Цена и фактические поступления
Сверяю договорную цену, график оплаты и банковские поступления. Натуральное или встречное предоставление учитываю только при наличии документов.
Налоги компании и ИП при продаже автомобиля и недвижимости
Проверяю налоги компании или ИП при продаже автомобиля, квартиры и другой недвижимости. Определяю доход от реализации, возможность учесть стоимость имущества и расходы, сверяю договор, оплату и налоговый режим, затем готовлю расчёт и доказательства для декларации или спора с инспекцией.
Рассчитать сделку до подписания договора
По продаже имущества перепроверяю договор, налоговый режим и хронологию расчётов. Затем связываю выручку и расходы с применимыми положениями Налогового кодекса, собираю доказательства и готовлю имущественный расчёт, пояснения, возражения либо защиту в споре.
Когда стоит подключить адвоката
Шесть ситуаций, в которых цена ошибки возникает до ответа инспекции.
- ООО планирует продать автомобиль, который использовался в деятельности и учитывался как основное средство.
- Компания продаёт принадлежащую ей квартиру или нежилое помещение и хочет заранее определить налоговую нагрузку.
- ИП на УСН получил оплату за недвижимость и должен правильно отразить доход от реализации.
- Цена сделки отличается от бухгалтерской стоимости объекта, поэтому требуется раздельный имущественный расчёт выручки и расходов.
- Оплата поступает частями, а передача имущества и регистрационные действия происходят в разные даты.
- Инспекция запросила договор, платёжные документы сделки и пояснение к продаже автомобиля либо недвижимости.
Сначала проверяю договоры, учёт и фактические расчёты по проданному объекту. Процессуальное действие выбираю после изучения конкретного требования, акта или решения инспекции.
Чего компании делать нельзя
Ошибки, которые осложняют правовую защиту компании — Налоги компании и ИП при продаже автомобиля и недвижимости
- Не подтверждайте факты и обязательства без проверки. До подписания акта, объяснения или ответа сопоставьте изложенное с документами. Неточная формулировка может повлиять на доказательства и последующую позицию компании.
- Не откладывайте проверку полученных документов. Срок и порядок ответа, возражений или обжалования зависят от вида документа и применимой процедуры. Зафиксируйте дату получения и выясните, какое действие требуется именно в вашей ситуации.
- Не поручайте правовую переписку без согласования позиции. Рабочие письма и сообщения могут стать доказательствами. Отделяйте подтверждённые факты от предположений, указывайте реальные полномочия сотрудника и сохраняйте исходную переписку.
- Не подменяйте и не уничтожайте документы. Сохраните оригиналы, электронные файлы и сведения об их отправке. Исправление текущей работы не должно сопровождаться оформлением доказательств задним числом.
Что именно перепроверяю
Любой элемент получает собственный документ сделки и вывод.
Учётная стоимость объекта
Восстанавливаю первоначальную стоимость, начисленную амортизацию и остаточную стоимость автомобиля, здания или помещения на дату продажи.
Расходы продавца
Отделяю расходы компании от затрат покупателя и проверяю документальную связь каждой суммы с реализованным объектом.
Показать предмет проверкиСвернуть
Передача имущества
Сопоставляю договор, акт, регистрацию перехода права и дату фактической передачи с применяемым методом признания дохода.
Налоговый режим
Для налога на прибыль и УСН использую разные правила определения доходов и расходов; результат одного режима не переношу в другой.
Период и декларация
Связываю реализацию и оплату с налоговым периодом, регистрами и строками декларации, исключая повторное отражение дохода.
Фактическая граница
Определяю, какие операции действительно входят в продажу каждого автомобиля или объекта недвижимости компании; соседние периоды и сделки не присоединяю без самостоятельного основания.
Правовая граница
Разделяю налоговый режим продавца, доход от реализации, допустимые расходы и НДС по сделке. Доход, расходы, НДС и момент реализации исследую раздельно, поскольку для каждого элемента действуют свои условия и документы.
