Возвратный лизинг позволяет продавцу имущества стать его лизингополучателем в том же правоотношении. Разберите, как связаны продажа и пользование, кто приобретает собственность и какие условия проверить перед подписанием договоров.
Коротко
При возвратном лизинге продавец имущества одновременно выступает лизингополучателем: такое совмещение допускает п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Лизингодатель приобретает имущество в собственность и предоставляет его во временное владение и пользование за плату. Переход собственности к лизингополучателю может быть предусмотрен, но допускается и лизинг без такого перехода. Поэтому продажу имущества и его последующий выкуп нужно разбирать отдельно.
Начните с связи между продажей своего имущества и условиями его дальнейшего использования. Подготовьте проекты обоих договоров вместе с приложениями.
п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ
п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ
п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ
Название предложения не заменяет проверку участников и предмета. Ошибки в описании сделки мешают понять, что именно продаётся и на каких условиях имущество остаётся в пользовании.
Разбор особенно нужен, если документы о продаже и продолжении пользования описывают сделку по-разному.
При совмещении продавца и лизингополучателя у одного лица остаются разные договорные роли. Их нужно различать при чтении условий о передаче, оплате и пользовании имуществом.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Лизингодатель — физическое или юридическое лицо | За счёт привлечённых и (или) собственных средств приобретает имущество в собственность. Предоставляет его как предмет лизинга за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода собственности. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо | В соответствии с договором лизинга обязано принять предмет за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и пользование. Если оно одновременно продавец, это не устраняет различие между продажей и принятием предмета лизинга. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Продавец — физическое или юридическое лицо | По договору купли-продажи с лизингодателем продаёт ему имущество в обусловленный срок. Обязан передать предмет лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями купли-продажи. Может одновременно выступать лизингополучателем в пределах одного лизингового правоотношения. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Любой из субъектов лизинга | Может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации. При подготовке документов зафиксируйте точное наименование лица, а не только страну его регистрации. | п. 2 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
Отличительный признак — совмещение ролей продавца и пользователя имущества.
Собственник продаёт имущество лизингодателю и выступает лизингополучателем в том же лизинговом правоотношении. Возможность такого совмещения прямо предусмотрена п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Для описания возвратного лизинга существенна именно связь этих ролей: речь идёт не просто о продаже вещи и не просто о её передаче в пользование.
Лизингодатель приобретает имущество за счёт собственных и (или) привлечённых средств и предоставляет его как предмет лизинга. Лизингополучатель принимает предмет за плату, на срок и на условиях договора; продавец передаёт имущество согласно купле-продаже — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Даже при совпадении продавца и пользователя содержание соответствующих обязанностей различается.
Право пользования и право собственности здесь не равнозначны. По п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ лизингодатель предоставляет имущество с переходом или без перехода собственности к лизингополучателю. При обсуждении сделки отдельно отмечайте, кто приобретает вещь при продаже и что записано о её принадлежности после окончания пользования. Для проверки полезна схема движения имущества и денег по каждому договору.
Совмещение ролей предусмотрено в определении продавца.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я сопоставляю продавца с лизингополучателем по реквизитам договоров. Затем проверяю, как описаны приобретение имущества и его предоставление в пользование.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О лизинге
Предмет разбора зависит от того, где расходятся документы продажи и лизинга.
Продавец указан будущим лизингополучателем, но в приложениях фигурирует другое лицо. Сопоставляются реквизиты участников и связь договоров с одним лизинговым правоотношением — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Документы по-разному называют того, кому передаётся имущество. Проверяется предусмотренная куплей-продажей передача лизингодателю или лизингополучателю — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Продавец связывает сохранение оборудования у себя с сохранением собственности. Разбираются приобретение имущества лизингодателем и последующее временное пользование — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Акт не совпадает с договором лизинга по описанию имущества или условиям его принятия. Проверяется обязанность лизингополучателя принять предмет согласно договору — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
В переписке говорится о возвращении собственности, а договор описывает только пользование. Сопоставляются условия предоставления предмета с переходом или без перехода права — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Обусловленный срок продажи и документы о передаче имущества расходятся. Разбираются условия купли-продажи, по которым продавец продаёт и передаёт предмет лизинга — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Сравнение касается участников лизинга; состав платежей и выкуп требуют самостоятельной проверки договора.
