Валютный контроль для юридических лиц: банк, учёт контракта, штрафы

Валютный контроль для юридических лиц: кто из органов и агентов валютного контроля проверяет операции компании, что вправе требовать банк, как готовить документы по контракту, какие сроки давности действуют и кто отвечает за нарушение.

Написать в мессенджер

Telegram MAX WhatsApp

Адвокат Константин Вруцкий — защита по уголовным делам, Москва — Адвокат · рег. № 78/8790

Коротко

Валютный контроль осуществляется Правительством, органами и агентами валютного контроля в соответствии с законом (ч. 1 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Органы — Банк России и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти (ч. 2 ст. 22 Закона № 173-ФЗ), агенты — уполномоченные банки и иные организации (ч. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Формы учёта и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их представления устанавливает Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ), а индивидуальных разрешений органы валютного регулирования требовать не вправе (ч. 3 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).

Что делать сейчас: валютный контроль в банке

Частые ситуации компании и первые шаги

Позвонить сейчас

Банк приостановил валютную операцию и запросил документы по контракту

Попросить у банка письменный перечень недостающих документов со ссылкой на акт Банка России: формы учёта и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их представления устанавливает Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).
Сверить контракт, счёт, отгрузочные документы и платёжку: расхождение реквизитов — повод для нового запроса.
Если требование не опирается ни на один акт, возразить письменно: акты органов валютного контроля издаются только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством и актами органов валютного регулирования (ч. 5 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).

ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ; ч. 5 ст. 4 Закона № 173-ФЗ

Таможня проверяет сделку после выпуска товаров и запросила сведения у банка

Выяснить, что банк уже передал: таможенный орган, проводящий таможенную проверку, вправе требовать у банка заверенные копии контрактов, ведомости банковского контроля и подтверждающих документов, за исключением деклараций на товары (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).
Проверить, получены ли документы в электронной форме с усиленной квалифицированной подписью банка: тогда копии контрактов и ведомости таможня не запрашивает (ч. 3 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).
Если документы уже представлялись таможне при таможенном или валютном контроле и сведения не изменились, банк вправе их не повторять, сообщив об этом таможне, — кроме случая, когда в запросе указано, что они утрачены (ч. 8–10 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).

ч. 1, 3, 8, 10 ст. 242 Закона № 289-ФЗ

Компании и директору прислали уведомление о составлении протокола за нарушение валютного законодательства

Посчитать давность: постановление за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования не может быть вынесено по истечении двух лет со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ), при длящемся — со дня его обнаружения (ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ).
Проверить, отнесён ли состав к ведению федерального органа, уполномоченного в области валютного контроля (ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ), и вправе ли рассматривать дело лицо, которое его ведёт (ч. 2 ст. 23.60 КоАП РФ).
Готовить позицию компании и директора вместе: руководитель организации отвечает как должностное лицо (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ).

ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ; ст. 23.60 КоАП РФ

Чего делать нельзя: валютный контроль для компаний

Ошибки, дорогие для компании и её руководителя

Ждать «разрешения» на операцию, которого закон не требует Органы валютного регулирования не вправе устанавливать требование о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений и требование о предварительной регистрации (ч. 3 ст. 5 Закона № 173-ФЗ). Запрет адресован именно им — Банку России и Правительству (ч. 1 ст. 5 Закона № 173-ФЗ); ограничения из иных актов проверяю отдельно. Цена ошибки — сорванный срок поставки и неустойка по контракту.
Применять новое правило к старому контракту без проверки дат Акты валютного законодательства и органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после их вступления в силу, если законом прямо не предусмотрено иное, а к прежним отношениям — в части прав и обязанностей, возникших после этого (ч. 3 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Новые обязанности и ухудшение положения обратной силы не имеют (ч. 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Не разделив обязанности по датам, компания исполняет лишнее или пропускает новое.
Толковать неясное требование против компании Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов (ч. 6 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Молча признав спорное требование, компания теряет главный довод.
Исполнять акт органа контроля, который регулирует саму операцию Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций, и издаются только в случаях и пределах, предусмотренных законодательством (ч. 5 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).
Забывать о директоре, когда отвечает компания Руководители и другие работники организаций, совершившие правонарушение в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций, отвечают как должностные лица (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ). Ссылка на вину «конкретного сотрудника» может обернуться отдельным делом против него.
Затягивать подачу заявления против валютного контроля Заявление о признании решения органа незаконным подаётся в течение трёх месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении её прав, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). Пропущенный срок восстанавливается только по уважительной причине — её придётся доказывать суду. Постановление по административному делу обжалуется в своём порядке и сроке.