Кто участвует в продаже имущества
Роль каждого участника подтверждается документами сделки и учёта.
| Участник | Что подтверждает |
|---|---|
| Компания или ИП — продавец | Право на объект, условия продажи, фактическую передачу и получение оплаты. |
| Руководитель | Решение о продаже, согласование цены и полномочия лиц, подписавших документы. |
| Бухгалтерия | Первоначальную и остаточную стоимость, амортизацию, доход и отражение операции в декларации. |
| Покупатель | Получение автомобиля или недвижимости, оплату и исполнение иных условий договора. |
| Налоговый орган | Формулирует конкретную претензию к доходу, расходу, периоду или документам сделки. |
| Адвокат | Связывает объект, договор, передачу, оплату, учёт и применимый налоговый режим в одной позиции. |
| Бухгалтерия и ответственное подразделение | Подтверждают постановку объекта на учёт, амортизацию, выбытие и отражение сделки в декларации. |
| Адвокат компании | Связывает договоры приобретения и продажи, акт передачи, оплату, регистры первоначальной стоимости и амортизации с доводами акта, жалобы и будущего заявления в арбитражный суд. |
| Покупатель и регистрирующий орган | Подтверждают расчёты, передачу имущества и переход зарегистрированного права; даты этих событий сопоставляю с налоговым периодом продавца. |
Правовая и налоговая задача
Расчёт налоговых последствий должен воспроизводиться по документам бизнеса.
Продажа имущества бизнеса образует самостоятельную хозяйственную операцию. Сначала устанавливаю продавца, вид объекта, дату и цену сделки, порядок оплаты, первоначальную и остаточную стоимость, а затем свожу эти данные с применяемым налоговым режимом.
Для налога на прибыль выручка от реализации имущества относится к доходам от реализации по статье 249 НК РФ. Возможность и порядок уменьшения дохода при продаже амортизируемого имущества перепроверяю по статье 268 НК РФ, не подменяя остаточную стоимость договорной ценой.
Если продавец применяет УСН, доход от продажи имущества рассматриваю через порядок определения доходов по статье 346.15 НК РФ. Отдельно перепроверяю момент получения денег и документы сделки, из которых видно, за какой объект и по какому договору поступила оплата.
Финальный расчёт строю по фактическим цифрам сделки. Он показывает выручку, допустимые расходы, период отражения реализации и документы, подтверждающие каждую величину перед составлением декларации или ответом инспекции.
Норма, на которой строится проверка
Дословный фрагмент пункта 1; связанные вопросы проверяются по отдельным положениям Налогового кодекса.
В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.Пункт 1 статьи 249 НК РФ
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Норму применяю только к её предмету: выручка от продажи имущества — доход от реализации. Для соседних вопросов отдельно проверяю статью 268 НК РФ, а при применении УСН — статью 346.15 НК РФ; одна цитата не заменяет полный расчёт и первичные документы. Приведённую норму применяю к продаже каждого автомобиля или объекта недвижимости компании: сначала устанавливаю факты по документам, затем проверяю каждое условие статьи. Соседние вопросы — налоговый режим продавца, доход от реализации, допустимые расходы и НДС по сделке — не подменяю одной цитатой и разбираю отдельно.
Что должно быть доказано
Шесть самостоятельных элементов позиции.
- Идентификация проданного имущества Марка и VIN автомобиля либо адрес и характеристики недвижимости должны совпадать в договоре, учёте и передаточных документах.
- Цена и расчёты по сделке Записываю полную цену, аванс, последующие платежи и проверяю отсутствие необъяснимых поступлений.
- Учётная история объекта Поднимаю приобретение, ввод в эксплуатацию, амортизацию и остаточную стоимость на дату продажи.
- Применяемый налоговый режим Разграничиваю имущественный расчёт налога на прибыль и отражение дохода при УСН по применимым положениям Налогового кодекса.
- Связь расходов с реализацией Каждую уменьшающую сумму подтверждаю первичным документом и отношением к проданному объекту.
- Хронология исполнения Собираю в одну линию подписание договора, передачу имущества, регистрацию и поступление денег.
Как проходит работа
Любой этап заканчивается проверяемым промежуточным результатом.
- 01Собрать документы объектаПолучаю договор приобретения, документы учёта, сведения об амортизации, договор продажи, акт передачи и платежи.
- 02Определить налоговый режимУстанавливаю, какие правила действуют для компании или ИП в период реализации имущества.
- 03Восстановить стоимостьПроверяю первоначальную и остаточную стоимость, улучшения и иные документированные расходы продавца.
- 04Определить доходСопоставляю цену, поступления и дату признания дохода по применимому режиму.
- 05Составить расчётРазделяю объекты, доходы и расходы и связываю каждую строку с первичным документом.
- 06Подготовить декларацию или поясненияПереношу проверенные показатели в документ текущей стадии без изменения фактов сделки.
- 07Проверить доказательственную связьСопоставляю договоры приобретения и продажи, акт передачи, оплату, регистры первоначальной стоимости и амортизации. Противоречия по датам, суммам и предмету продажи каждого автомобиля или объекта недвижимости компании устраняю до подготовки позиции.
- 08Обжаловать решениеПосле акта готовлю возражения, затем при необходимости прохожу обязательную досудебную жалобу.
- 09Проверить результатСверяю решение, декларацию, регистры и расчёты с бюджетом по каждому проданному объекту.
- 10Проверить исполнение результатаПосле решения сверяю цену продажи, дату передачи, поступления, первоначальную и остаточную стоимость и связанные расходы. Отдельно фиксирую действия компании и инспекции по результатам проверки: продажу каждого автомобиля или объекта недвижимости компании.
Досудебная защита по налоговому спору
Вид документа зависит от стадии проверки.
- Получить полный акт или решение с приложениями и расчётом инспекции.
- Разделить выводы по автомобилям, зданиям, помещениям и налоговым периодам.
- Сопоставить каждый вывод с договором, передачей, оплатой и учётным регистром.
- Подготовить контррасчёт дохода и допустимых расходов по каждому объекту.
- Сформулировать просьбу по конкретным выводам и суммам решения.
- Сохранить жалобу, опись приложений и подтверждение подачи через принявшую решение инспекцию.
- Разобрать оспариваемый акт по эпизодам и определить, какие выводы относятся к продаже каждого автомобиля или объекта недвижимости компании.
- Приложить договоры приобретения и продажи, акт передачи, оплату, регистры первоначальной стоимости и амортизации; напротив каждого довода инспекции указать подтверждающий документ и расчёт.
- Доначисление по продаже имущества обжалую через вышестоящий налоговый орган; жалоба содержит расчёт по каждому объекту и полный перечень приложений.
Если вынесено решение налогового органа, перед обращением в арбитражный суд прохожу обязательное досудебное обжалование. В жалобе сохраняю разбивку по объектам, периодам и суммам.
Защита в арбитражном суде
Суду представляется проверяемая история продажи и расчёта.
| Элемент дела | Что показываю |
|---|---|
| Оспариваемое решение | Номер, дату, выводы по конкретным объектам и суммы, нарушающие права продавца. |
| Проданное имущество | Идентификацию автомобиля, здания или помещения, право продавца и фактическую передачу покупателю. |
| Доход от реализации | Договорную цену, фактические поступления и период признания дохода по применимому режиму. |
| Стоимость и расходы | Первоначальную и остаточную стоимость и иные расходы со ссылками на регистры и первичные документы. |
| Досудебный порядок | Жалобу, решение вышестоящего органа и подтверждение соблюдения обязательной административной стадии. |
| Требование компании | Какую часть решения следует признать недействительной и какие последствия должен устранить налоговый орган. |
| Границы судебного спора | В заявление включаю выводы, прошедшие обязательное обжалование, и отделяю налоговый режим продавца, доход от реализации, допустимые расходы и НДС по сделке. |
| Карта доказательств | Нумерую договоры приобретения и продажи, акт передачи, оплату, регистры первоначальной стоимости и амортизации; для каждого документа указываю подтверждаемый факт и довод решения, на который он отвечает. |
| Исполнимое требование | Судебное требование связываю с конкретным объектом, налоговым решением и суммой; способ восстановления права должен быть исполнимым для инспекции. |
Суд оценивает конкретное решение и доказательства продажи; публикация страницы не заменяет проверку документов сделки.
Документы для проверки продажи имущества
Комплект должен раскрывать объект, цену, оплату и его учётную стоимость.
| Документ | Что подтверждает |
|---|---|
| Договор продажи и приложения | Объект, цену, порядок расчётов и обязательства сторон. |
| Акт передачи имущества | Фактическую передачу автомобиля или недвижимости покупателю. |
| Документы о приобретении объекта | Первоначальную стоимость и историю поступления имущества продавцу. |
| Регистры учёта и амортизации | Остаточную стоимость основного средства на дату реализации. |
| Банковская выписка | Поступление цены, назначение платежей и расчёты частями. |
| Декларация за спорный период | Как продавец отразил доход и связанные с ним расходы. |
| Требование, акт или решение инспекции | Предмет претензии ФНС, спорные суммы и текущую стадию. |
| Переписка с налоговым органом | Какие объяснения и приложения уже переданы инспектору. |
| Карточка основного средства и налоговый регистр | Подтверждают первоначальную и остаточную стоимость объекта на дату его реализации покупателю. |
| Акт, решение и административная жалоба | По акту и решению определяю спорные объекты и суммы, а по жалобе — доводы и контррасчёт, рассмотренные до арбитражного суда. |
После изучения сделки уточняю перечень и не направляю документы по другим объектам, если инспекция их не запрашивала.
Как проверяется имущественный расчёт
Все исходные числа остаются видимыми и подтверждаемыми.
| Элемент имущественного расчёта | Сверка сделки |
|---|---|
| Цена реализации | Беру из договора и приложений, затем сверяю с фактическими платежами и актом передачи. Отдельно отмечаю изменение цены, рассрочку и суммы, которые действительно поступили от покупателя. |
| Доход от реализации | Устанавливаю по статье 249 НК РФ либо по правилам статьи 346.15 НК РФ для УСН. Для каждой суммы показываю основание и период признания выручки. |
| Остаточная стоимость | Перепроверяю налоговый регистр и порядок статьи 268 НК РФ, если продано амортизируемое имущество. Расчёт веду от первоначальной стоимости и начисленной амортизации к остатку на дату реализации. |
| Сопутствующие расходы | Включаю только документированные затраты продавца, которые относятся к конкретной реализации. По каждой затрате фиксирую её содержание, подтверждающий документ и связь с проданным объектом. |
| Итоговая база | Раскрываю исходные значения и каждую корректировку, чтобы имущественный расчёт можно было повторить по документам. Итог свожу отдельно по каждому объекту и налоговому периоду. |
| Проверочная сверка | Сравниваю договор, банковскую выписку, учётные ведомости и декларацию до её представления в инспекцию. Все расхождения выделяю до подачи отчётности и объясняю отдельной строкой. |
| Исходная операция | Фиксирую цену продажи, дату передачи, поступления, первоначальную и остаточную стоимость и связанные расходы; у каждой величины указываю документ и налоговый период. |
| Версия инспекции | Расчёт ФНС проверяю от договорной цены до остаточной стоимости и платежей, отдельно отмечая неверный режим, повторный доход или непринятый расход. |
| Контррасчёт компании | Пересчитываю продажу каждого автомобиля или объекта недвижимости компании, отдельно показываю признанную и оспариваемую части и свожу итог с декларацией. |
Расчёт проверяю от исходных документов до итоговой строки декларации. Договорная цена, поступления, остаточная стоимость и иные расходы не подменяют друг друга.
Сроки и контрольные даты
Контрольную дату определяю по полученному документу, стадии спора и применимой норме.
| Событие | Срок | Что проверить | Норма |
|---|---|---|---|
| Возражения по акту | 1 месяц | Месяц считают со дня получения акта. В возражениях разделяю объекты, налоговые режимы и спорные суммы. | п. 6 ст. 100 НК РФ |
| Апелляционная жалоба | 1 месяц | Жалобу на решение по проверке подают до его вступления в силу; месяц считают со дня вручения решения. | п. 9 ст. 101, п. 2 ст. 139.1 НК РФ |
| Обычная жалоба | 1 год | Если решение не обжаловали в апелляционном порядке, год считают со дня его вынесения. | п. 2 ст. 139 НК РФ |
| Обращение в арбитражный суд | 3 месяца | После обязательной жалобы по налоговому решению срок считают со дня получения ответа вышестоящего органа либо истечения срока на такой ответ. | п. 2, 3 ст. 138 НК РФ, ч. 4 ст. 198 АПК РФ |
Конкретную дату рассчитываю по акту, решению и подтверждению их вручения; для каждой стадии сохраняю доказательство начала срока.
Варианты юридической работы
Форма помощи зависит от стадии и уже оформленного документа сделки.
Проверка сделки до подписания
Сверяю объект, цену, налоговый режим, учётную стоимость и документы, которые понадобятся после передачи.
Расчёт налога на прибыль
Определяю доход от реализации и допустимое уменьшение по статье 268 НК РФ на основании налоговых регистров.
Продажа при УСН
Проверяю отражение поступлений по правилам статьи 346.15 НК РФ и отделяю их от расчёта для налога на прибыль.
