Лизинг связывает приобретение имущества и передачу его в пользование. Разберите роли лизингодателя, лизингополучателя и продавца, отличие лизинговой компании от других лизингодателей и документы, по которым проверяют участников сделки.
Коротко
Субъекты лизинга — лизингодатель, лизингополучатель и продавец. Лизингодатель приобретает имущество и предоставляет его за плату во временное владение и пользование; лизингополучатель обязан принять предмет по договору; продавец продаёт имущество лизингодателю. Продавец может одновременно быть лизингополучателем в пределах одного лизингового правоотношения — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Лизинговая компания — коммерческая организация, выполняющая функции лизингодателя, п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ.
Начните с распределения ролей в документах: название организации и её место в сделке могут не совпадать.
п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ
п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ
п. 2 ст. 4 Закона № 164-ФЗ, п. 3 ст. 5 Закона № 164-ФЗ
Ошибки в определении участников переносятся в договоры, акты и адресованные контрагентам требования. Проверьте роль каждого лица до согласования документов.
Адвокат проверяет связку участников по договорам покупки, лизинга и передачи имущества.
Роль устанавливают по приобретению, продаже и принятию имущества. Резидентство само по себе не определяет эту роль.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, приобретающее имущество | За счёт привлечённых и (или) собственных средств приобретает имущество в собственность и предоставляет его получателю за определённую плату, на определённый срок и условиях во временное владение и пользование. Переход права собственности может предусматриваться или отсутствовать. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, принимающее предмет лизинга | Обязано принять предмет лизинга за определённую плату, на определённый срок и условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Продавец может одновременно выступать лизингополучателем в пределах одного лизингового правоотношения. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Продавец — физическое или юридическое лицо, продающее имущество лизингодателю | По договору купли-продажи продаёт лизингодателю имущество в обусловленный срок. Обязан передать предмет лизингодателю или лизингополучателю по условиям этого договора. Может одновременно выступать лизингополучателем в одном лизинговом правоотношении. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Лизинговые компании (фирмы) — коммерческие организации | Резиденты или нерезиденты Российской Федерации, выполняющие функции лизингодателей в соответствии с законодательством и своими учредительными документами. Это характеристика организации, исполняющей роль лизингодателя. | п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ |
Покупка предмета и получение его в пользование относятся к разным ролям, даже если документы оформляются одновременно.
Лизингодатель приобретает имущество в собственность, после чего предоставляет его лизингополучателю за определённую плату, на определённый срок и условиях. Получатель обязан принять предмет во временное владение и пользование по договору. Поэтому при чтении сделки нужно различать покупателя имущества и лицо, которое будет им пользоваться, — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Продавец связан с лизингодателем договором купли-продажи. Условие о передаче может адресовать предмет непосредственно лизингополучателю. Продавец также может совмещать свою роль с ролью лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Совмещение не стирает различия между продажей и принятием имущества в пользование — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Термин «лизинговая компания» обозначает коммерческую организацию, которая выполняет функции лизингодателя по законодательству и учредительным документам, п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ. Понятие лизингодателя шире: им может быть физическое или юридическое лицо, п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Любой субъект лизинга может быть резидентом или нерезидентом Российской Федерации, п. 2 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Определение лизинговой компании связано с её статусом коммерческой организации и функциями лизингодателя.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я сопоставляю учредительные документы компании с тем, как она названа в договоре. Затем проверяю, кто приобретает предмет и предоставляет его получателю: так отделяю сведения об организации от её действий в конкретной сделке. Для описания роли лизингодателя использую п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О лизинге
Обращения касаются состава участников, совмещения ролей и проверки лизинговой компании.
Покупателем предмета указан один контрагент, а лизингодателем — другой. Требуется сопоставить документы с ролью лица, приобретающего имущество и предоставляющего его в пользование, п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Сверьте наименования сторон в обоих договорах и их приложениях.
Имущество поступает получателю от продавца. Проверяется, кому адресована обязанность передачи по купле-продаже, и соответствует ли этому получатель в акте. Основа распределения ролей — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Сопоставьте условие о передаче с подписанным актом или его проектом.
Одно лицо продаёт имущество лизингодателю и выступает лизингополучателем в том же правоотношении. При проверке документов разделяются продажа предмета и его принятие в пользование по п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Укажите обе роли лица в схеме сделки и сверяйте каждый договор отдельно.
Участником выступает нерезидент. Уточняются сведения об иностранном юридическом лице, осуществляющем лизинговую деятельность в Российской Федерации, и его функции в сделке — п. 3 ст. 5 Закона № 164-ФЗ. Сверьте наименование этого лица с договором и его учредительными документами.
Проверяются документы о привлечении средств и схема приобретения имущества. Лизинговая компания вправе привлекать средства юридических и (или) физических лиц — резидентов и нерезидентов — в установленном законодательством порядке, п. 4 ст. 5 Закона № 164-ФЗ.
Проверка назначения касается неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономической деятельности или против государственной власти. Руководитель (лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа), члены совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа и главный бухгалтер подпадают под запрет п. 5 ст. 5 Закона № 164-ФЗ.
Последствия зависят от нарушенной обязанности и условий договора. Само участие в лизинге не образует нарушения.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, за которое предусмотрена неустойка | Должник по нарушенному обязательству: лизингодатель, лизингополучатель или продавец — в зависимости от договора. | Неустойка — денежная сумма, определённая законом или договором. Кредитор не обязан доказывать убытки, но не вправе требовать неустойку, если должник не несёт ответственности за нарушение. | п. 1, п. 2 ст. 330 ГК РФ |
| Нарушение, дающее право требовать досрочного расторжения договора и возврата предмета | Лизингополучатель — при наличии основания, предусмотренного законодательством или договором лизинга. | Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора и возврата имущества в разумный срок. Все расходы на возврат, включая демонтаж, страхование и транспортировку, несёт лизингополучатель. | п. 2 ст. 13 Закона № 164-ФЗ |
Отдельного штрафа за статус субъекта лизинга закон не устанавливает.
При согласовании состава участников различайте допустимые варианты сделки и роль лица, передающего предмет.
адвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю проверку лизинга с цепочки лиц: кто продаёт имущество, кто приобретает его в собственность и кто принимает в пользование. Выписываю наименования из договоров и актов рядом с конкретными действиями. Опираюсь на п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ: передача продавцом напрямую получателю допустима по условиям купли-продажи, поэтому сам факт такой передачи ещё не описывает роль передающего лица во всей сделке.
Для лизинговой компании я отдельно проверяю учредительные документы и её функции по п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ. При вопросе о назначении руководителя или главного бухгалтера смотрю точное содержание п. 5 ст. 5 Закона № 164-ФЗ: ограничение связано с неснятой или непогашенной судимостью за преступление в сфере экономической деятельности или против государственной власти. Не заменяю эти условия общей формулировкой о любой судимости.
Если продавец одновременно становится лизингополучателем, я раскладываю документы по обеим ролям. В замечаниях к проектам указываю конкретные расхождения: адресат передачи, лицо, принимающее предмет, и обозначение стороны. Такой разбор помогает обсуждать текст сделки предметно, без подмены участника его торговым названием.
Составьте схему покупки и передачи предмета, затем сверяйте с ней каждый проект и подписанный документ.
Для проверки ролей соберите документы о покупке, пользовании и передаче одного и того же предмета.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Договор лизинга и его проекты | Сопоставить лизингодателя и лизингополучателя, плату, срок и условия принятия имущества во временное владение и пользование — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Сверьте обозначение сторон в тексте и подписях. Для анализа передайте полный экземпляр с приложениями и согласованными изменениями. |
| Договор купли-продажи предмета | Определить продавца, покупателя и адресата передачи: лизингодателя или лизингополучателя. Проверить обусловленный срок продажи — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Сведения о продавце и лизингодателе сверяются по договору; приложите спецификацию имущества и документ с условием о передаче. |
| Акты передачи и переписка | Сравнить фактического получателя и передающее лицо с распределением ролей по договору купли-продажи, п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Нужны имеющиеся подписанные акты либо их проекты. Сохраните сообщения об адресате передачи и замечаниях к наименованиям лиц. |
| Учредительные документы лизинговой компании | Проверить коммерческую организацию и выполнение функций лизингодателя в соответствии с учредительными документами — п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ. | Предоставьте действующий текст документов организации. Отдельно приложите сведения, позволяющие сопоставить её с контрагентом по договору. |
Лизингополучатель принимает предмет на определённый срок по договору лизинга; продавец продаёт его лизингодателю в срок, обусловленный куплей-продажей, — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Продажа имущества лизингодателю | В срок, обусловленный договором купли-продажи. Для проверки исполнения используйте согласованный срок продажи конкретного имущества. | Начальную дату или событие для отсчёта проверьте в купле-продаже. Сопоставьте согласованный срок с документами продавца об исполнении. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Начало срока, определённого периодом времени | Со следующего дня после даты или наступления события, которыми определено начало срока. | Установите календарную дату или событие по договору; правило применяется к сроку, заданному периодом времени. | ст. 191 ГК РФ |
| Владение и пользование предметом лизинга | На определённый срок и условиях договора лизинга. Срок продажи и срок пользования описывают разные действия участников. | Начало владения и пользования установите по условиям договора лизинга; сопоставьте их с документами о принятии предмета. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Окончание срока в нерабочий день | Ближайший следующий рабочий день. | Если последний день срока приходится на нерабочий день, днём окончания считается ближайший следующий за ним рабочий день. | ст. 193 ГК РФ |
Как адвокат ведёт поручение компании
Самостоятельная сверка начинается с наименований сторон. Разбор связанных договоров требует сопоставления действий каждого участника.
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Ответы о составе участников, лизинговой компании и совмещении ролей в сделке.
В состав субъектов входят лизингодатель, лизингополучатель и продавец. Продавец по договору купли-продажи продаёт лизингодателю имущество и обязан передать предмет лизингодателю или лизингополучателю согласно условиям купли-продажи. Поэтому при проверке участников нужна связка документов о продаже и предоставлении имущества в пользование — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Да. Лизингодатель определён как физическое или юридическое лицо, приобретающее имущество в собственность за счёт привлечённых и (или) собственных средств и предоставляющее его получателю за плату, на срок и условиях во временное владение и пользование. Коммерческая организация названа в определении лизинговой компании, а не каждого лизингодателя — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ, п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ.
Лизинговая компания выполняет функции лизингодателя в соответствии с законодательством и своими учредительными документами. Это коммерческая организация — резидент или нерезидент Российской Федерации. Лизингополучатель, физическое или юридическое лицо, обязан принять предмет во временное владение и пользование по договору — п. 1 ст. 5 Закона № 164-ФЗ, п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Продавец может выступать лизингополучателем в пределах одного лизингового правоотношения. При этом его продажа лизингодателю и принятие предмета в пользование описывают разные роли. Для проверки сопоставьте договор купли-продажи с договором лизинга и обозначение лица в каждом из них — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Адресатом передачи может быть лизингодатель или лизингополучатель — в соответствии с условиями договора купли-продажи. Поэтому проверьте условие о получателе до согласования акта. Передача непосредственно лизингополучателю предусмотрена определением обязанности продавца и сама по себе не меняет его роль — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или нерезидентом Российской Федерации, п. 2 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Лизинговая компания — нерезидент определена как иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации, п. 3 ст. 5 Закона № 164-ФЗ. В документах проверяйте и сведения о лице, и выполняемую им роль.
Определение лизингодателя допускает привлечённые и (или) собственные средства, п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц — резидентов и нерезидентов — для лизинговой деятельности в установленном законодательством порядке, п. 4 ст. 5 Закона № 164-ФЗ. Источник средств проверяйте отдельно от того, кому предмет передаётся в пользование.
Нет. Пункт 5 ст. 5 Закона № 164-ФЗ запрещает занимать перечисленные должности лицу с неснятой или непогашенной судимостью за преступление в сфере экономической деятельности или против государственной власти. Запрет касается руководителя (лица, выполняющего функции единоличного исполнительного органа), члена совета директоров (наблюдательного совета), члена коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера лизинговой компании (фирмы).
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу