Налоги и банкротство: вопросы и ответы
Здесь адвокат отвечает на вопросы о налогах и банкротстве физических и юридических лиц. Что делать, если налоговая подала заявление о банкротстве, какие долги можно списать и как налоговая проверка связана с задолженностью? Ответы затрагивают уплату налогов, споры с инспекцией и уголовную ответственность.
Коротко
Чаще всего спрашивают, что будет с долгами по налогам при банкротстве и как действовать, если налоговая подала заявление. Самостоятельно можно собрать требования инспекции, сведения о платежах и имуществе. Но списание задолженности и защита от уголовного обвинения — разные задачи. Как адвокат, разберу, какие действия вменяют человеку, сопоставлю расчёт недоимки с документами и подготовлю позицию для следствия и суда. Само банкротство ещё не доказывает преступления.
Вопросы по темам: налоги и банкротство
Нажмите на вопрос — откроется ответ адвоката.
Подробные ответы 19 вопросов
- В какие сроки платить налоги в октябре
- В какие сроки платить налоги в сентябре
- В какой срок возвращают переплату с ЕНС по заявлению
- В какой срок возвращают уплаченную госпошлину
- Есть ли уголовная ответственность за неуплату налогов
- Как определяется налоговая база
- Как пожаловаться в налоговую
- Как снять арест, наложенный налоговой
- Как уменьшить налоговую базу
- Какая ответственность грозит за уклонение от уплаты налогов
- Какая уголовная ответственность грозит за уклонение от уплаты налогов
- Какие налоги необходимо платить
- Какие налоги необходимо уплатить в октябре
- Какие налоги предусмотрены Налоговым кодексом РФ
- Какие поступления относятся к налоговым доходам бюджета
- Когда наступает уголовная ответственность за налоговые правонарушения
- Когда платить налоги
- Могут ли лишить свободы за неуплату налогов
- Списываются ли налоги при банкротстве
Показать все 19Свернуть
Налоги, банкротство и таможня 4 вопроса
Налоги и банкротство 6 вопросов
- Какие дела входят в эту категорию?
- Как выбрать нужную статью?
- Почему страницы разделены по ролям?
- Когда обращаться к адвокату?
- Можно ли определить состав по одному названию?
- От чего зависит стоимость помощи?
Показать все 6Свернуть
Банкротство 115 вопросов
- Какие составы входят в эту тему?
- Как выбрать нужную статью?
- Почему материалы разделены по ролям?
- Нужно ли ждать возбуждения дела?
- Сколько дают по статье 195 УК за неправомерные действия при банкротстве?
- Когда действия становятся неправомерными?
- Чем часть 2 отличается от части 1?
- Что грозит арбитражному управляющему?
- Отказ передать документы управляющему — это состав?
- Чем эта статья отличается от статей 196 и 197 УК?
- Можно ли освободиться от ответственности?
- Какая тяжесть и какой срок давности?
- Должник вывел имущество перед банкротством — что делать кредитору?
- Признают ли кредитора потерпевшим?
- Что грозит должнику?
- Долг погасили только одному кредитору — это нарушение?
- Как доказать крупный ущерб?
- Что делать, если документы должника «утрачены»?
- Можно ли вернуть деньги через уголовное дело?
- С какой суммы действия при банкротстве становятся уголовными?
- Чем ст. 195 отличается от преднамеренного банкротства?
- Превратится ли субсидиарная ответственность в уголовное дело?
- Кого считают контролирующим должника лицом?
- Что делать, если управляющий требует документы, которых нет?
- Сколько дают по части 1 статьи 195 УК РФ?
- С какой суммы это уголовное дело?
- Отвечает ли директор за продажу имущества до банкротства?
- Что грозит за утрату бухгалтерии?
- Можно ли прекратить дело, возместив ущерб?
- Кто расследует такие дела?
- Сколько дают по части 1.1 статьи 195 УК РФ?
- Кто такое контролирующее должника лицо?
- За какой период вменяется контроль?
- Отвечает ли собственник, не занимавший должностей?
- Что считается использованием служебного положения?
- Чем часть 1.1 отличается от части 1?
- Сколько дают по части 2 статьи 195 УК РФ?
- Почему часть 2 мягче части 1?
- Наказуемо ли погашение зарплаты перед банкротством?
- Ответит ли кредитор, получивший деньги?
- Как считают крупный ущерб?
- Достаточно ли оспорить сделку?
- Сколько дают по части 2.1 статьи 195 УК РФ?
- Кто отвечает по части 2.1?
- Входит ли в перечень служебное положение?
- Чем это отличается от жалобы на управляющего?
- Отвечает ли рядовой член ликвидационной комиссии?
- А если управляющего уже отстранили?
- Сколько дают по части 3 статьи 195 УК РФ?
- Что грозит за непередачу документов управляющему?
- А если документов у меня нет?
- С какого момента требование обязательно?
- Отвечает ли гражданин-банкрот?
- Какая тяжесть и срок давности?
- Сколько дают по части 4 статьи 195 УК РФ?
- Чем часть 4 отличается от части 3?
- Кто обязан хранить документы фирмы?
- Отвечает ли номинальный директор?
- Совпадает ли перечень с частью 2.1?
- Возьмут ли под стражу?
- Сколько дают по части 5 статьи 195 УК РФ?
- К каким частям применяется часть 5?
- Когда должен состояться сговор?
- Чем организованная группа отличается от сговора?
- Отвечает ли юрист, готовивший сделку?
- Какая тяжесть и срок давности?
- Сколько дают за преднамеренное банкротство?
- Что такое преднамеренное банкротство простыми словами?
- Чем оно отличается от фиктивного банкротства?
- С какой суммы наступает уголовная ответственность?
- Возможно ли преднамеренное банкротство физического лица?
- Кто устанавливает признаки преднамеренного банкротства?
- Какая тяжесть у статьи 196 УК и когда истекает давность?
- Должник вывел активы — куда обращаться кредитору?
- Что грозит директору или собственнику?
- Чем преднамеренное банкротство отличается от обычного разорения?
- Как вернуть деньги, если долг не платят?
- Что даёт заключение арбитражного управляющего?
- Отказали в возбуждении дела — что делать?
- Чем преднамеренное банкротство отличается от обычных убытков?
- С какой суммы ущерб считается крупным по ст. 196?
- Чем ст. 196 отличается от статей 195 и 197?
- Опасно ли заключение арбитражного управляющего о преднамеренном банкротстве?
- Когда подключать адвоката?
- Сколько лет дают по части 1 статьи 196 УК РФ?
- С какой суммы долга начинается уголовное дело?
- Отвечает ли по этой части обычный гражданин, а не директор?
- Можно ли прекратить дело, рассчитавшись с кредиторами?
- Заключат ли под стражу до приговора?
- Кто расследует такие дела?
- Сколько лет дают по части 2 статьи 196 УК РФ?
- Кого признают контролирующим должника лицом?
- Директор и главный бухгалтер — это уже группа по предварительному сговору?
- Что будет, если признак не подтвердится?
- Учтут ли группу ещё и как отягчающее обстоятельство?
- Освободят ли от ответственности за содействие следствию?
- Сколько дают по статье 197 УК за фиктивное банкротство?
- Что такое фиктивное банкротство?
- Чем оно отличается от преднамеренного банкротства?
- Обязателен ли крупный ущерб?
- Кто может отвечать?
- Заявление в суд — это уже публичное объявление?
- Какая тяжесть и какой срок давности?
- Должник объявил себя банкротом, хотя деньги есть — что делать?
- Как отличить фиктивное банкротство от настоящего?
- Признают ли кредитора потерпевшим?
- Что грозит должнику?
- Что даёт заключение арбитражного управляющего?
- Можно ли вернуть долг через уголовное дело?
- Есть ли ответственность, если ущерб меньше крупного?
- Когда фиктивное банкротство становится уголовным делом?
- Чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного?
- Кого могут привлечь по ст. 197?
- Поможет ли возмещение ущерба кредиторам?
- Что делать, если управляющий нашёл признаки фиктивного банкротства?
Показать все 115Свернуть
Налоговые преступления 177 вопросов
- Какие составы входят в эту тему?
- Как выбрать нужную статью?
- Почему материалы разделены по ролям?
- Нужно ли ждать возбуждения дела?
- Что грозит по статье 173.3 УК за подложные счета-фактуры и декларации?
- Когда счёт-фактура признаётся подложным?
- За что именно наказывает статья 173.3 УК?
- Кто отвечает по этой статье?
- Чем статья 173.3 УК отличается от статьи 199 УК?
- С какой суммы дохода наступает ответственность?
- Что грозит покупателю таких документов?
- Какой срок давности по статье 173.3 УК?
- Когда появилась эта статья?
- Что такое «бумажный» НДС и кого привлекают по ст. 173.3?
- С какого дохода наступает ответственность?
- Могут ли привлечь номинального директора или бухгалтера?
- Чем ст. 173.3 отличается от ст. 187 и ст. 199?
- Накажут ли за действия до декабря 2024 года?