Показать варианты работыСвернуть
Пояснения инспекции
Отвечаю на конкретное расхождение в цене, стоимости объекта, оплате или периоде и прикладываю документы, относящиеся к этому расхождению.
Возражения и жалоба
Разделяю спорные объекты и суммы, готовлю контррасчёт и прохожу обязательное досудебное обжалование.
Арбитражный спор
Оспариваю конкретные выводы решения после досудебной стадии и представляю документы сделки и учёта.
Проверка до решения
Готовлю пояснения или возражения по продаже каждого автомобиля или объекта недвижимости компании, пока инспекция ещё оценивает документы и расчёт.
Обжалование решения
Проверяю налоговый режим продавца, доход от реализации, допустимые расходы и НДС по сделке, составляю жалобу и при необходимости продолжаю защиту в арбитражном суде.
Что влияет на результат
Решающее значение имеют факты и качество их подтверждения.
Полнота документов сделки
Позиция продавца сильнее, когда договор, передача, учёт и оплата образуют одну подтверждённую хронологию без необъяснённых расхождений.
Верная квалификация
Любой показатель соотношу именно с той нормой Налогового кодекса, которая регулирует конкретный показатель: отдельно выручку, расходы и момент признания.
Проверяемая арифметика
Любую итоговую сумму раскладываю до исходных данных; необъяснённая корректировка создаёт самостоятельный риск доначисления.
Показать факторыСвернуть
Своевременная реакция
В деле о продаже имущества фиксирую дату требования или решения инспекции, чтобы определить срок возражений и собрать договор, оплату и учётные регистры.
Единая версия сделки
Пояснения, возражения и жалоба не должны содержать несовместимые версии одной сделки или деятельности.
Предмет требования
Прошу изменить конкретный вывод или имущественный расчёт инспекции ФНС, а не признать правильной всю налоговую модель бизнеса вообще.
Совпадение документов
Документы должны описывать продажу каждого автомобиля или объекта недвижимости компании одинаково по предмету, датам и суммам. Расхождение объясняю до подачи позиции.
Проверяемый результат
Итог связываю с конкретным расчётом: цену продажи, дату передачи, поступления, первоначальную и остаточную стоимость и связанные расходы. Это позволяет проверить позицию по исходным данным.
Возможные результаты
Шесть реалистичных итогов без обещания решения органа или суда.
- Расчёт налоговых последствий сделки принят в учёте и отражён в декларации на основании согласованного комплекта документов сделки.
- После сверки исключены суммы, которые не относятся к выручке от продажи конкретного объекта.
- Подтверждена величина допустимого расхода по амортизируемому имуществу и её связь с регистрами.
- Компания скорректировала расчёт до направления отчётности и устранила противоречия между договором и декларацией.
Показать результатыСвернуть
- Пояснения устранили расхождение между поступлением оплаты, передачей объекта и налоговым периодом.
- При несогласии инспекции спор продолжен по конкретному имущественному расчёту, а не по общему описанию сделки.
Как исследую практику по спору
Подбираю решения по совпадающим фактам, а не только по номеру статьи.
Совпадение предмета
Ищу дела, где оспаривался тот же вид акта и аналогичный показатель. Решение по другой стадии или иному налоговому режиму на ситуацию продавца не переношу.
Сопоставимые обстоятельства
Перепроверяю режим, период реализации, вид операций и документы сделки сторон. Совпадение слова «продажа» не делает обстоятельства двух имущественных сделок одинаковыми.
Расчётная позиция инспекции
Выделяю доказательства, на которых инспекция строила вывод, и свожу их с материалами конкретного бизнеса.
Показать анализ практикиСвернуть
Мотивы суда по продаже имущества
Отделяю установленный факт передачи автомобиля или недвижимости от юридической оценки сделки и налогового результата. В позицию включаю только применимый мотив.
Неблагоприятные решения
Разбираю причины отказа, чтобы заранее проверить слабые документы сделки, пропущенный порядок или ошибочную арифметику.
Актуальность подхода
Сверяю редакцию норм и период реализации спора. Судебный акт прошлых лет учитываю после сверки с редакцией статей о реализации имущества.
Ошибки, которые ослабляют позицию
Их лучше устранить до первого ответа инспекции.
- Ответ без расчёта Направить пояснение до сверки цены, поступлений, стоимости объекта и декларации.
- Смешение режимов Применить правила налога на прибыль к УСН либо наоборот без отдельной квалификации.
