Международное налогообложение: вопросы и ответы
Вопросы бизнеса и ответы адвоката о налогах при работе с иностранными компаниями и ведении деятельности за рубежом. Здесь обсуждаются международное двойное налогообложение, его избежание по соглашению между странами и документы для обоснования налогового режима при трансграничных выплатах.
Коротко
В международном налогообложении компаний чаще спрашивают об удержании налога с зарубежных выплат, применении соглашений и подтверждении расходов. Бухгалтер может собрать договоры, расчёты и сведения о контрагенте. Я разберу, как связаны эти документы с выбранным режимом и избежанием двойного налогообложения. Если инспекция уже оспаривает расчёт, подготовлю правовую позицию для ответа, обжалования и защиты в суде.
Вопросы по темам: международное налогообложение
Нажмите на вопрос — откроется ответ адвоката.
Подробные ответы 5 вопросов
- Какая ставка НДС действует в Беларуси
- Какая ставка НДС действует в Казахстане
- Какие налоги платят в Европе
- Какие налоги платят в Китае
- Что такое налог у источника
Показать все 5Свернуть
Налоги в ВЭД 5 вопросов
- Что выбрать, если договор включает товар и монтаж?
- Можно ли обратиться до подписания контракта?
- Куда отнести вопрос о выплате иностранной компании?
- Нужно ли самому точно назвать налоговый спор?
- Достаточно ли выписки о регистрации для проверки статуса холдинга?
Показать все 5Свернуть
Соглашения об избежании двойного налогообложения 8 вопросов
- Какая статья НК РФ регулирует двойное налогообложение?
- Двойное налогообложение: с какими странами заключены соглашения, есть ли соглашение с ОАЭ, Китаем, Беларусью?
- Какие ставки дают соглашения об избежании двойного налогообложения?
- Как избежать двойного налогообложения дивидендов и прибыли организаций?
- Как зачесть налог, уплаченный за рубежом, физическому лицу — резиденту РФ?
- Бывает ли двойное налогообложение услуги иностранной компании?
- Распространяется ли соглашение на двойное налогообложение доходов и имущества?
- Что будет, если иностранный получатель дивидендов окажется посредником?
Показать все 8Свернуть
НДС при импорте товаров 10 вопросов
- Какой НДС при импорте товаров нужно рассчитать?
- НДС при импорте товара из Китая считают по цене поставщика?
- НДС на таможне при импорте разнородной партии можно посчитать вместе?
- Как связаны косвенные налоги, НДС при импорте и обеспечительный платёж?
- Какие документы нужны для вычетов НДС при импорте товаров?
- НДС при импорте из Беларуси: куда направить подтверждение льготы на сырьё?
- НДС при импорте из Казахстана: что происходит с излишком обеспечения?
- Декларация НДС при импорте товаров нужна для несостоявшейся поставки?
- Как вести учёт НДС при импорте смешанной партии?
- Уплата НДС при импорте товара просрочена: когда есть освобождение от штрафа за занижение базы?
Показать все 10Свернуть
Место реализации работ и услуг для НДС 8 вопросов
- Нужно ли платить НДС при экспорте услуг иностранной компании?
- НДС при экспорте услуг, если у покупателя есть представительство в России?
- Чем подтвердить место реализации при экспорте услуг?
- Ремонт оборудования иностранного заказчика — это экспорт услуг?
- Консультация иностранцу по электронной почте — услуга в электронной форме?
- Как определить место, если в договоре несколько услуг?
- Как оспорить требование инспекции о НДС при экспорте услуг?
- Платит ли иностранная компания НДС за цифровые услуги гражданам России?
Показать все 8Свернуть
Международная холдинговая компания 8 вопросов
- Что такое редомициляция САР и как она связана со статусом международной холдинговой компании?
- Какие условия нужны для статуса после редомициляции иностранной компании?
- Может ли российская компания получить статус без редомициляции иностранной структуры?
- Когда регион вправе возразить против статуса?
- Что будет, если после редомициляции в САР сменится контролирующее лицо?
- Какая ставка налога при продаже акций международной холдинговой компанией?
- Как считается стоимость имущества холдинга после редомициляции?
- Как оспорить решение налогового органа, который не признаёт статус международной холдинговой компании?
Показать все 8Свернуть
Деофшоризация и амнистия капиталов 8 вопросов
- Кто может быть декларантом при амнистии капиталов?
- Деофшоризация позволяет раскрыть имущество, записанное на другого человека?
- Нужно ли учитывать зарубежный счёт, который уже закрыт?
- Может ли представитель подписать декларацию вместо владельца?
- Как получить копию специальной декларации при утрате экземпляра?
- Можно ли начать производство только потому, что человек подал декларацию?
- Кто хранит сведения специальной декларации?
- Как раскрывается иностранная компания при отсутствии прямой доли?
Показать все 8Свернуть
Когда нужна помощь: международное налогообложение
Подключусь к работе, когда по зарубежной операции возникло разногласие или не хватает правового обоснования расчёта.
