Налоговые проверки: вопросы и ответы
Как ответить на требование инспекции и разобраться в результатах налоговой проверки? В ответах адвоката рассматриваются документы бизнеса, подтверждение вычетов и возражения на акт. Разбирается, как найти нужную статью Налогового кодекса и оценить основания решения, принятого по итогам контроля.
Коротко
При налоговой проверке бизнес чаще всего спрашивает о требованиях инспекции, подтверждении вычетов и риске штрафа. Директор и бухгалтер могут собрать документы, сверить расчёты и сохранить переписку с налоговыми органами. Если инспектор оспаривает операции, акт содержит спорные выводы или уже принято решение о доначислениях, разберу доказательства и подготовлю позицию для возражений и обжалования. При выездной проверке помогу выстроить порядок общения с проверяющими.
Вопросы по темам: налоговые проверки
Нажмите на вопрос — откроется ответ адвоката на странице услуги.
Подробные ответы 74 вопроса
- Будут ли проводиться налоговые проверки
- В какой срок проверяют налоговую декларацию
- Где найти решение налоговой инспекции
- Для чего проводится налоговая проверка
- За какие годы проводится налоговая проверка
- За какой период может проводиться выездная налоговая проверка
- За какой период может проводиться налоговая проверка
- За сколько лет может проводиться налоговая проверка
- Как анонимно сообщить в налоговую о нарушениях
- Как инициировать налоговую проверку
- Как налоговая назначает проверку и уведомляет о ней
- Как налоговая проверяет ИП
- Как налоговая проверяет доходы
- Как налоговая проверяет юридический адрес
- Как налоговая проводит проверку
- Как написать пояснения об убытках в налоговую
- Как ответить на требование налоговой
- Как ответить на требование налоговой о предоставлении документов
- Как ответить на требование налоговой по НДС
- Как ответить на требование налоговой по НДФЛ
- Как ответить на требование налоговой по расчёту 6-НДФЛ
- Как оценить вероятность выездной налоговой проверки
- Как подготовиться к выездной налоговой проверке и пройти её
- Как пожаловаться на ИП в налоговую
- Как получить копию решения налоговой
- Как проходят налоговые проверки
- Как узнать о налоговой проверке
- Как узнать, как налоговая оценивает ИП
- Как часто налоговая может проводить проверки
- Какая налоговая проверка проводится в помещении инспекции
- Какие бывают виды налоговых проверок
- Какие бывают налоговые проверки помимо выездных
- Какие бывают налоговые риски и как их оценить
- Какие виды налоговых проверок существуют
- Какие документы вправе требовать налоговая
- Какие документы могут потребовать при встречной налоговой проверке
- Какие мероприятия налогового контроля проводятся
- Какие основания предусмотрены для налоговой проверки
- Какие проверки проводит налоговая
- Какие сведения относятся к налоговой тайне
- Какие сроки подачи возражений на акт налоговой проверки
- Какие сроки предусмотрены для рассмотрения материалов налоговой проверки
- Какие сроки установлены для проведения налоговых проверок
- Каковы сроки камеральной налоговой проверки
- Какой срок обжалования акта налоговой проверки
- Какой срок ответа на требование налоговой
- Когда заканчивается налоговый контроль
- Когда приходит налоговая проверка
- Могут ли вызвать в налоговую инспекцию
- Может ли налоговая проводить проверки
- Обязательно ли проводится налоговая проверка
- Сколько длится камеральная проверка декларации
- Сколько длится камеральная проверка декларации по УСН
- Сколько длится налоговая проверка
- Сколько дней даётся на ответ на требование налоговой
- Чем грозит налоговая проверка
- Через какое время проводится налоговая проверка
- Что делать при налоговой проверке
- Что делать, если вызывают в налоговую инспекцию
- Что делать, если пришло требование из налоговой
- Что значит требование вне рамок налоговой проверки
- Что означает акт налоговой проверки
- Что означает извещение о налоговой проверке
- Что означает налоговый контроль вне рамок налоговых проверок
- Что означает направление акта налоговой проверки
- Что означает решение по результатам налоговой проверки
- Что означает статус «КНП перенесена» у налоговой декларации
- Что проверяют при камеральной налоговой проверке
- Что такое акт налоговой проверки и есть ли его образец
- Что такое дробление бизнеса простыми словами
- Что такое камеральная налоговая проверка простыми словами
- Что такое мероприятия налогового контроля
- Что такое налоговая проверка
- Что такое налоговый мониторинг простыми словами
Показать все 74Свернуть
Налоговые проверки 5 вопросов
- С какой темы начать, если пришло требование?
- Нужно ли изучать все темы подраздела?
- Можно ли обратиться, пока акт ещё не получен?
- Что делать, если документы готовит бухгалтер?