- Изменение версии Описать передачу или оплату иначе, чем в ранее направленных документах, без объяснения причины.
- Архив без описи Передать большой комплект, не указав, какой довод подтверждает каждый документ.
- Учёт вместо факта Считать бухгалтерскую проводку достаточным доказательством передачи объекта и получения оплаты.
- Общий вывод Распространить ошибку по одному объекту на другие продажи и периоды.
Финансовые последствия продажи
Налог, пени, штраф и хозяйственные потери считаются отдельно.
- Основное обязательство рассчитываю по каждому проданному объекту и налоговому периоду на основании договора, платежей и регистров.
- Пени проверяю по изменению основной обязанности и датам фактических платежей.
- Штраф оцениваю отдельно по основанию ответственности и сумме неуплаты, а не как автоматическое следствие спора о цене.
- Корректировка продажи может повлиять на последующие периоды; эти изменения просчитываю до подачи уточнений.
Показать последствияСвернуть
- Ограничения счёта или имущества учитываю только при наличии самостоятельного решения инспекции.
- Затраты на восстановление учётной истории планирую отдельно и не называю автоматически судебными убытками.
- Основную сумму проверяю через цену продажи, дату передачи, поступления, первоначальную и остаточную стоимость и связанные расходы; итог инспекции не принимаю без воспроизводимой арифметики.
- Пени по продаже автомобиля или недвижимости сверяю с периодом реализации, сроком уплаты и фактическими платежами продавца.
- Штраф оцениваю с учётом выбранного налогового режима, содержания декларации и причин расхождения в стоимости или периоде продажи.
Комментарий адвоката Вруцкого
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Сначала определяю конкретный объект продажи, его учётный статус и налоговый режим продавца. Автомобиль, квартира, нежилое помещение и имущественное право могут требовать разного набора доказательств.
Затем восстанавливаю цифры: цену договора, фактические поступления, первоначальную и остаточную стоимость, документированные расходы. Каждая сумма получает источник и налоговый период.
Если инспекция уже заявила претензию, разделяю спор по объектам и основаниям. Ошибка по одному автомобилю не должна автоматически определять расчёт по другой недвижимости.
В жалобе и арбитражном суде сохраняю ту же таблицу сделки. Это позволяет проверить расчёт и увидеть, на какой документ опирается каждый довод компании.
Что я беру на себя
Соединяю документы сделки, налоговый расчёт и защиту.
- Разбор сделки Восстанавливаю объект, цену, передачу и фактическую оплату.
- Проверка учёта Сверяю первоначальную и остаточную стоимость, амортизацию и налоговые регистры.
- Расчёт Определяю доход и допустимые расходы по применимому налоговому режиму.
- Документы Формирую опись и связываю каждое приложение с конкретной строкой расчёта.
- Пояснения и возражения Отвечаю на выводы инспекции по объектам, периодам и суммам.
- Жалоба и суд Прохожу досудебное обжалование и представляю позицию в арбитражном суде.
- Контроль результата Проверяю отражение решения в декларации, регистрах и расчётах с бюджетом.
Как я веду дело
Порядок работы адвоката — Налоги компании и ИП при продаже автомобиля и недвижимости
- 1Разбор ситуацииСмотрю документы компании и обстоятельства, определяю маршрут и называю перспективу без приукрашивания. Если задача решается силами самой компании — говорю об этом прямо.
- 2Сбор документовОпределяю, какие договоры, внутренние документы, переписка и материалы органа относятся к задаче. Недостающие сведения получаем доступным законным способом; судебные запросы возможны в соответствующей процедуре.
- 3Подготовка документовГотовлю необходимые по задаче документы: договор, ответ, возражения, заявление или жалобу. Согласуем содержание и порядок подписания; проверяем полномочия лица, которое направляет документ.
- 4Представительство по задачеПо согласованному поручению веду переговоры, представляю интересы в компетентном органе или суде. Заранее объясняю, когда необходимо личное участие представителя компании и какие документы потребуются.
- 5Результат и дальнейшие действияРазбираю полученное решение или подготовленный документ и объясняю последующие действия. Исполнение судебного акта, обжалование и дополнительные этапы входят в работу в объёме, предусмотренном соглашением.
- 6Связь на всех этапахСогласуем контактное лицо компании и порядок информирования. Сообщаю о значимых событиях и необходимых решениях в пределах принятого поручения.
Самостоятельная проверка или помощь адвоката
Выбор зависит от сложности расчёта и стадии спора.
Что компания может подготовить сама
Внутреннюю сверку можно начать до возникновения спора.
- Собрать договор приобретения и продажи, акт передачи и платежи.
- Выгрузить регистры стоимости и амортизации по каждому объекту.
- Сверить декларацию и сохранить копию направленных документов.
При необъяснимом расхождении отправку пояснений или уточнения лучше остановить до правовой проверки.
Когда подключить адвоката
Сопровождение нужно, если инспекция уже спорит с расчётом или документами.
- Нужно разграничить налог на прибыль и УСН либо несколько объектов.
- Акт исключает стоимость или расходы и содержит доначисление.
- Предстоят возражения, обязательная жалоба или арбитражный суд.
Адвокат не заменяет документы продавца, а выстраивает проверяемую связь между объектом, оплатой, учётом и правовой позицией.
Стоимость зависит от объёма работы и того, до какой инстанции дойдёт дело. Размер вознаграждения определяется соглашением об оказании юридической помощи и фиксируется в нём вместе с объёмом работ — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре». Скрытых платежей нет: всё, что не в соглашении, не оплачивается.
| Этап работы | Когда нужен | Что вы получаете | Цена |
|---|---|---|---|
| Разбор задачи компании | До подписания, ответа на требование или иска | Оценка рисков и план действий; если справитесь своими силами — скажу прямо | от 10 000 ₽ |
| Документы и переписка | Договор, протокол разногласий, претензия, ответ органу | Проект документа, согласованный с вами до подписания или отправки | по соглашению |
| Представительство в компетентном суде | Спор дошёл до суда | Иск или отзыв, расчёты, доказательства, участие в заседаниях | по соглашению |
| Апелляция и кассация | Решение не устроило | Жалоба и участие в вышестоящем суде | по соглашению |
| Выезд по вопросу бизнеса | Проверка, переговоры, встреча в офисе компании | Разбор на месте и план ближайших действий | от 50 000 ₽ |
Кто будет вести ваше дело
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
Константин Александрович Вруцкий
№ рег. № 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Личное ведениеВеду дело сам — от первого разговора до исполнения. Доверитель — компания или индивидуальный предприниматель, работа идёт по письменному соглашению с адвокатом.ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре» — соглашение об оказании юридической помощи
Честная оценкаНе обещаю результата: называю реальную перспективу и цену промедления в рублях. Если задача решается силами компании, говорю об этом прямо.
Адвокатская тайнаСведения о компании, её сделках, контрагентах и финансах, полученные в связи с делом, охраняются законом — рассказать можно всё, включая неудобное.ст. 8 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре» — адвокатская тайна
Понятные следующие шагиОбъясняю значение подготовленного документа или принятого решения и дальнейшие действия компании. Представительство, обжалование и исполнение включаются в согласованный объём юридической помощи.ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре» — соглашение об оказании юридической помощи
Частые вопросы
Ответ зависит от объекта, режима и документов продажи.
Какой налог возникает у ООО при продаже автомобиля с баланса?
Для налога на прибыль выручка относится к доходам от реализации. Возможность уменьшить её на остаточную стоимость и связанные расходы проверяю по статье 268 НК РФ и регистрам конкретного автомобиля.
Как учитывать продажу квартиры или помещения при УСН?
Доход проверяю по правилам УСН и статье 346.15 НК РФ. Порядок учёта расходов зависит от объекта налогообложения и документов продавца; правила налога на прибыль автоматически не применяются.
Можно ли уменьшить доход на стоимость основного средства?
Для налога на прибыль статья 268 НК РФ предусматривает специальный порядок для амортизируемого имущества. Нужны регистры, подтверждающие первоначальную и остаточную стоимость объекта.
В каком периоде учитывать оплату частями?
Период зависит от налогового режима и метода признания доходов. Сопоставляю договор, передачу, график и фактические поступления, не выбирая дату только по одному документу.
Показать ответыСвернуть
Чем подтвердить остаточную стоимость?
Документами приобретения, вводом в эксплуатацию, регистрами амортизации, сведениями об улучшениях и налоговым регистром на дату реализации.
Что делать, если расчёт инспекции не совпадает с учётом?
Разложить разницу по объектам и строкам: цена, поступления, первоначальная стоимость, амортизация, остаточная стоимость и иные расходы. Затем подготовить контррасчёт и относящиеся документы.