УСН: вопросы и ответы
Здесь адвокат разбирает вопросы предпринимателей и организаций об УСН: как выбрать объект налогообложения, учитывать расходы и определить обязанности по НДС. Ответы касаются применения режима «Доходы минус расходы», перехода с других систем, превышения лимита и ошибок при расчёте налога.
Коротко
По УСН чаще спрашивают про НДС, лимит доходов, переход на режим и учёт затрат при объекте «Доходы минус расходы». ИП или ООО могут вести учёт и подавать отчётность самостоятельно. Если налоговая оспаривает расходы, право на режим или расчёт налога, разберу документы и подготовлю позицию для возражений и обжалования. При совмещении УСН и патента либо переходе на АУСН помогу установить, из-за каких операций возникло расхождение.
Вопросы по темам: уСН, АУСН и патент
Нажмите на вопрос — откроется ответ адвоката на странице услуги.
Подробные ответы 110 вопросов
- Будет ли действовать АУСН
- Будет ли действовать патентная система налогообложения для ИП
- В какие сроки можно перейти на УСН
- В какой срок подают декларацию по УСН
- Входит ли входной НДС в расходы при УСН «Доходы минус расходы»
- К какой системе налогообложения относится УСН «Доходы» для ИП
- Как ИП заполнить декларацию по УСН с объектом «доходы»
- Как ИП заполнить налоговую декларацию по УСН
- Как ИП лично подать декларацию по УСН
- Как ИП на УСН закрыть отчётный год
- Как ИП перейти на УСН «Доходы минус расходы»
- Как ИП платить налог на УСН со ставкой 6 процентов
- Как ИП платить налоги на УСН
- Как ИП подать декларацию по УСН с объектом «доходы»
- Как ИП подать налоговую декларацию по УСН
- Как ИП подать уведомление о переходе на УСН
- Как ИП применять УСН «Доходы минус расходы»
- Как ИП уменьшить налог на страховые взносы
- Как ООО на УСН платит налоги
- Как вести учёт при УСН «Доходы минус расходы»
- Как выплачивать дивиденды учредителям ООО на УСН
- Как заполнить налоговую декларацию по УСН
- Как лично подать уведомление о переходе на УСН
- Как оплатить авансовый платёж по УСН
- Как открыть ИП на УСН
- Как открыть ИП на УСН «Доходы»
- Как перейти на ЕСХН
- Как перейти на УСН «Доходы»
- Как перейти на упрощённую систему налогообложения
- Как перейти с самозанятости на УСН
- Как перенести убыток прошлых лет при УСН
- Как платить налог на УСН «Доходы»
- Как платить налог по УСН
- Как платить налог по УСН со ставкой 6 процентов
- Как платить налоги ИП на УСН «Доходы минус расходы»
- Как подать декларацию по УСН
- Как подать декларацию по УСН лично
- Как подать декларацию по УСН с объектом «доходы»
- Как подать заявление о переходе на УСН
- Как подать нулевую декларацию по УСН
- Как подать уведомление в налоговую по УСН
- Как подать уведомление о переходе на УСН
- Как подать уведомление по НДФЛ
- Как получить налоговые каникулы
- Как посчитать доход при совмещении УСН и патента
- Как рассчитать авансовые платежи по УСН
- Как рассчитать авансовый платёж по УСН «Доходы»
- Как рассчитать налог по УСН с объектом «Доходы»
- Как сдать налоговую декларацию по УСН
- Как считать налог при УСН «Доходы минус расходы»
- Как уменьшить авансовый платёж по УСН «Доходы»
- Как уменьшить налог на УСН «Доходы минус расходы»
- Как уменьшить налог по УСН с объектом «Доходы»
- Как учесть страховые взносы при УСН «Доходы»
- Какая ставка налога применяется при УСН «Доходы»
- Какие доходы учитываются при УСН
- Какие налоги платит ИП на УСН «Доходы минус расходы»
- Какие налоги платит ИП на УСН со ставкой 6 процентов
- Какие налоги платит ИП на упрощёнке
- Какие налоги платит ООО на УСН
- Какие налоги платит ООО на УСН «Доходы минус расходы»
- Какие налоги платит ООО на УСН «Доходы»
- Какие налоги платят при упрощённой системе налогообложения
- Какие налоги уплачивает ИП на УСН
- Какие организации могут применять ЕСХН
- Какие организации могут применять упрощённую систему налогообложения
- Какие расходы уменьшают налог на УСН «Доходы»
- Какие ставки налога действуют на УСН
- Какие ставки налога действуют при упрощённой системе налогообложения
- Какие страховые взносы уменьшают налог при УСН «Доходы»
- Какие существуют специальные налоговые режимы
- Какой лимит дохода установлен для УСН «Доходы минус расходы»
- Какой минимальный налог при УСН «доходы минус расходы»
- Какой налог платят на УСН «Доходы минус расходы»
- Какой налог платят при упрощённой системе налогообложения
- Когда можно перейти на УСН
- Когда можно подать уведомление о переходе на УСН
- Когда платить налог по УСН
- Когда платить налог по УСН за третий квартал
- Когда подавать декларацию по УСН
- Когда подавать заявление на УСН
- Когда подавать уведомление об исчисленных суммах налога по УСН
- Когда сдавать декларацию по УСН при закрытии ИП
- Куда подать декларацию по УСН
- Может ли ИП применять УСН
- Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП на УСН
- Можно ли перейти с ОСНО на УСН, если платишь НДС
- Можно ли применять УСН при наличии обособленного подразделения
- Можно ли совмещать УСН и патент
- Можно ли совмещать УСН и самозанятость
- Можно ли уменьшить налог по УСН на стоимость патента
- Можно ли уменьшить налог по УСН на страховые взносы за директора
- Можно ли уменьшить налог по УСН на сумму НДС
- Нужно ли ИП на УСН подавать декларацию
- Нужно ли переходить на УСН
- Нужно ли подавать декларацию по УСН
- Нужно ли подавать уведомление по УСН
- Ограничено ли уменьшение УСН на страховые взносы для ИП с работниками
- При каких условиях утрачивается право на УСН
- Сколько налога нужно платить при УСН
- Сколько процентов составляет налог при УСН
- Считается ли взаимозачёт доходом при УСН «Доходы»
- Что выбрать ИП: патент или УСН
- Что выгоднее для ИП: патент или УСН
- Что делать при утрате права на УСН
- Что нужно делать для перехода на УСН
- Что нужно для перехода на УСН
- Что означает ООО на УСН
- Что такое УСН
- Является ли предоставленный овердрафт доходом при УСН
Показать все 110Свернуть
УСН, АУСН и патент 6 вопросов
- С чего начать, если режим ещё не выбран?
- Где искать вопрос о страховых взносах?
- На АУСН сумма в личном кабинете выше моей. Что принести?
- Расходы превысили доходы. Достаточно посмотреть тему расходов?
- Почему в подразделе есть ЕСХН?
- Можно обратиться, если документов пока мало?
Показать все 6Свернуть
АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения 10 вопросов
- АУСН — что это за система налогообложения для ИП?
- АУСН: какие налоги платят организации и предприниматели?
- АУСН и НДС: ИП тоже пользуется освобождением?
- Нужна ли на АУСН декларация?
- Как перейти с УСН на АУСН и выбрать дату?
- Страховые взносы на АУСН: можно отменить все платежи?
- Какой банк для АУСН выбрать и где проверить счёт?
- Кабинет налогоплательщика АУСН заменяет документы по сделкам?
- АУСН: доходы ИП от вкладов тоже освобождены от НДФЛ?
- Ликвидация на АУСН возможна без ожидания проверки?
Показать все 10Свернуть
Лимиты УСН 10 вопросов
- Какой лимит УСН в текущем году?
- Какой лимит ИП на УСН: считать только свой основной бизнес?
- Лимит НДС на УСН и лимит доходов — одна сумма?
- Если превысил лимит по УСН, с какого момента меняется режим?
- Переход на УСН: лимиты для организации такие же?
- ИП УСН патент: лимит проверяется отдельно по каждой деятельности?
- УСН «доходы минус расходы»: лимит зависит от величины расходов?
- Лимит доходов по УСН по годам можно брать из старой справки?
- ИП УСН: лимит в год соблюдён. Этого достаточно?
- Лимит УСН без НДС можно рассчитать по этой таблице?
Показать все 10Свернуть
Упрощённая система налогообложения (УСН) 10 вопросов
- Упрощенная система налогообложения — какой налог она заменяет?
- Упрощенная система налогообложения для ИП: что с НДФЛ?
- Кто выбирает объект УСН — доходы или доходы минус расходы?
- Упрощенная система налогообложения: ставка сколько процентов?
- Можно ли менять объект в связи с применением упрощенной системы налогообложения?
- Когда сдаётся декларация по налогу упрощенной системы налогообложения?
- Как проверить сумму налога, если применяется упрощенная система налогообложения «доходы»?
- После переезда организация на упрощенной системе налогообложения берёт новую ставку?
- Налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения сдана поздно: штраф неизбежен?