Когда нужна помощь юриста: валютный контроль для компаний

Ситуации, в которых стоит проверить требования до ответа

Уполномоченный банк запросил документы по валютной операции, и неясно, какой акт Банка России о формах учёта и отчётности, порядке и сроках их представления обосновывает требование (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ
Контракт заключён до того, как Банк России или Правительство изменили порядок, а банк применяет новые правила к прежней сделке (ч. 3, 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).ч. 3, 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ
Таможенный орган проводит проверку после выпуска товаров и истребует у банка копии контрактов и ведомости банковского контроля (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ
Компании и её руководителю направлены уведомления о составлении протоколов за нарушение валютного законодательства, а дело будет рассматривать уполномоченный орган валютного контроля (ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ).ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ

Кто участвует: органы валютного контроля и банки

Кто проверяет валютные операции компании и на каком основании

Участник	Обязанность или право	Норма
Правительство Российской Федерации	Осуществляет валютный контроль, обеспечивает координацию федеральных органов исполнительной власти — органов валютного контроля и их взаимодействие с Банком России	ч. 1, 6 ст. 22 Закона № 173-ФЗ
Банк России	Орган валютного регулирования; устанавливает единые формы учёта и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их представления	ч. 1, 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ
Орган исполнительной власти федерального уровня, которому Правительство поручило валютный контроль	Орган валютного контроля; в пределах компетенции контролирует операции резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными и некредитными финансовыми организациями; рассматривает дела о нарушениях, перечисленных в ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ	ч. 2, 5 ст. 22 Закона № 173-ФЗ; ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ
Уполномоченный банк	Агент валютного контроля; передаёт федеральным органам исполнительной власти — органам валютного контроля информацию в объёме и порядке, установленных Банком России, за исключением случаев, названных в законе	ч. 3, 6 ст. 22 Закона № 173-ФЗ
Иные агенты валютного контроля	Профессиональные участники рынка ценных бумаг, не являющиеся уполномоченными банками, «ВЭБ.РФ», организации, осуществляющие обмен цифровых валют, цифровые депозитарии, операторы информационных систем выпуска цифровых финансовых активов	ч. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ
Резиденты и нерезиденты	Несут ответственность за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования в соответствии с законодательством Российской Федерации	ст. 25 Закона № 173-ФЗ
Таможенный орган	При таможенной проверке вправе требовать у банков копии контрактов, ведомости банковского контроля, выписки по счетам проверяемой организации	ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ

Показать всех участниковСвернуть

Что это значит: валютное регулирование и валютный контроль

Как закон распределяет правила и проверку

Закон разводит две функции. Валютное регулирование — это правила: органы валютного регулирования, Банк России и Правительство, издают акты, обязательные для резидентов и нерезидентов (ч. 1, 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ), и только в случаях, предусмотренных законом (ч. 1 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Валютный контроль — проверка исполнения этих правил Правительством, органами и агентами валютного контроля (ч. 1 ст. 22 Закона № 173-ФЗ).

Внутри контроля тоже два уровня. Органы — Банк России и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти (ч. 2 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Агенты — уполномоченные банки и другие организации из перечня закона (ч. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Операции компаний, не являющихся кредитными и некредитными финансовыми организациями, контролируют федеральные органы исполнительной власти и агенты (ч. 5 ст. 22 Закона № 173-ФЗ), операции кредитных организаций — Банк России (ч. 4 ст. 22 Закона № 173-ФЗ).

Для компании важна граница вмешательства. Среди принципов — исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции (п. 2 ст. 3 Закона № 173-ФЗ). Если порядок операции или использования счетов органами валютного регулирования не установлен, операции проводятся без ограничений (ч. 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).

Что говорит закон: органы валютного контроля

Закон о валютном регулировании и валютном контроле

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.ч. 2 ст. 22 Закона № 173-ФЗ

Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790

Перечень органов закрытый: кроме Банка России, органом валютного контроля становится только тот федеральный орган, которого уполномочило Правительство. Банк, ведущий счёт компании, органом не является — он агент валютного контроля (ч. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Дела о нарушениях, перечисленных в ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ, рассматривает уполномоченный федеральный орган, а банк передаёт ему информацию (ч. 6 ст. 22 Закона № 173-ФЗ).