- Инспекция не принимает ссылку на международное соглашение: сопоставлю доводы сторон и документы по выплате — ст. 7 НК РФ ч.1.
- По договору с иностранным заказчиком спорят о месте оказания услуг: разберу содержание обязательств и подтверждения исполнения — ст. 148 НК РФ ч.2.
- Компания получила претензии к документации международной группы: оценю состав представленных сведений — ст. 105.16-1 НК РФ.
- Решение по проверке затрагивает трансграничные выплаты: подготовлю доводы для его обжалования — ст. 138 НК РФ.
- После обжалования остался спор с инспекцией: оценю основания для обращения в суд — ст. 198 АПК РФ.
Типичные ошибки: международное налогообложение
- Считать иностранную регистрацию достаточным основанием для льготы Из-за этого компания может не собрать доказательства права на выбранный режим. Я сопоставлю статус получателя, характер дохода и документы по конкретной выплате.
- Переносить вывод по одной выплате на все договоры У разных операций могут отличаться налоговые основания и состав подтверждений. Разберу договоры по содержанию и объясню, какие выводы применимы к каждому из них.
- Отправлять инспекции разрозненные пояснения Несогласованные ответы директора и бухгалтера создают противоречия в позиции компании. Сведу факты в общую хронологию и подготовлю пояснения с привязкой к документам.
- Откладывать разбор до получения полного архива Пока компания собирает бумаги, может сократиться время для защиты. Сначала изучу уже полученные требования и решения, затем составлю перечень недостающих материалов.
- Исправлять расчёт без сохранения прежней версии Без исходных данных трудно объяснить причину изменения и восстановить ход операции. Попрошу сохранить версии расчётов и переписку, чтобы обосновать исправления.
Нормы по теме: международное налогообложение
Статьи закона, на которые опираются ответы этой темы, — с названиями из официального текста
- ст. 198 АПК РФ Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными
- ст. 4 АПК РФ Право на обращение в арбитражный суд
- ст. 148 НК РФ ч.2 Место реализации работ (услуг)
- ст. 24.2 НК РФ ч.1 Международные холдинговые компании
- ст. 7 НК РФ ч.1 Международные договоры по вопросам налогообложения
- ст. 105.16-1 НК РФ ч.1 Общие положения о документации по международным группам компаний
- ст. 105.18-1 НК РФ ч.1 Корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения
- ст. 105.19 НК РФ ч.1 Общие положения о соглашении о ценообразовании для целей налогообложения
- ст. 105.2 НК РФ ч.1 Порядок определения доли участия лица в организации
- ст. 119 НК РФ ч.1 Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
Официальный текст: Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая
Частые вопросы: международное налогообложение
Здесь — о подготовке к работе с адвокатом и взаимодействии по налоговому спору компании.
Как подготовить материалы к первой встрече с адвокатом?
Пришлите договор с приложениями, документы об исполнении и оплате, расчёт налога и переписку с инспекцией. Отдельно обозначьте, какие документы находятся у зарубежного контрагента. Я свяжу материалы с конкретными операциями и уточню, что ещё понадобится для оценки позиции.
Как организовать совместную работу директора, бухгалтера и адвоката?
Предложу распределить задачи: директор описывает деловую цель и принятые решения, бухгалтер поясняет учёт и расчёты. Я сопоставлю эти сведения с договорами и вопросами инспекции. Полезно назначить сотрудника, который будет собирать документы и передавать согласованную версию фактов.
Когда передать адвокату новое письмо инспекции по уже начатому делу?
Передайте его сразу после получения вместе с приложениями и сведениями о способе и дате вручения. Не ждите, пока появится готовый ответ бухгалтерии. Я оценю, как письмо влияет на текущую позицию, какие действия нужно выполнить раньше других и какие документы стоит запросить внутри компании.
Что я получу после разбора документов адвокатом?
Объясню, какие выводы подтверждаются материалами, где есть противоречия и чего недостаёт для защиты. Согласую с вами дальнейшие действия и состав документов, которые подготовлю в рамках поручения. Если довод компании слаб, прямо обозначу проблему и разберу возможные способы её устранения.
Показать всёСкрыть
Как передавать адвокату иностранные документы и переписку?
Сохраните оригинальные файлы, приложения и последовательность писем; укажите отправителей и связь каждого материала с выплатой или договором. Если есть перевод, приложите его вместе с исходником. Я определю, какие фрагменты важны для позиции и какие материалы нужно подготовить для представления органу или суду.
Как согласовать ответ контрагенту, пока адвокат разбирает налоговый спор?
Пришлите проект письма и объясните, какие сведения хотите получить. Я помогу сформулировать запрос так, чтобы ответы можно было сопоставить с договором и расчётами. Сохраните всю последующую переписку: уточнения контрагента могут повлиять на доказательства, которыми компания обосновывает свою позицию.
Помощь адвоката: международное налогообложение
Услуги адвоката по этой теме и соседние вопросы.
Не откладывайте защиту