- Договор с отметкой «упрощенная система налогообложения» отменяет обязанности налогового агента?
Показать все 10Свернуть
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 10 вопросов
- Кому подходит единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН?
- ИП КФХ может применять ЕСХН?
- Какие расходы ИП на ЕСХН названы в законе?
- Как устроены расчёт ЕСХН и ставка налога?
- ООО на ЕСХН освобождается от налога на прибыль?
- Страховые взносы и остальные налоги ИП на ЕСХН сохраняются?
- Как уведомить налоговую о переходе на ЕСХН?
- Можно перенести убыток с УСН на ЕСХН?
- Когда сдаётся налоговая декларация по ЕСХН?
- ЕСХН без НДС: какое уведомление нужно для освобождения?
Показать все 10Свернуть
Расходы на УСН «доходы минус расходы» 10 вопросов
- Какие расходы принимаются при УСН «доходы минус расходы»?
- Как учитываются страховые взносы при УСН «доходы минус расходы»?
- Входящий НДС при УСН «доходы минус расходы» входит в затраты?
- Можно ли списать материалы при УСН «доходы минус расходы» по одному счёту?
- Какой минимальный налог при УСН «доходы минус расходы»?
- Убыток при УСН «доходы минус расходы» отменяет расчёт налога?
- Как отражается возврат аванса при УСН «доходы минус расходы»?
- Лизинг при УСН «доходы минус расходы» и покупка ОС учитываются одинаково?
- Проценты по займу при УСН «доходы минус расходы» могут быть расходом?
- Нужен ли раздельный учёт при УСН «доходы минус расходы» и патенте?
Показать все 10Свернуть
Переход на АУСН 10 вопросов
- Переход на АУСН с УСН: можно начать в середине года?
- Сроки перехода УСН на АУСН и заявление: что подавать?
- Переход на АУСН в банке: кто отправляет уведомление?
- Декларация по УСН при переходе на АУСН: когда её сдавать?
- Переход с УСН на АУСН: отчётность прекращается сразу?
- Переход с УСН на АУСН: расходы по старым договорам учитываются?
- Переход с НДС на АУСН и НДС при переходе с АУСН на УСН: что проверить?
- Переход на АУСН: страховые взносы и налоги меняются с даты уведомления?
- Переход с патента на АУСН возможен по месячному порядку для УСН?
- Переход с АУСН на УСН: какое уведомление нужно?
Показать все 10Свернуть
Уплата налога на АУСН: сроки и учёт в личном кабинете 8 вопросов
- Сдают ли на АУСН отчетность, если налог считает налоговый орган?
- АУСН отчетность ООО и ИП: какую отчетность сдают на АУСН?
- Какие сроки у отчетности на АУСН в течение месяца?
- ИП на АУСН: какая отчетность остаётся за предпринимателем?
- Отчетность при переходе на АУСН: каким будет первый налоговый период?
- Отчетность при ликвидации ООО на АУСН: что закрыть до ликвидации?
- АУСН с работниками: отчетность меняется?
- Какую отчетность надо сдавать на АУСН при объекте «доходы минус расходы»?
Показать все 8Свернуть
Уменьшение стоимости патента на страховые взносы 8 вопросов
- Как оформить уменьшение патента на сумму страховых взносов?
- Нужно ли заявление об уменьшении патента на страховые взносы?
- Возможно ли уменьшение патента на страховые взносы работников?
- Каков срок уменьшения патента на страховые взносы?
- Возможно ли уменьшение страховых взносов для ИП на патенте?
- Какие собственные взносы ИП учитываются в уменьшении патента на страховые взносы?
- Уменьшают ли патент взносы за прошлые годы?
- Что будет при отказе в уменьшении патента на страховые взносы?
Показать все 8Свернуть
Какие расходы учитываются на АУСН 8 вопросов
- Какие расходы ИП на АУСН уменьшают налог?
- ИП на АУСН доходы минус расходы: нужно ли вносить расходы вручную?
- Как считается налог на АУСН доходы минус расходы?
- ООО на АУСН доходы минус расходы: можно ли учесть оплату наличными?
- Переход с УСН на АУСН: расходы, оплаченные до перехода, учитываются?
- ИП на АУСН: доход, расход и возврат предоплаты — как отражаются?
- Учитываются ли выплаты работникам сверх зарплаты?
- Нужно ли вести учёт расходов на АУСН с объектом «доходы»?
Показать все 8Свернуть
Сроки уплаты УСН и авансовых платежей 8 вопросов
- Какие сроки уплаты УСН установлены для авансов и налога за год?
- Каков срок уплаты УСН за квартал?
- Каков срок уплаты УСН за год для ИП и ООО?