Нормы по теме: валютный контроль для компаний

Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста

ст. 22 173-ФЗ Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля
ст. 3 173-ФЗ Принципы валютного регулирования и валютного контроля
ст. 5 173-ФЗ Органы валютного регулирования

Официальный текст: О валютном регулировании и валютном контроле

Виды дел: валютный контроль для юридических лиц

С чем компании приходят к адвокату

Запрос банка по операции

Банк запросил документы или объяснения по платежу нерезиденту или поступлению выручки. Проверяю, на каком акте Банка России основано требование (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ), и готовлю ответ без лишних раскрытий.

Учёт контракта в банке

Спор о том, нужно ли ставить контракт на учёт и какие сведения о нём вносить. Порядок и формы учёта по валютным операциям задаёт Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ), сверяю требование банка с этим актом.

Новые правила и старый контракт

Порядок изменился после подписания контракта. Новые обязанности обратной силы не имеют (ч. 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ), а к прежним отношениям новый акт применяется лишь в части прав и обязанностей, возникших после его вступления в силу (ч. 3 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).

Таможенно валютный контроль

Таможня после выпуска товаров истребует у банка контракты, ведомости банковского контроля и выписки (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ). Сверяю, что уже передано электронно (ч. 3 ст. 242 Закона № 289-ФЗ), и готовлю пояснения компании.

Протокол на компанию и директора

Дела о нарушениях валютного законодательства, перечисленных в ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ, рассматривает уполномоченный орган. Проверяю давность (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ) и основания ответственности руководителя (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ).

Оспаривание решения органа

Решение органа валютного контроля, кроме постановления по делу об административном правонарушении, оспаривается заявлением в арбитражный суд (ч. 1 ст. 198 АПК РФ). Готовлю заявление по требованиям закона (ч. 1 ст. 199 АПК РФ) и ходатайство о приостановлении решения (ч. 3 ст. 199 АПК РФ).

Чем отличается: валютный контроль от смежных проверок

Регулирование, валютный, таможенный и налоговый контроль

Институт	Кто ведёт	Что делает	Норма
Валютное регулирование	Банк России и Правительство	Издают акты, обязательные для резидентов и нерезидентов, только в случаях, предусмотренных законом	ч. 1, 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ; ч. 1 ст. 4 Закона № 173-ФЗ
Валютный контроль	Правительство, органы и агенты валютного контроля	Проверяют операции; акты органов контроля не регулируют сами валютные операции	ч. 1 ст. 22 Закона № 173-ФЗ; ч. 5 ст. 4 Закона № 173-ФЗ
Таможенный контроль	Таможенные органы	Проверяют сделки с товарами после выпуска, получают от банков документы и сведения о деятельности проверяемых лиц	ч. 1, 2 ст. 242 Закона № 289-ФЗ
Налоговый контроль за иностранными компаниями	Налоговый орган	Принимает от контролирующего лица уведомление о контролируемых иностранных компаниях; за неправомерное непредставление в срок или недостоверные сведения — штраф 500 000 рублей по каждой такой компании	п. 1 ст. 129.6 НК РФ

Налоговый штраф за уведомление о контролируемых иностранных компаниях — отдельный институт и к нарушению валютного законодательства не применяется.

Ответственность: штраф за валютный контроль

Кто отвечает за нарушение валютного законодательства

Нарушение	Кто отвечает	Санкция	Норма
Нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования	Резиденты и нерезиденты	Ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации	ст. 25 Закона № 173-ФЗ
Правонарушение при выполнении организационно-распорядительных либо административно-хозяйственных функций	Должностное лицо — другие работники организации	Отвечают как должностные лица	примечание к ст. 2.4 КоАП РФ
То же нарушение	Директор — руководитель организации, а также руководитель управляющей организации, осуществляющей полномочия единоличного исполнительного органа	Отвечает как должностное лицо	примечание к ст. 2.4 КоАП РФ
Административное правонарушение	Индивидуальный предприниматель	Как должностное лицо, если Кодексом не установлено иное	примечание к ст. 2.4 КоАП РФ

Постановление не может быть вынесено по истечении двух лет со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Не откладывайте правовую оценку

Обсудите задачу компании до следующего действия

Получили документ, готовите решение или возник спор? Позвоните или напишите: разберу обстоятельства, проверю применимый порядок и сроки, объясню возможные действия и риски для компании.

Позвонить сейчас

Комментарий адвоката Вруцкого

адвокат · рег. № 78/8790

В делах о валютном контроле компания чаще спорит не с законом, а с конкретным требованием своего банка. Агентами валютного контроля закон называет уполномоченные банки, профессиональных участников рынка ценных бумаг и ряд других организаций (ч. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Поэтому первым я выясняю, на каком акте Банка России основан запрос банка: формы учёта, порядок и сроки представления документов по валютным операциям устанавливает именно Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).

Второе, что проверяю, — даты. Акты, устанавливающие новые обязанности или ухудшающие положение резидентов, обратной силы не имеют (ч. 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ), а неустранимые сомнения и неясности толкуются в пользу резидентов и нерезидентов (ч. 6 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Это рабочие доводы, когда контракт подписан до смены правил, но обязанности, возникшие после вступления нового акта в силу, по старому контракту исполнять придётся (ч. 3 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).

Если дело дошло до протокола, считаю давность: за нарушение валютного законодательства постановление не может быть вынесено по истечении двух лет со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Одновременно смотрю, кого привлекают: руководитель организации отвечает как должностное лицо (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ), поэтому позиции компании и директора готовлю вместе, без противоречий между ними.

Порядок действий: требования валютного контроля

От запроса банка до суда

1
Найти акт, из которого вытекает требованиеОрганы валютного регулирования издают акты только в случаях, предусмотренных законом (ч. 1 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Если порядок операции не установлен, она проводится без ограничений (ч. 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).
2
Сопоставить даты акта и контрактаАкт применяется к отношениям, возникшим после его вступления в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом; к прежним отношениям — в части прав и обязанностей, возникших после этого (ч. 3 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Неопубликованные акты не применяются, кроме актов со сведениями, составляющими государственную тайну (ч. 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).
3
Собрать и представить документы в банкДокументы готовятся по формам учёта и отчётности, в порядке и сроки, установленные Банком России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ). Контракт, счета и подтверждающие документы сверяю между собой до отправки.
4
Подготовиться к запросу таможни в банкМотивированный запрос таможенного органа банк исполняет в течение пяти рабочих дней со дня получения (ч. 7 ст. 242 Закона № 289-ФЗ). Заранее сверяю, что уйдёт: справка о счетах, копии контрактов, ведомости банковского контроля, выписки (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).
5
Проверить дело об административном правонарушенииУстанавливаю, кто вправе рассматривать дело (ч. 1, 2 ст. 23.60 КоАП РФ), и истёк ли двухлетний срок давности со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ), а при длящемся — со дня обнаружения (ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ).
6
Подать заявление о незаконности решения органа валютного контроляДля решения органа, которое не является постановлением по делу об административном правонарушении, заявление подаётся в течение трёх месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении её прав, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). В нём указываются орган, реквизиты решения, нарушенные права и требование (ч. 1 ст. 199 АПК РФ).

Документы: валютный контроль подтверждающие документы

Что понадобится банку, таможне и суду

Документ	Зачем	Кто подписывает, форма
Контракт с нерезидентом	Основа учёта операции в банке; заверенную копию таможня вправе истребовать у банка (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ)	Стороны контракта; формы учёта устанавливает Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ)
Подтверждающие документы по исполнению	Подтверждают поставку, работы или услуги по контракту; таможня получает их копии от банка, кроме деклараций на товары (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ)	Стороны сделки; в банк — по формам и в порядке Банка России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ)
Ведомость банковского контроля	Сводит операции по контракту; при электронной передаче с подписью банка таможня её не запрашивает (ч. 3 ст. 242 Закона № 289-ФЗ)	Банк, усиленная квалифицированная электронная подпись
Выписки по счетам и платёжные документы	Подтверждают совершение операций; таможня при проверке вправе получить их у банка (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ)	Банк, заверенные копии платёжных документов
Заявление в арбитражный суд и текст оспариваемого решения	Для оспаривания решения органа валютного контроля (ч. 1, 2 ст. 199 АПК РФ)	Заявление подписывает руководитель компании либо её представитель с доверенностью

Показать все документыСвернуть

Конкретный перечень документов для валютного контроля по контракту зависит от акта Банка России, который применяет банк; его сверяю под операцию.

Сроки: срок валютного контроля

Давность, суд, запросы таможни и банка

Действие	Срок	С какого дня	Норма
Постановление по делу о нарушении валютного законодательства	Не может быть вынесено по истечении двух лет	Отсчёт начинается в день совершения правонарушения, а для длящегося нарушения — в день его обнаружения	ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ
Заявление в арбитражный суд об оспаривании решения органа (не постановления по административному делу)	Три месяца, если иное не установлено федеральным законом	День, в который организация впервые получила сведения о нарушении её прав	ч. 4 ст. 198 АПК РФ
Исполнение банком запроса таможенного органа	Пять рабочих дней	Со дня получения запроса	ч. 7 ст. 242 Закона № 289-ФЗ
Получение банком запроса таможни, посланного заказным письмом	Шестой рабочий день, если уведомление о вручении к этому дню не поступило; иначе — день вручения по уведомлению	Со дня направления заказного письма	ч. 6 ст. 242 Закона № 289-ФЗ

Срок исполнения банком запроса таможни считается в рабочих днях (ч. 7 ст. 242 Закона № 289-ФЗ), срок обращения в суд — в месяцах (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления в суд может быть восстановлен судом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ).

Как я веду дело

Как адвокат ведёт поручение компании

1
Разбор ситуацииСмотрю документы компании и обстоятельства, определяю маршрут и называю перспективу без приукрашивания. Если задача решается силами самой компании — говорю об этом прямо.
2
Сбор документовОпределяю, какие договоры, внутренние документы, переписка и материалы органа относятся к задаче. Недостающие сведения получаем доступным законным способом; судебные запросы возможны в соответствующей процедуре.
3
Подготовка документовГотовлю необходимые по задаче документы: договор, ответ, возражения, заявление или жалобу. Согласуем содержание и порядок подписания; проверяем полномочия лица, которое направляет документ.
4
Представительство по задачеПо согласованному поручению веду переговоры, представляю интересы в компетентном органе или суде. Заранее объясняю, когда необходимо личное участие представителя компании и какие документы потребуются.
5
Результат и дальнейшие действияРазбираю полученное решение или подготовленный документ и объясняю последующие действия. Исполнение судебного акта, обжалование и дополнительные этапы входят в работу в объёме, предусмотренном соглашением.
6
Связь на всех этапахСогласуем контактное лицо компании и порядок информирования. Сообщаю о значимых событиях и необходимых решениях в пределах принятого поручения.

Сам или с адвокатом: валютный контроль для компаний

Что компания делает сама, а где нужна проверка адвоката

Компания справится сама

Представить в банк контракт и подтверждающие документы по формам, которые установил Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).
Ответить на типовой запрос банка, если требование понятно и опирается на названный акт.
Проверить, передал ли банк документы таможне электронно (ч. 3 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).

Нужен адвокат

Акт валютного законодательства, вступивший в силу после подписания контракта, применяют к прежним отношениям (ч. 3, 4 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).
Компании и директору направлены уведомления о составлении протоколов, дело рассмотрит уполномоченный орган (ч. 1 ст. 23.60 КоАП РФ).
Решение органа валютного контроля нужно оспорить в арбитражном суде в трёхмесячный срок, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ).

Кто ведёт дело

Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение

Константин Александрович Вруцкий

№ 78/8790 · адвокат

Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.

Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.

Личное ведениеВеду дело сам — от первого разговора до исполнения. Доверитель — компания или индивидуальный предприниматель, работа идёт по письменному соглашению с адвокатом — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Честная оценкаНе обещаю результата: называю реальную перспективу и цену промедления в рублях. Если задача решается силами компании, говорю прямо. Обещать положительный результат адвокату запрещено — п. 2 ст. 10 Кодекса профессиональной этики адвоката.

Адвокатская тайнаСведения о компании, её сделках, контрагентах и финансах, полученные в связи с делом, охраняются законом — рассказать можно всё, включая неудобное. Это адвокатская тайна — ст. 8 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Понятные следующие шагиОбъясняю значение документа или решения и следующие действия компании. Представительство, обжалование и исполнение входят в согласованный объём помощи по соглашению — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Частые вопросы: валютный контроль для компаний

Ответы адвоката по нормам закона

Какой закон о валютном контроле действует и что в него входит?

Валютное законодательство состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов (ч. 1 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Международные договоры применяются непосредственно, кроме случаев, когда для применения нужен внутригосударственный акт; при иных правилах договора применяются его правила (ч. 2 ст. 4 Закона № 173-ФЗ).

Кто такие органы валютного контроля и при чём здесь налоговая?

Органы валютного контроля — Банк России и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством (ч. 2 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Какой федеральный орган уполномочен, определяет Правительство. Налоговый контроль за контролируемыми иностранными компаниями — отдельный от валютного контроля институт со своей санкцией (п. 1 ст. 129.6 НК РФ).

Как устроен валютный контроль в банке?

Уполномоченный банк — агент валютного контроля (ч. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Вместе с органами он контролирует операции резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными и некредитными финансовыми организациями (ч. 5 ст. 22 Закона № 173-ФЗ), и передаёт федеральным органам исполнительной власти — органам валютного контроля информацию в объёме и порядке, установленных Банком России (ч. 6 ст. 22 Закона № 173-ФЗ).

Постановка контракта на учёт: какая сумма контракта требует учёта?

Порядок учёта контрактов и пороговую сумму закон относит к ведению Банка России: он устанавливает единые формы учёта и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их представления (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ). Поэтому сумму и момент постановки контракта на учёт сверяю с действующим актом Банка России под конкретную сделку.

Показать все вопросыСвернуть

Какие сроки предоставления документов валютного контроля?

Сроки представления документов в банк устанавливает Банк России (ч. 4 ст. 5 Закона № 173-ФЗ). Если банк по запросу таможни передаёт ей документы компании, он исполняет запрос в течение пяти рабочих дней со дня получения (ч. 7 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).

Кого наказывают за нарушение — компанию или директора?

Резиденты и нерезиденты, нарушившие акты валютного законодательства, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 25 Закона № 173-ФЗ). Руководители и другие работники организаций, совершившие правонарушение в связи с организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями, отвечают как должностные лица (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ).

Что получает таможня при таможенно валютном контроле?

При таможенной проверке таможенный орган вправе требовать у банка справку о счетах, заверенные копии контрактов, ведомости банковского контроля, копии подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) и выписки по счетам (ч. 1 ст. 242 Закона № 289-ФЗ). Копии контрактов и ведомости банковского контроля таможня не запрашивает, если уже получила их от банка электронно с его усиленной квалифицированной подписью (ч. 3 ст. 242 Закона № 289-ФЗ).

Распространяется ли валютный контроль на нерезидента?

Да. Контроль за валютными операциями нерезидентов, не являющихся кредитными и некредитными финансовыми организациями, осуществляют в пределах компетенции органы и агенты валютного контроля (ч. 5 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Нерезидент, нарушивший эти акты, как и резидент, отвечает по законодательству Российской Федерации (ст. 25 Закона № 173-ФЗ).

Можно ли не исполнять требование, если правило неясно?

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов (ч. 6 ст. 4 Закона № 173-ФЗ). Это довод для письменного возражения, а не основание молча не отвечать банку.

Услуги и темы рядом: валютный контроль для компаний

Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу

Валютный контроль и ВЭД-контрактыЮридическая помощь по теме «Валютный контроль и ВЭД-контракты». Выберите нужную услугу ниже.Счета нерезидентов в российских банкахОткрытие и режим счетов нерезидентов в России.Постановка контракта на учёт в банкеУчёт внешнеторговых контрактов и займов в уполномоченном банке, ведомость банковского контроля.Счёт в иностранном банке: уведомление и отчётыУведомление налоговой об открытии счёта за рубежом и отчёты о движении средств.Обязательная продажа валютной выручкиРазмер и срок обязательной продажи части валютной выручки.Резидент и нерезидентКто считается резидентом и нерезидентом по валютному законодательству.Валютные операции между резидентамиОбщий запрет расчётов в валюте между российскими лицами и исключения.Займы нерезидентам и операции движения капиталаВалютные операции движения капитала и обязанность вернуть займ, выданный нерезиденту.Оформление внешнеэкономического контрактаСоставляю внешнеторговый контракт под требования банка и таможни: сроки оплаты и поставки, валюта, применимое право, суд. Проверяю проект иностранного партнёра и готовлю правки.Счета типа С: выплаты иностранным участникамПомогаю выплатить дивиденды, прибыль ООО и долг по займу иностранному участнику через счёт типа С: проверяю статус участника, лимит и порядок по Указу № 95 и Указу № 254.

Показать всёСкрыть

Обсудите задачу до подписания и ответа

Запишитесь на консультацию

+7 (495) 198-70-77

Позвонить сейчас