- В акте несколько эпизодов. Как подготовить их к консультации?
Показать все 5Свернуть
Налоговая тайна 10 вопросов
- Налоговая тайна — какая тайна и какие у неё признаки?
- Согласие на налоговую тайну и согласие на её раскрытие — одно и то же?
- Что означает признание налоговой тайны общедоступной?
- Где взять форму согласия на раскрытие налоговой тайны?
- Что означают коды сведений, составляющих налоговую тайну?
- Как узнать, что открывает выбранный код комплекта сведений?
- Как проверить согласие на раскрытие налоговой тайны в 1С?
- Налоговая тайна компании включает ИНН и налоговый режим?
- Раскрытие налоговой тайны — что это для компании?
- Может ли ФНС предоставить уже открытые сведения по запросу?
Показать все 10Свернуть
Налоговые проверки: виды 10 вопросов
- Налоговый контроль и налоговая проверка — одно и то же?
- Какие органы налогового контроля проводят проверки?
- Что означает контроль налоговой отчётности?
- Налоговые декларации запускают только камеральный контроль?
- Налоговый контроль НДС отличается от контроля доходов?
- Валютный контроль налоговой входит в виды проверок?
- Налоговый контроль банка означает особый вид проверки?
- Что грозит за документы, которые не передали инспекции?
- Федеральный налоговый контроль позволяет получать любые сведения?
- Как организовать контроль налоговых рисков перед ответом?
Показать все 10Свернуть
Налоговые органы: права и обязанности 9 вопросов
- Какие права имеет налоговый орган по НК РФ?
- Имеет ли право налоговый орган требовать любые документы?
- Какие права налоговых органов при выездной налоговой проверке?
- Каковы права и ответственность налоговых органов?
- Какие обязанности налоговых органов перед налогоплательщиком?
- Что делать при нарушении прав налогоплательщика налоговым органом?
- Какие права у таможенных органов в налоговом праве?
- Какие права и обязанности должностных лиц налоговых органов?
- Налоговые органы как субъекты налогового права: кто входит в систему?
Показать все 9Свернуть
Решение по результатам налоговой проверки 8 вопросов
- Что значит рассмотрение материалов налоговой проверки?
- Кому направляется извещение о рассмотрении материалов налоговой проверки?
- Что будет, если не прийти в назначенное время и место рассмотрения материалов налоговой проверки?
- Какой срок рассмотрения материалов налоговой проверки?
- Как оформляется продление срока рассмотрения материалов налоговой проверки?
- Когда возможно отложение рассмотрения материалов налоговой проверки?
- Нужно ли ходатайство о рассмотрении материалов налоговой проверки с участием представителя?
- Когда вступает в силу решение по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки?
Показать все 8Свернуть
Акт налоговой проверки 9 вопросов
- Акт камеральной налоговой проверки получает только проверяемое лицо?
- Акт камеральной налоговой проверки: сроки составления и вручения совпадают?
- Камеральная проверка: направлен акт налоговой проверки без моей подписи. Что сверить?
- Как подготовить возражения на акт камеральной налоговой проверки?
- Акт камеральной налоговой проверки по НДС нужно сверять с декларацией?
- Почему к акту не приложили документы, которые я передавал инспекции?
- Составление актов камеральной налоговой проверки означает, что нарушения найдены?
- Какие доказательства должны подтверждать выводы акта?
- Как определяется дата акта, если документ получен позже?
Показать все 9Свернуть
Согласие на признание налоговой тайны общедоступной 9 вопросов
- Можно ли открыть только часть налоговых сведений?
- Кто решает, какие сведения сделать общедоступными?
- Банк хочет получить данные. Нужно ли открывать их всем?
- Достаточно ли свободного письма о согласии?
- Все ли сведения о компании требуют согласия на раскрытие?
- Как проверить, что инспекция раскрыла лишние сведения?
- Как компания оспаривает незаконное раскрытие инспекцией?
- Можно ли прекратить действие уже поданного согласия?
- Что передать адвокату для проверки согласия?
Показать все 9Свернуть
Проверка трансфертного ценообразования 9 вопросов
- Какие методы трансфертного ценообразования применяются?
- Может ли территориальная инспекция проверить рыночность цены при камеральной проверке?
- Достаточно ли найти сделку с таким же товаром?
- Как учитывать отсрочку оплаты у другого покупателя?
- Можно ли взять биржевую котировку вместо сведений о сделке?
- Как выбирать метод, если нет общедоступных сопоставимых цен?
- Допустим ли общий расчёт по нескольким поставкам?
- Когда возможна повторная проверка той же сделки?
- Документация о рыночной цене освобождает от штрафа?
Показать все 9Свернуть
Проверка контрагента и должная осмотрительность 9 вопросов
- Что означает должная осмотрительность при выборе контрагента?
- Как подтвердить проявление должной осмотрительности при выборе контрагента?
- Должная осмотрительность при выборе контрагента: письмо поставщику достаточно?
- Можно ли отказать в уменьшении налога из-за нарушений поставщика?
- Что означает подпись неизвестного лица в акте?
- Допустимо исполнение заказа другим лицом?
- Нужно ли выбирать поставщика с самой низкой ценой?
- Защищает ли договор, если поставки не было?
- Как адвокат разбирает сомнения в контрагенте?
Показать все 9Свернуть
Срок выездной проверки и её приостановление 9 вопросов
- Какой срок выездной налоговой проверки считать по моим документам?
- Срок выездной налоговой проверки исчисляется по годам деклараций?
- Что сохранить, если пришло решение выездной налоговой проверки?
- Выездная налоговая проверка: сроки решений и периоды — одно и то же?
- Общий срок выездной налоговой проверки зависит от количества налогов?
- Какие периоды могут проверять?
- Зачем для разбора срока нужна уточнённая декларация?
- Можно ли судить о длительности по посещениям инспекторов?
- Что передать адвокату по приостановлению проверки?
Показать все 9Свернуть
Права налогоплательщика 10 вопросов
- Где установлены права налогоплательщиков в РФ?
- Как связаны права налогоплательщиков и обязанности налоговых органов?
- Есть ли право налогоплательщика получать бесплатную информацию?
- Какие права налогоплательщиков при выездных налоговых проверках?
- Можно ли осуществлять права организации налогоплательщика через представителя?
- Когда возникает право налогоплательщика на налоговые льготы?
- Какие права налогоплательщика физического лица связаны с МФЦ?
- Нужно ли выполнять неправомерные требования налоговой?
- Как подтвердить сумму, которую налогоплательщик хочет вернуть?
- Что даёт нарушение прав налогоплательщика для защиты?
Показать все 10Свернуть
Дополнительные мероприятия налогового контроля 9 вопросов
- Когда дополнительные мероприятия налогового контроля проводятся после акта?
- Что меняет решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля?
- Как проверить сроки дополнительного мероприятия налогового контроля по документам?
- Можно изучить дополнительные материалы до рассмотрения?
- Разрешено ли копировать документы при ознакомлении?
- Нужно ли лично приезжать на рассмотрение?
- Перенесут ли рассмотрение, если я не явлюсь?
- Прежние возражения теряют значение после дополнительных мероприятий?
- Назначение дополнительных мероприятий само по себе означает штраф?
Показать все 9Свернуть
Повторная выездная налоговая проверка 8 вопросов
- Когда возможна повторная выездная налоговая проверка?
- Могут ли повторные выездные налоговые проверки превышать лимит двух проверок в год?
- Какой период охватывает повторная выездная налоговая проверка?
- Штрафуют ли по итогам повторной выездной налоговой проверки?
- Что проверяют при повторной проверке после уточнённой декларации?
- Сколько длится повторная выездная налоговая проверка?
- Можно ли не пустить проверяющих в помещения при повторной выездной налоговой проверке?
- Как оспорить итоги повторной выездной налоговой проверки?
Показать все 8Свернуть
Встречная проверка: документы о контрагенте 8 вопросов
- Что такое истребование документов у контрагентов?
- Какой срок ответа при истребовании документов у контрагентов?
- Что будет, если не ответить на требование налоговой?
- Нужно ли заверять копии у нотариуса?
- Можно ли не отправлять документы, которые уже подавались?
- Бывает ли истребование документов у контрагентов вне налоговой проверки?
- Что делать, если при истребовании документов у контрагентов просят информацию, а не бумаги?
- Как оспорить требование или штраф в суде?
Показать все 8Свернуть
Экспертиза при налоговой проверке 8 вопросов
- Когда назначается экспертиза при налоговой проверке?
- Какие сведения должны быть в постановлении?
- Можно ли предложить своего эксперта?
- Разрешено ли присутствовать при исследовании?
- Почему эксперт может отказаться от заключения?
- Может ли эксперт ответить на вопрос, который ему не ставили?
- Как различить дополнительную и повторную экспертизы?
- Чем специалист отличается от эксперта?
Показать все 8Свернуть
Когда нужна помощь: налоговые проверки
Подключусь к работе на той стадии проверки, на которой возникло разногласие с инспекцией.
- Получено требование с большим перечнем документов, и бухгалтер не понимает его границы: разберу содержание запроса и помогу подготовить ответ с учётом ст. 93 НК РФ.
- Началась выездная проверка, а руководителю неясно, какие периоды и налоги охватывает решение: сопоставлю его с действиями инспекции по ст. 89 НК РФ.