- Сколько дают по части 1 статьи 173.3 УК РФ?
- С какой суммы начинается часть 1?
- Когда счёт-фактура считается подложным?
- Можно ли прекратить дело, вернув деньги?
- Какая тяжесть у части 1 и когда истекает давность?
- Отвечает ли номинальный директор такой фирмы?
- Сколько дают по части 2 статьи 173.3 УК РФ?
- Нужны ли оба пункта сразу?
- С какой суммы доход считается особо крупным?
- Можно ли закрыть дело возмещением по части 2?
- Чем сговор отличается от организованной группы?
- Какая тяжесть у части 2 и когда истекает давность?
- Что грозит по статье 198 УК?
- С какой суммы наступает уголовная ответственность?
- Освободят ли, если доплатить налоги?
- Чем статья 198 УК отличается от статьи 199 УК?
- Что считается способом уклонения?
- Кто возбуждает такие дела?
- Какая тяжесть у статьи 198 УК и когда истекает давность?
- С какой суммы неуплата налогов становится уголовной?
- Можно ли избежать судимости, погасив долг?
- Нужен ли прямой умысел для привлечения по ст. 198?
- Чем уголовное дело отличается от обычной налоговой проверки?
- Когда подключать адвоката?
- Сколько дают по части 1 статьи 198 УК РФ?
- С какой суммы на человека заводят уголовное дело?
- Кого судят по статье 198, кроме предпринимателей?
- Сколько времени есть у следствия по части 1?
- Что будет, если рассчитаться с бюджетом до приговора?
- Может ли дело начаться без решения налоговой инспекции?
- Сколько дают по части 2 статьи 198 УК РФ?
- С какой суммы начинается часть 2 статьи 198?
- Какой срок давности по части 2 статьи 198?
- Как считают три финансовых года?
- Освободят ли от ответственности по части 2, если рассчитаться с бюджетом?
- Чем часть 2 статьи 198 отличается от статьи 199?
- Что грозит по статье 199 УК?
- С какой суммы начинается уголовная ответственность?
- Кто отвечает — директор или бухгалтер?
- В чём состоит уклонение от уплаты налогов?
- Прекратят ли дело, если доплатить налоги?
- Как возбуждают такие дела?
- Чем статья 199 УК отличается от статей 199.1 и 199.2 УК?
- Каков срок давности?
- Взыщут ли недоимку лично с руководителя?
- Посадят ли за неуплату налогов?
- Отвечает директор или бухгалтер?
- Что такое дробление бизнеса и чем оно грозит?
- Можно ли закрыть дело, уплатив налог?
- С какой суммы наступает уголовная ответственность?
- Сколько дают по части 1 статьи 199 УК РФ?
- С какой суммы начинается уголовная ответственность организации?
- Какой срок давности по части 1 статьи 199?
- Освободят ли от ответственности, если заплатить всё до суда?
- Могут ли возбудить дело без налоговой проверки?
- Когда часть 1 превращается в часть 2?
- Сколько дают по части 2 статьи 199 УК РФ?
- С какой суммы начинается пункт «б» части 2 статьи 199?
- Что считается группой лиц по предварительному сговору по пункту «а»?
- Какой срок давности по части 2 статьи 199?
- Освободят ли от ответственности по части 2, если уплатить всю сумму?
- Что суд обязан проверить в деле по части 2?
- Что грозит по статье 199.1 УК РФ?
- Что означает статья 199.1 УК РФ?
- С какой суммы наступает ответственность?
- Что такое личный интерес налогового агента?
- Освободят ли от ответственности при уплате налога?
- Чем статья 199.1 отличается от статей 198 и 199 УК?
- Какой срок давности по статье 199.1 УК РФ?
- Кто отвечает по ст. 199.1 — компания или директор?
- Налог удержали, но не перечислили из-за нехватки денег. Это преступление?
- Можно ли избежать ответственности, погасив долг перед бюджетом?
- Как считается крупный размер и что в него входит?
- С чего начинается уголовное дело о налоговом агенте?
- Сколько дают за неперечисление удержанных налогов в крупном размере?
- С какой суммы налоговый агент попадает под уголовную статью?
- Обязателен ли личный интерес?
- Кто отвечает, если налоговым агентом выступает организация?
- Можно ли закрыть дело, вернув деньги бюджету?
- Чем эта норма отличается от статьи 199?
- Сколько дают, если агент не довёл до бюджета свыше 56 250 000 рублей?
- Какая величина здесь считается особо крупной?
- Сколько длится давность?
- Возможен ли возврат в часть 1?
- Заключат ли под стражу?
- Кто платит по гражданскому иску?
- Сколько дают по статье 199.2 УК за сокрытие средств от взыскания недоимки?
- Какой размер считается крупным?
- Какие действия считаются сокрытием?
- Кто может отвечать?
- Чем эта статья отличается от статей 198 и 199 УК?
- Что показывают приговоры и судебная практика?
- Погашение недоимки прекращает дело?
- Какая тяжесть и какой срок давности?
- С какой суммы сокрытие становится преступлением?
- Чем ст. 199.2 отличается от уклонения от уплаты налогов?
- Любые платежи в обход заблокированного счёта — это сокрытие?
- Поможет ли погашение недоимки закрыть дело?
- Что грозит директору по ч. 2 ст. 199.2?
- Сколько дают по части 1 статьи 199.2 УК РФ?
- С какой суммы начинается часть 1 статьи 199.2?
- Какой срок давности по части 1 статьи 199.2?
- Посадят ли по части 1, если судимости раньше не было?
- Освободят ли от ответственности, если погасить долг перед бюджетом?
- Когда часть 1 превращается в часть 2?
- Сколько дают по части 2 статьи 199.2 УК РФ?
- Что считается особо крупным размером по статье 199.2?
- Какой срок давности по части 2 статьи 199.2?
- Могут ли переквалифицировать часть 2 на часть 1?
- Учитываются ли пени и штрафы при подсчёте размера?
- Можно ли прекратить дело по части 2?
- Что грозит по статье 199.3 УК РФ?
- С какой суммы наступает ответственность?
- Можно ли освободиться от ответственности?
- Кто отвечает по статье 199.3 УК РФ?
- Чем эта статья отличается от статьи 198 УК РФ?
- Считается ли уклонением ошибка в расчёте?
- Какой срок давности по статье 199.3 УК РФ?
- Освободят ли от ответственности при уплате долга?
- Чем 199.3 отличается от 199.4?
- С какой суммы наступает ответственность?
- Это точно преступление, а не просто долг?
- Грозит ли лишение свободы?
- Сколько дают за неуплату взносов на травматизм гражданином?
- С какой суммы начинается уголовное дело?
- Кого закон называет страхователем — физическим лицом?
- Возьмут ли под стражу?
- Что даёт погашение долга перед страховщиком?
- Чем это отличается от статьи 198?
- Сколько дают, если недоимка перешла 11 250 000 рублей?
- Что здесь считается особо крупным размером?
- Меняется ли категория преступления?
- Входят ли пени и штрафы в размер?
- Как вернуться в часть 1?
- Кто подтверждает правильность расчёта?
- Что грозит по статье 199.4 УК РФ?
- С какой суммы наступает ответственность?
- Кто отвечает — организация или человек?
- Освободят ли от ответственности при уплате недоимки?
- Чем статья 199.4 отличается от статьи 199 УК РФ?
- Что считается группой лиц по предварительному сговору?
- Какой срок давности по статье 199.4 УК РФ?
- Освободят ли от ответственности, если заплатить долг?
- Чем это отличается от обычной неуплаты взносов?
- Кто отвечает — организация или руководитель?
- С какой суммы наступает ответственность?
- Грозит ли реальный срок?
- Сколько дают за неуплату организацией взносов на травматизм?
- С какой суммы возбуждают дело?
- Судят фирму или её руководителя?
- Чем состав отличается от статьи 199?
- Может ли долг погасить сама фирма?
- Как долго можно привлечь?
- Сколько дают по пунктам «а» и «б»?
- Когда возникает группа лиц?
- Какая недоимка образует пункт «б»?
- Стало ли деяние тяжелее по категории?
- Как уйти обратно в часть 1?
- Освобождает ли уплата?
Показать все 177Свернуть
Когда нужна помощь: налоги и банкротство
Подключусь, если налоговый спор или банкротство сопровождаются такими претензиями:
- Предпринимателя или другого плательщика обвиняют в умышленном уклонении от налогов: проверю декларации и основания расчёта по ст. 198 УК РФ.
- Директору ООО вменяют неуплату налогов организации: выясню его реальные полномочия и участие в отчётности по ст. 199 УК РФ.
- Переводы и сделки должника считают сокрытием имущества от взыскания: соберу объясняющие их документы по ст. 199.2 УК РФ.
- Кредитор заявляет о выводе активов или уничтожении учёта при банкротстве: разберу события и доказательства по ст. 195 УК РФ.
- Следствие связывает разорение со сделками руководителя: проверю обоснование обвинения в преднамеренном банкротстве по ст. 196 УК РФ.