| Признак | Возвратный лизинг | Лизинг с отдельным продавцом | Норма |
|---|---|---|---|
| Совпадение участников | Продавец одновременно выступает лизингополучателем в пределах одного лизингового правоотношения. | Продавец и лизингополучатель — разные лица, выполняющие соответствующие роли. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Продажа имущества | Лизингодатель приобретает имущество у лица, которое далее выступает его лизингополучателем. | Приобретение происходит у продавца, не совмещающего эту роль с ролью лизингополучателя. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Передача предмета | Обязанность продавца передать имущество определяется куплей-продажей, несмотря на совмещение ролей. | Продавец также передаёт предмет лизингодателю или лизингополучателю согласно купле-продаже. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Собственность после пользования | Совмещение ролей само по себе не заменяет условие о переходе собственности: лизинг допускает оба варианта. | Предоставление предмета тоже возможно с переходом или без перехода собственности к лизингополучателю. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
Для финансовой сверки отделите поступление от продажи имущества от расходов на пользование. Следующие позиции — способ проверки условий предложенной сделки, а не установленный законом тариф.
| Позиция | Что сверить | Основание |
|---|---|---|
| Цена продажи | Запишите цену из проекта купли-продажи и сопоставьте её с суммой, которую покупатель предлагает перечислить. Отдельно отметьте удержания и зачёты, если они включены в проект. | Договор купли-продажи; роль продавца — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Пример расчёта договорной неустойки | Условный пример: договор предусматривает пеню 0,1 % от просроченного платежа за каждый день просрочки. При платеже 100 000 руб. и просрочке 10 дней: 100 000 × 0,1 % × 10 = 1 000 руб. Неустойка взыскивается, если должник несёт ответственность за нарушение; доказывать убытки не требуется. | п. 1–2 ст. 330 ГК РФ; условие договора о пене |
| Плата по лизингу | Перенесите в расчёт каждую позицию графика в том виде, в котором она предложена контрагентом. Не подставляйте в проект собственную ставку; сомнительные строки выделите для письменного уточнения. | Договор лизинга; принятие за определённую плату — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Принадлежность имущества | Сопоставьте денежные условия с формулировкой о переходе собственности. Обозначение платежа как последнего ещё не объясняет, какой вариант предоставления предмета выбран сторонами. | Договор лизинга; с переходом или без перехода собственности — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
Сумма платежа, ставка пени и дни просрочки в примере условные; ставка 0,1 % не установлена законом. Неустойка определяется законом или договором — п. 1 ст. 330 ГК РФ. Цена продажи и размер платы требуют проверки конкретных проектов и приложений.
Установите, какая договорная обязанность нарушена. Продавец и лизингополучатель могут совпадать, но их обязанности различаются — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Неустойку отделяйте от имущественных рисков.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Нарушение условий передачи предмета | Продавец — физическое или юридическое лицо | Неустойка, если установлена законом или договором за это нарушение. Причинение убытков для её взыскания доказывать не требуется. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ; п. 1–2 ст. 330 ГК РФ |
| Нарушение условий принятия предмета | Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо | Неустойка, если закон или договор предусматривает её за нарушение обязанности принять предмет; размер определяется соответствующим основанием. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ; п. 1–2 ст. 330 ГК РФ |
| Гибель, утрата или повреждение предмета | Лизингополучатель | Несёт ответственность за сохранность и имущественные риски с фактической приёмки, если иное не предусмотрено договором лизинга. Это распределение рисков, а не фиксированный штраф. | п. 1 ст. 22 Закона № 164-ФЗ |
Отдельного штрафа за допустимое совмещение продавца и лизингополучателя закон не устанавливает — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Неустойка не взыскивается, если должник не несёт ответственности, — п. 2 ст. 330 ГК РФ. При предпринимательской деятельности освобождение возможно при доказанной непреодолимой силе, если законом или договором не предусмотрено иное; отсутствие денег к ней не относится — п. 3 ст. 401 ГК РФ.
адвокат · рег. № 78/8790
При проверке возвратного лизинга я начинаю с того, как имущество переходит от продавца к лизингодателю и на каком основании остаётся в пользовании. Сопоставляю договоры по реквизитам сторон и описанию предмета, затем отмечаю условия о передаче и принятии. Совмещение продавца и лизингополучателя допустимо по п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ, но совпадение лица не отменяет необходимость прочитать условия каждого договора.
Особое внимание уделяю формулировке о собственности. По п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ имущество предоставляется с переходом или без перехода права к лизингополучателю. Поэтому я не подменяю текст договора названием сделки или письмом с коммерческим предложением. Выписываю положения о завершении пользования и сопоставляю их с тем, как стороны объясняли сделку в переписке.
Для предметного обсуждения советую подготовить договор продажи, договор лизинга, приложения и документы о передаче. В своей сверке я связываю каждое спорное условие с конкретным документом: кто продавец, кто приобретает имущество и кто принимает его в пользование. Такой порядок помогает сформулировать точные вопросы контрагенту до согласования новых редакций.
Согласовывайте продажу и пользование как связанные части сделки. Для каждого шага фиксируйте документ, в котором отражены участник, предмет и соответствующее условие.