- Декларация УСН и сроки уплаты совпадают?
- Что если срок уплаты налога УСН выпал на выходной?
- Как связаны сроки уплаты страховых взносов ИП на УСН и налог?
- Какой срок уплаты УСН у ИП, закрывшего деятельность?
- Срок уплаты УСН ООО при утрате права на упрощёнку?
Показать все 8Свернуть
Утрата права на патент 9 вопросов
- С чего начинается проверка утраты права на патент?
- Как подготовить заявление об утрате права на патент к разбору с адвокатом?
- Утрата права на применение патента и сокращение объектов — одно и то же?
- Если у ИП несколько патентов, доходы считают отдельно?
- Почему нужно проверять территорию в самом патенте?
- С какого момента пересчитывают налоги при утрате права?
- Можно ли сразу вновь перейти на патент по тому же виду деятельности?
- За какой период пересчитывается прежний патент при замене?
- Что делает адвокат с материалами по патенту?
Показать все 9Свернуть
Уменьшение налога УСН на страховые взносы 9 вопросов
- Уменьшение УСН на взносы ИП доступно при любом объекте?
- Что означает уменьшение страховых взносов ИП на УСН?
- УСН ИП с работниками: уменьшение на взносы ограничено?
- Можно ли учесть весь платёж взносов?
- Как связаны авансовый платёж и итоговый налог?
- Какие пособия входят в уменьшение?
- Платежи по личному страхованию работников тоже учитываются?
- Как работает уменьшение УСН на фиксированные взносы ИП?
- С чего начать консультацию по расчёту?
Показать все 9Свернуть
Кто может применять АУСН 10 вопросов
- АУСН какие ограничения нужно проверить до перехода?
- АУСН ограничение по выручке: за какой период считать?
- Ровно на пределе дохода режим уже запрещён?
- Заказчику услуг агента тоже нельзя применять АУСН?
- Обособленное подразделение мешает организации перейти?
- Участие другого юридического лица в капитале запрещено полностью?
- Ограничение по имуществу относится и к ИП?
- Иностранный работник исключает применение АУСН?
- Можно оставить другое направление на ином режиме?
- Некоммерческая организация может выбрать АУСН при небольшом доходе?
Показать все 10Свернуть
Ставки АУСН 8% и 20%, минимальный налог 3% 8 вопросов
- АУСН 8 процентов для ИП (ч. 1 ст. 11 Закона № 17-ФЗ): какие условия ставки?
- Когда на АУСН платят минимальный налог?
- Можно ли сменить объект и ставку АУСН в середине года?
- Учитывается ли убыток с УСН при переходе на АУСН?
- Куда идёт разница между минимальным налогом и налогом в общем порядке?
- Как считать валютную выручку на АУСН для ИП?
- Как долго можно переносить убыток на АУСН?
- Что делать, если налоговый орган не согласен с расчётом налога?
Показать все 8Свернуть
Зарплата, НДФЛ и страховые взносы на АУСН 8 вопросов
- Какая отчётность по сотрудникам на АУСН сдаётся работодателем?
- Кто считает НДФЛ с зарплаты на АУСН?
- Платятся ли страховые взносы с зарплаты сотрудников на АУСН?
- Зарплату выплатили через другой банк — что сдавать?
- Как исправить ошибку в отчётности по сотруднику на АУСН?
- Можно ли получить вычет у работодателя на АУСН?
- Когда сотрудник считается получившим зарплату на АУСН?
- Какие взносы платит ИП на АУСН за себя?
Показать все 8Свернуть
Минимальный налог на УСН 9 вопросов
- Минимальный налог при УСН платят при любом объекте?
- От какой суммы считают минимальный налог?
- Почему при убытке остаётся налог к уплате?
- Нужно ли прибавить минимальную сумму к общему налогу?
- Когда разница налогов становится расходом?
- Минимальный налог отменяет право переносить убыток?
- Как долго можно использовать убыток прошлых периодов?
- Поступления от патентной деятельности увеличивают базу УСН?
- Можно ли перенести на УСН убыток от другого режима?
Показать все 9Свернуть
Когда нужна помощь: УСН
Подключусь, когда ошибка в учёте или спор с инспекцией затрагивает обязанности бизнеса.
- Инспекция считает, что переход на УСН оформлен неверно или право на режим утрачено: сопоставлю уведомления и фактические показатели — ст. 346.13 НК РФ.
- Налоговая декларация по УСН расходится с данными учёта: разберу состав отчётности и основания для исправлений — ст. 346.23 НК РФ ч.2.
- При объекте «Доходы минус расходы» возник спор о расчёте базы: восстановлю связь между операциями и итоговыми показателями — ст. 346.18 НК РФ ч.2.
- На АУСН банк передал сведения, с которыми вы не согласны: соберу подтверждения характера операций — ст. 14 17-ФЗ (АУСН).
- Решение инспекции нарушает права бизнеса: подготовлю доводы и документы для жалобы — ст. 138 НК РФ.
Типичные ошибки: УСН
- Смешивать лимит УСН и условия по НДС Один показатель не отвечает на все вопросы об обязанностях бизнеса. Разделю основания применения режима и спорные операции с НДС, чтобы в возражениях не подменять один довод другим.
- Подтверждать расходы только банковской выпиской Платёж сам по себе не раскрывает содержание сделки и её исполнение. Сопоставлю выписку с договорами, актами и накладными, отмечу, каких подтверждений не хватает для позиции по спору.
- Исправлять учёт без сохранения исходных данных После перезаписи трудно объяснить происхождение расхождений. До корректировок сохраните выгрузки и первоначальный расчёт; помогу связать каждое исправление с документом.
- Отвечать инспекции только общими пояснениями Утверждение о правильности расчёта не раскрывает спорные операции. Подготовлю ответ по доводам инспекции и укажу, какими документами подтверждается каждый из них.
- Передавать адвокату только итоговое решение Без требований, ответов и подтверждений получения можно упустить важные доводы и даты. Восстановлю переписку и последовательность действий перед подготовкой жалобы.
Нормы по теме: УСН
Статьи закона, на которые опираются ответы этой темы, — с названиями из официального текста
- ст. 198 АПК РФ Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными
- ст. 199 АПК РФ Требования к заявлению о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными
- ст. 4 АПК РФ Право на обращение в арбитражный суд
- ст. 120 НК РФ ч.1 Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)
- ст. 6.1 НК РФ ч.1 Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
- ст. 15.11 КоАП РФ Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности
- ст. 346.13 НК РФ Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
- ст. 346.18 НК РФ Налоговая база
- ст. 346.21 НК РФ Порядок исчисления и уплаты налога
- ст. 430 НК РФ Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
Официальный текст: Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая
Официальный текст: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая
Частые вопросы: УСН
Здесь — о подготовке к работе с адвокатом и ведении налогового спора.
Как передать адвокату переписку из личного кабинета?
Сохраните сами документы, приложения к ним и сведения об отправке и получении. Скриншот списка сообщений не заменяет их содержание. Разложите материалы по датам и отметьте, на какие требования уже отвечали. Я сопоставлю переписку с учётом и определю ближайшее действие по спору.
Что поручить бухгалтеру перед встречей с адвокатом?
Попросите подготовить регистры, банковские выписки и расшифровку спорных доходов и расходов со ссылками на первичные документы. Полезно отдельно описать, как получилась сумма в отчётности. Я разберу правовую сторону расхождений, а вопросы к данным учёта сформулирую для бухгалтера.
Когда подключать адвоката, если инспекция пока только запросила пояснения?
Обратиться можно до отправки ответа: его содержание влияет на дальнейшее обсуждение спорных операций. Пришлите требование вместе с датой получения и проектом пояснений, если он есть. Я определю, что именно запрашивает инспекция, и помогу подкрепить ответ документами, не добавляя неподтверждённых утверждений.
Как согласовать с адвокатом объём поручения по налоговому спору?
Сначала обозначьте цель: разобрать претензии, подготовить возражения, составить жалобу или вести дальнейшее обжалование. По материалам я предложу состав работы и обозначу, какие документы подготовлю. Объём поручения и условия оплаты закреплю в соглашении; при изменении задачи обсужу с вами дальнейшие действия.
Показать всёСкрыть
Как адвокат оценит перспективы, если бухгалтер и инспекция считают по-разному?
Попрошу оба расчёта и документы, на которых они основаны. Разделю расхождения в цифрах, спор о содержании операций и разное толкование правил. Объясню сильные и слабые стороны позиции, а также какие доказательства могут её поддержать. Оценка поможет выбрать дальнейшие действия, но не означает обещания результата.
Можно ли поручить адвокату подготовку жалобы без участия в дальнейших заседаниях?
Такой объём работы можно согласовать. Я изучу решение и материалы спора, подготовлю доводы и приложения, объясню порядок подачи и что сохранить после отправки. Если затем поступят новые документы или понадобится представительство, отдельно обсудим продолжение работы и полномочия адвоката.
Помощь адвоката: уСН, АУСН и патент
Услуги адвоката по этой теме и соседние вопросы.
Не откладывайте защиту