Типичные ошибки: налоги и банкротство
- Считать банкротство способом закрыть любое обвинение. Вопрос о том, можно ли списать долги, не заменяет защиту по уголовному делу. Разделю требования кредиторов и обвинение, чтобы решение по одному вопросу не принимали за ответ на другой.
- Объяснять чужие проводки по памяти. Предположение о действиях бухгалтера могут записать как известный вам факт. До объяснений восстановлю по документам, кто готовил отчётность, подписывал её и распоряжался платежами.
- Удалять переписку после требования инспекции. Вместе с ней исчезают сведения о целях сделок и полученных указаниях. Сохраните исходные сообщения и файлы; помогу выделить то, что подтверждает вашу позицию.
- Принимать расчёт задолженности без сверки. В общей цифре могут смешиваться разные платежи и периоды. Сопоставлю расчёт с декларациями и оплатой, а возражения подкреплю конкретными расхождениями.
- Подписывать подготовленное объяснение не читая. Неточная формулировка может исказить вашу роль в сделке. Перед подписью прочитайте весь текст и укажите ошибки; как адвокат, помогу изложить известные вам факты точно.
Нормы по теме: налоги и банкротство
Статьи закона, на которые опираются ответы этой темы, — с названиями из официального текста
- ст. 173.3 УК РФ Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов)
- ст. 195 УК РФ Неправомерные действия при банкротстве
- ст. 196 УК РФ Преднамеренное банкротство
- ст. 197 УК РФ Фиктивное банкротство
- ст. 198 УК РФ Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов
- ст. 199 УК РФ Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов
- ст. 199.1 УК РФ Неисполнение обязанностей налогового агента
- ст. 199.2 УК РФ Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов
- ст. 199.3 УК РФ Уклонение страхователя - физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд
- ст. 198 УПК РФ Права подозреваемого, обвиняемого, потерпевшего, свидетеля при назначении и производстве судебной экспертизы
Официальный текст: Уголовный кодекс Российской Федерации
Официальный текст: Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации
Частые вопросы: налоги и банкротство
О подготовке к защите, когда налоги и банкротство становятся предметом уголовного разбирательства.
Как подготовить материалы для первой встречи по налоговому обвинению?
Соберите требования и решения инспекции, декларации, платёжные документы и полученные бумаги следствия. Для юридического лица полезны также документы о полномочиях директора и бухгалтера. Составьте перечень переданного: на встрече я свяжу документы с событиями и обозначу, каких сведений не хватает для позиции защиты.
Что сообщить адвокату, если проверка и банкротство идут одновременно?
Опишите оба процесса: кто проводит проверку, какие претензии предъявлены, кто подал заявление о банкротстве и какие документы уже получены. Отдельно отметьте приглашения для объяснений и предстоящие действия. Я сопоставлю позиции, чтобы ваши пояснения о налогах, сделках и причинах неплатёжеспособности опирались на одни факты.
Как близким помочь собрать сведения для защиты?
Близкие могут записать контакты бухгалтера и других людей, у которых есть документы, собрать доступные копии и передать адвокату полученные уведомления. Не нужно согласовывать с участниками общую версию событий. Я уточню, какие сведения вправе получить от родственников и что следует запросить у самого подзащитного.
Как передать адвокату большой архив бухгалтерии?
Сохраните исходные файлы, а копии сгруппируйте по периодам и видам документов. Приложите краткую хронологию без попытки объяснить каждую операцию. Я выделю спорные эпизоды и составлю список материалов для их изучения. Документы об имуществе и его продаже тоже полезны, если обвинение касается движения активов должника.
Показать всёСкрыть
Как строится работа адвоката с экспертным расчётом?
Сначала сопоставлю поставленные вопросы с тем, какие данные передали эксперту. Затем разберу расчёт и ваши замечания к нему, обсужу основания для ходатайств и вопросов эксперту. При назначении и проведении экспертизы помогу реализовать права по ст. 198 УПК РФ; финансовые выводы буду оценивать вместе с остальными доказательствами.
Что обсудить на консультации перед платежом в счёт ущерба?
Принесите расчёт предъявленной суммы и сведения об уже внесённых платежах. Уточню, какой эпизод касается платёж и как подтвердить его назначение. Оценю основания для применения ст. 76.1 УК РФ и ст. 28.1 УПК РФ, подготовлю нужное обращение. Заранее обещать прекращение дела только на основании намерения заплатить я не могу.
Помощь адвоката: налоги и банкротство
Услуги адвоката по этой теме и соседние вопросы.
Не откладывайте защиту