- В акте не учтены документы по спорным операциям: свяжу каждый довод возражений с подтверждающими материалами по ст. 100 НК РФ.
- Назначено рассмотрение материалов, но позиция компании ещё не собрана: подготовлю объяснения и перечень спорных выводов с учётом ст. 101 НК РФ.
- Компания получила решение и намерена его оспорить: определю порядок подготовки апелляционной жалобы по ст. 139.1 НК РФ.
Типичные ошибки: налоговые проверки
- Отвечать на требование без описи Позже трудно установить, какие именно документы получила инспекция. Помогу составить перечень приложений; сохраните отправленный комплект и подтверждение его передачи.
- Считать устные пояснения достаточными Разговор с инспектором не даёт компании надёжного подтверждения своей позиции. Подготовлю письменные пояснения, а бухгалтер сможет сверить их с учётом и первичными документами.
- Спорить с актом общими словами Фраза о несогласии не объясняет, где ошиблась инспекция. Разберу спор по операциям: какой вывод сделан, каким документом он опровергается и что следует изменить в расчёте.
- Переписывать документы задним числом Такие изменения подрывают доверие к доказательствам и создают новые противоречия. Сохраните исходные версии; разберу причины расхождений и помогу подготовить достоверные объяснения.
- Откладывать обращение до взыскания Пока компания ждёт, времени на подготовку жалобы становится меньше. По полученным документам восстановлю ход проверки и определю, какие действия ещё доступны для защиты.
Нормы по теме: налоговые проверки
Статьи закона, на которые опираются ответы этой темы, — с названиями из официального текста
- ст. 198 АПК РФ Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными
- ст. 199 АПК РФ Требования к заявлению о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными
- ст. 126 АПК РФ Документы, прилагаемые к исковому заявлению
- ст. 138 НК РФ Порядок обжалования
- ст. 6.1 НК РФ Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
- ст. 139.1 НК РФ Порядок и сроки подачи апелляционной жалобы
- ст. 139.2 НК РФ Форма и содержание жалобы (апелляционной жалобы)
- ст. 100 НК РФ Оформление результатов налоговой проверки
- ст. 126 НК РФ Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
- ст. 333.21 НК РФ Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, арбитражными судами
Официальный текст: Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая
Частые вопросы: налоговые проверки
На консультации разберу ход налоговой проверки и предложу объём работы с учётом уже полученных документов.
Что подготовить для первой консультации по проверке компании?
Пришлите требования, акт или решение, приложения к ним и подтверждения получения. Добавьте ответы компании и описи переданных документов. По спорным операциям пригодятся договоры, первичные документы и расчёты. Сначала выделю предмет разногласий, затем составлю список недостающих материалов, чтобы бухгалтеру не пришлось собирать весь архив.
Можно ли начать работу с адвокатом онлайн?
Для первоначального разбора можно передать электронные копии и обсудить их дистанционно. Согласую с вами способ передачи и состав файлов, отмечу нечитаемые страницы и отсутствующие приложения. После знакомства с материалами объясню, какие задачи решаются по копиям, а для каких понадобятся оригиналы или участие в рассмотрении.
Как распределить работу между адвокатом, директором и бухгалтером?
Я разберу правовые доводы инспекции и подготовлю позицию компании. Бухгалтер поможет сверить проводки, декларации и расчёты, директор — восстановить деловую цель операций и согласовать действия от имени бизнеса. Заранее определю, кто собирает приложения и передаёт ответы, чтобы разные сотрудники не отправляли противоречивые объяснения.
Как организовать передачу новых писем инспекции адвокату?
Передавайте его после получения вместе с приложениями и сведениями о способе доставки. Не ждите, пока соберётся вся переписка: сначала определю назначение документа и очерёдность действий. Для расчёта сроков сверю даты по ст. 6.1 НК РФ ч.1. Если часть материалов ещё у бухгалтера, начну разбор с того комплекта, который уже есть.
Показать всёСкрыть
Как будет выглядеть результат разбора материалов?
Вы получите объяснение спорных выводов и перечень документов, которыми их можно опровергать. В согласованном объёме подготовлю проект ответа, возражений или жалобы и поясню порядок дальнейших действий. Отдельно обозначу доводы, для которых пока мало доказательств: это поможет директору оценить позицию и поручить бухгалтеру адресный поиск документов.
Что обсудить с адвокатом перед согласованием поручения?
Сообщите стадию проверки, объём материалов и ближайшее назначенное мероприятие. Обсудим, нужен ли разбор одного требования или сопровождение спора до обжалования решения. Согласую состав работы, порядок связи и передачи проектов на согласование. Оценю сильные и слабые стороны позиции, но не буду обещать отмену доначислений или штрафов.
Помощь адвоката: налоговые проверки
Услуги адвоката по этой теме и соседние вопросы.
Не откладывайте защиту