Требование инспекции, спор о доначислениях и вопрос перед сделкой требуют разных действий. Здесь можно выбрать налоговые проверки, налоговые споры или консультирование по налогам и режимам. На консультации разберу документы, стадию вопроса и объём необходимой помощи.
Начните с того, что уже произошло: инспекция запросила сведения, предъявила выводы проверки или бизнес только планирует операцию. Для ответа на требование и участия в мероприятиях контроля выбирайте налоговые проверки. Если нужно оспорить доначисления, взыскание, отказ в возврате либо иное решение инспекции, переходите к налоговым спорам. Для оценки сделки, налогового режима и документов до возникновения конфликта подходит консультирование. Раздел охватывает вопросы ИП и организаций, включая НДС, прибыль, специальные режимы и имущественные налоги. Один случай может соединять несколько задач: спор о вычете НДС начинается с проверки документов, а затем требует отдельной позиции против выводов инспекции. На консультацию достаточно принести полученный документ и описать хозяйственную операцию; по ним можно определить дальнейший маршрут.
67 услуг
Ориентиром служат содержание документа и стадия налогового вопроса.
В разделе три категории; внутри каждой задача уточняется по предмету и документам.
Эта категория подходит, когда инспекция собирает и оценивает сведения. В ней разведены выездная и камеральная проверка, допрос, выемка и комиссия в налоговой, а также вопросы дробления бизнеса и необоснованной налоговой выгоды. Выбирайте по мероприятию или предмету проверки. Здесь основная задача — организовать участие, подготовить материалы и зафиксировать фактические обстоятельства. Наличие запроса ещё не раскрывает, какие выводы инспекция сделает по его результатам.
Переходите сюда, если есть предмет несогласия: доначисления, пени, штрафы, взыскание долга, блокировка счёта или вопрос о зачёте и возврате. В категории также выделены отсрочка и списание налоговой задолженности. Выбор зависит от нужного действия: оспорить выводы, разобраться с исполнением или проверить основания изменения порядка уплаты. Эти задачи нельзя свести к одному заявлению.
Здесь вопросы разделены по налогу и устройству бизнеса: НДС, прибыль и налог у источника, УСН, патент и ЕСХН, налоги на имущество, землю и транспорт. Отдельные группы посвящены акцизам, НДПИ, сборам и страховым взносам, налоговому аудиту и контролируемым сделкам. Начните с операции или объекта, который требуется оценить. Название режима само по себе не отвечает на вопрос, как оформить конкретный договор и подтвердить его исполнение. Система налогообложения бизнеса определяет, как рассчитываются и уплачиваются налоги по применяемому режиму. Для её оценки сопоставьте деятельность, доходы, расходы и планируемые операции с условиями этого режима.
Проверьте эти моменты до отправки документов.
Как суды применяют нормы раздела — дословно из постановлений Пленума
Пунктом 1 статьи 82 НК РФ осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), назван в качестве одной из форм налогового контроля.
Однако положения статей 91 и 92 Кодекса, регламентирующие соответствующие полномочия налоговых органов, прямо указывают на то, что осмотр территорий (помещений) налогоплательщика и доступ на территорию (в помещение) налогоплательщика возможен только в связи с проведением в отношении данного налогоплательщика выездной налоговой проверки.
Следовательно, в контексте действующего законодательного регулирования осмотр помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения дохода (прибыли), не может рассматриваться в качестве самостоятельной формы налогового контроля и осуществляться вне рамок выездной налоговой проверки.
Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации», п. 24В силу абзаца третьего части 5 статьи 4 АПК РФ для экономических споров, возникающих из административных и иных публичных правоотношений, соблюдение досудебного порядка урегулирования спора перед обращением в арбитражный суд является обязательным, в частности, по следующим категориям дел: об оспаривании ненормативных правовых актов, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц, принятых ими при реализации полномочий, установленных законодательством о налогах и сборах (пункт 1 статьи 2, пункт 2 статьи 138 НК РФ); об оспаривании решений об отказе в государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (абзац второй пункта 1 статьи 25.2 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»); об оспаривании решений, принимаемых в соответствии со статьей 76.7-1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (часть 10 статьи 76.7-1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которая вступает в силу с 1 июля 2021 года); об оспаривании решения о приостановлении осуществления кадастрового учета или решения о приостановлении осуществления государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав, принятых в отношении документов, необходимых для осуществления государственного кадастрового учета (часть 1 статьи 26.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 221-ФЗ «О кадастровой деятельности»); об обжаловании подсудных арбитражным судам решений контрольного (надзорного) органа, действий (бездействия) его должностных лиц в порядке, предусмотренном главой 9 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации», положения которого вступают в силу с учетом особенностей, установленных статьей 98 указанного федерального закона.
Постановление Пленума ВС РФ от 22.06.2021 № 18 «О некоторых вопросах досудебного урегулирования споров, рассматриваемых в порядке гражданского и арбитражного судопроизводства», п. 47С 1 января 1999 года в силу статьи 138 Кодекса арбитражным судам подведомственны дела по спорам об обжаловании организациями и индивидуальными предпринимателями действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
Указанные дела подлежат рассмотрению арбитражными судами на общих основаниях в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.
Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 11.06.1999 № 41 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации», п. 21| Этап работы | Когда нужен | Что вы получаете | Цена |
|---|---|---|---|
| Разбор задачи компании | До подписания, ответа на требование или иска | Оценка рисков и план действий; если справитесь своими силами — скажу прямо | от 10 000 ₽ |
| Документы и переписка | Договор, протокол разногласий, претензия, ответ органу | Проект документа, согласованный с вами до подписания или отправки | по соглашению |
| Представительство в компетентном суде | Спор дошёл до суда | Иск или отзыв, расчёты, доказательства, участие в заседаниях | по соглашению |
| Апелляция и кассация | Решение не устроило | Жалоба и участие в вышестоящем суде | по соглашению |
| Выезд по вопросу бизнеса | Проверка, переговоры, встреча в офисе компании | Разбор на месте и план ближайших действий | от 50 000 ₽ |
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Сохраните весь документ и сведения о получении. Проверьте название, адресата, период и запрошенные сведения. На консультации можно определить, относится ли письмо к проверке, задолженности или иному вопросу, и подобрать направление помощи. Не пересказывайте письмо по памяти: его формулировки определяют задачу.
Да. Нужны первоначальное требование, отправленный ответ, приложения и подтверждение подачи. Затем следует сопоставить ответ с фактическими обстоятельствами и новыми документами инспекции. Уже сделанные заявления учитываются при подготовке позиции; начинать разбор без них неудобно и рискованно.
Уточните, нужна ли работа с материалами проверки, подготовка возражений или оспаривание уже принятого решения. Сам акт и итоговое решение выполняют разные функции. Передайте оба документа, если они есть: по ним адвокат определит стадию и объяснит, какие действия доступны в вашем случае.
Она помогает оценить условия договора, налоговый режим и документы будущего исполнения. Выбирайте консультирование по соответствующему налогу или группе вопросов. Подготовьте описание операции и проект договора; общих сведений о виде деятельности недостаточно для оценки конкретной схемы расчётов.
Да, эти обстоятельства следует рассматривать вместе, но причины и необходимые действия могут различаться. Принесите сведения о задолженности, документы инспекции и банка, платежи и переписку. По ним можно отделить спор о начислении от вопроса об исполнении и определить, какие материалы ещё потребуются.