Для проверки подготовьте связанный комплект о продаже имущества и его предоставлении в пользование.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Договор купли-продажи | Установить продавца, приобретателя, имущество, обусловленный срок и условия передачи; роль продавца — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Представьте текст, подписанный продавцом и лизингодателем, либо проект со всеми предложенными изменениями. |
| Договор лизинга с приложениями | Сопоставить лицо лизингополучателя с продавцом, плату, срок и условия принятия предмета; обязанности участников — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Представьте документ лизингодателя и лизингополучателя вместе с графиком и описанием предмета. |
| Документы о передаче и принятии | Сверить фактический предмет и получателя с условиями договоров. Передача продавцом определяется куплей-продажей — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Подготовьте имеющиеся акты с подписями участников и замечаниями, фотографии идентификаторов имущества. |
| Переписка о схеме сделки | Сопоставить обсуждавшееся совмещение ролей и вариант перехода собственности с договорами; допустимые варианты — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. | Сохраните письма с отправителями, датами и приложенными редакциями проектов; для разбора пригодны копии. |
Разделяйте договорные сроки продажи, передачи и пользования и срок защиты нарушенного права. Даты исполнения берите из соответствующего договора.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Продажа имущества лизингодателю | Обусловленный договором купли-продажи срок. | По условию о продаже в договоре. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Передача продавцом предмета | Проверяется по условиям договора купли-продажи. | По условию о передаче; сверьте с актом. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Временное владение и пользование | Определённый срок на условиях договора лизинга. | По договорному условию о начале пользования. | п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ |
| Давность по договорному требованию | Общий срок — три года; проверьте специальный срок. | Когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении и надлежащем ответчике, если законом не установлено иное; при определённом сроке исполнения — по его окончании. | п. 1 ст. 196 ГК РФ; п. 1–2 ст. 200 ГК РФ |
| Предельный срок давности | Десять лет, кроме установленных законом исключений. | Со дня нарушения права. | п. 2 ст. 196 ГК РФ |
Период времени отсчитывается со следующего дня после даты или события начала — ст. 191 ГК РФ. Если последний день нерабочий, окончание переносится на ближайший следующий рабочий — ст. 193 ГК РФ. В споре о возвратном лизинге суд учитывает исковую давность, если сторона заявила о ней до вынесения решения — п. 2 ст. 199 ГК РФ; истечение срока не препятствует принятию требования — п. 1 ст. 199 ГК РФ.
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Ответы о совмещении ролей, передаче предмета и собственности. Для разбора конкретной сделки нужны оба договора.
Так описывают лизинговую схему, в которой продавец имущества одновременно становится его лизингополучателем. Возможность совмещения в пределах одного лизингового правоотношения предусмотрена п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. При проверке сопоставьте точные реквизиты продавца и пользователя, а также описание предмета в обоих договорах.
Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Это правило относится к совмещению ролей. Для оценки предложенной схемы нужно отдельно прочитать, как договоры описывают продажу имущества, его передачу и последующее пользование.
Лизингодатель приобретает имущество в собственность за счёт привлечённых и (или) собственных средств и предоставляет его как предмет лизинга — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Если оборудование остаётся на прежней площадке, это обстоятельство следует отличать от вопроса о принадлежности вещи. Для проверки подготовьте договор продажи.
Да, такое совмещение допускает п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Продавец при этом продаёт имущество лизингодателю по купле-продаже, а лизингополучатель принимает предмет во временное владение и пользование по лизингу. Сверяйте каждую роль по соответствующему договору, даже когда наименования сторон совпадают.
Продавец обязан передать предмет лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Поэтому получателя следует искать в документах продажи. При расхождении с актом подготовьте для разбора оба текста и переписку о том, как стороны согласовали передачу.
Лизингодатель предоставляет имущество с переходом или без перехода права собственности к лизингополучателю — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Само совмещение продавца и пользователя не подменяет условия о собственности. Найдите соответствующий пункт проекта и сопоставьте его с предложением, на основании которого обсуждалась сделка.
Лизингополучатель обязан принять предмет за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и пользование согласно договору — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Для проверки выпишите эти условия из лизинга и приложений. Договор продажи изучайте отдельно в части обязанностей того же лица как продавца.
Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации — п. 2 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. При подготовке договора сопоставьте точное наименование и реквизиты лица во всех документах. Участники лизинга описаны как физические или юридические лица в п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ.
Для консультации подготовьте куплю-продажу, лизинг, приложения, документы о передаче и переписку с контрагентом. Такой комплект позволяет сопоставить обязанности продавца по передаче предмета с обязанностью лизингополучателя принять его на условиях договора — п. 1 ст. 4 Закона № 164-ФЗ. Если сделка ещё обсуждается, представьте актуальные проекты.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу