Счет типа С: счета нерезидентов в российских банках

Счет типа С — специальный счет нерезидента: банковский счет в уполномоченном банке или раздел счета депо. Разбираю, кто и где его открывает, как идут операции по счету типа С, выплаты дивидендов, резервирование, документы, сроки и ответственность.

Написать в мессенджер

Telegram MAX WhatsApp

Адвокат Константин Вруцкий — защита по уголовным делам, Москва — Адвокат · рег. № 78/8790

Коротко

Счет типа С — специальный счет нерезидента. Слов «тип С» в Законе № 173-ФЗ нет: специальный счет — банковский счет в уполномоченном банке, специальный раздел счета депо или лицевого счета в реестре; если установлено требование об использовании специального счета, валютная операция может осуществляться только через него (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Порядок открытия и ведения таких счетов устанавливает Центральный банк, если иное не предусмотрено Законом (ч. 2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ); при списании и зачислении он может установить только резервирование (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Что делать сейчас: счет типа С

Ситуации по специальному счету нерезидента и первые шаги до ответа банку.

Позвонить сейчас

Банк при списании денежных средств из счета типа С требует зарезервировать часть суммы

Попросить банк назвать акт Центрального банка о резервировании: без такого акта резерв не требуется (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).
Сверить размер и срок: при списании резерв не превышает в эквиваленте 100 процентов суммы средств или стоимости ценных бумаг, срок — не более 60 календарных дней (п. 1 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).
Проверить, не требует ли банк по тому же виду операций резерва и при зачислении: одновременно оба требования Центральный банк устанавливать не может (ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ

Российская компания должна выплатить дивиденды иностранному участнику, а банк не принимает платеж на его обычный счет

Подтвердить статус получателя: юридическое лицо, созданное по законодательству иностранного государства и имеющее местонахождение за пределами России, — нерезидент (подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).
Выяснить, установлено ли для этой выплаты требование об использовании специального счета: если да, она может пройти только через специальный счет (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).
Не переводить деньги в обход специального счета: операция с нарушением валютного законодательства наказывается по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ

Банк запросил документы по переводу на счет нерезидента

Собрать документы, которые подтверждают основание, цель и назначение перевода, и сверить с ними назначение платежа.
Проверить, установлено ли для этой валютной операции требование об использовании специального счета, и указать в платежном поручении тот счет, через который она должна пройти (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).
Если банк отказал в операции, письменно запросить перечень недостающих документов и представить их одним комплектом.

п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ

Чего делать нельзя: счет типа С

Ошибки по специальному счету нерезидента, которые срывают операцию или ведут к штрафу.

Платить нерезиденту мимо специального счета Если для валютной операции установлено требование об использовании специального счета, она может проводиться только через него (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Выплата на другой счет — операция с нарушением валютного законодательства: юридическому лицу грозит штраф от 20 до 40 процентов суммы операции, должностному лицу — от 20 до 40 процентов, но не более тридцати тысяч рублей (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Открывать счет нерезидента в банке без статуса уполномоченного Нерезидент вправе открывать счета в рублях и валюте только в уполномоченных банках, за исключением счетов цифрового рубля, которые открывает оператор платформы цифрового рубля (ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Уполномоченный банк — кредитная организация, созданная по российскому законодательству и имеющая лицензию Центрального банка на банковские операции со средствами в иностранной валюте, либо аккредитованный филиал иностранного банка (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Статус банка проверяют до подачи документов на открытие счета.
Считать специальный счет обычным счетом нерезидента Без ограничений нерезидент переводит средства между своими счетами в банках за рубежом и своими счетами в уполномоченных банках (ч. 3 и ч. 4 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Для специального счета ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ допускает особый порядок списания и зачисления денег и ценных бумаг — резервирование, если его установил Центральный банк. График выплат иностранному участнику, построенный на свободном выводе, этот порядок не учитывает.
Подгонять назначение платежа под нужный счет Основание, цель и назначение перевода в платежном поручении должны совпадать с решением о выплате или договором. От основания зависит, установлено ли для этой валютной операции требование об использовании специального счета, а значит — через какой счет она может пройти (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Назначение платежа, подогнанное под другой счет, не меняет режима самой операции.
Складывать резерв при списании и при зачислении Центральный банк не может одновременно устанавливать к одному виду валютных операций требования о резервировании при списании и при зачислении (ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Расчет, в котором заложены оба резерва, завышает сумму средств на счетах типа С, которая окажется недоступной, и сдвигает график выплат.

Когда нужна помощь юриста: счет типа С

Случаи, когда режим счета и документы стоит проверить до операции.

Иностранный участник ждет дивиденды, и нужно понять, на какой счет их можно перечислить.п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ
Банк остановил операции по счету типа С или требует резервирования, а основание неясно.ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Нерезидент открывает счет в России и выбирает банк и вид счета.ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Компании или ее руководителю вменяют валютную операцию в обход специального счета.ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ
Нужно проверить, через какой счет должен пройти расчет с нерезидентом по договору.п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ

Кто участвует: счет типа С

Роли сторон по специальному счету нерезидента.

Участник	Обязанность или право	Норма
Нерезидент	Открывает счета в рублях и иностранной валюте в России только в уполномоченных банках, кроме счетов цифрового рубля; без ограничений переводит средства со своих счетов в банках за рубежом на свои счета в уполномоченных банках и обратно.	ч. 1, ч. 3, ч. 4 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Уполномоченный банк	Кредитная организация, созданная по российскому законодательству, с лицензией Центрального банка на банковские операции со средствами в иностранной валюте или аккредитованный филиал иностранного банка; только в нем нерезидент открывает банковские счета в России, кроме счетов цифрового рубля.	п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ, ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Центральный банк	Устанавливает порядок открытия и ведения счетов нерезидентов, в том числе специальных, если иное не предусмотрено Законом; вправе ввести резервирование при списании или при зачислении, но не оба требования к одному виду операций.	ч. 2, ч. 5, ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Оператор платформы цифрового рубля	Открывает нерезидентам счета цифрового рубля; доступ к платформе дают ее участники — уполномоченные банки или иностранные банки, а в случаях, предусмотренных федеральным законом, сам оператор.	абз. 2 ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Резидент, который платит нерезиденту	Если установлено требование об использовании специального счета, проводит валютную операцию только через этот счет.	п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ
Банк при открытии счета иностранной организации	Открывает счет иностранной некоммерческой неправительственной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через отделение, аккредитованному филиалу, представительству иностранной организации при наличии сведений об ИНН, КПП и дате постановки на учет в налоговом органе.	п. 1 ст. 132 НК РФ

Показать всех участниковСвернуть

Что это значит: счет типа С

Определение специального счета и место счета типа С среди счетов нерезидента.

Специальный счет по Закону о валютном регулировании — это не только банковский счет в уполномоченном банке, но и специальный раздел счета депо или специальный раздел лицевого счета в реестре владельцев ценных бумаг (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Слов «счет типа С» в Законе нет, поэтому российские счета типа С на этой странице разобраны через общие правила о специальном счете: ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ говорит о списании и зачислении и денежных средств, и внутренних и внешних ценных бумаг.

Использование счетов типа С обязательно там, где установлено требование об использовании специального счета: такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Какие операции и выплаты подпадают под требование, определяет акт, которым оно установлено.

Порядок открытия и ведения счетов нерезидентов, включая специальные, устанавливает Центральный банк, если иное не предусмотрено Законом (ч. 2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Для специального счета он может ввести только резервирование: при списании — до 100 процентов суммы на срок не более 60 календарных дней, при зачислении — до 20 процентов на срок не более года (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Счета нерезидента в России бывают разные: счета и вклады в уполномоченных банках с правом перевода на свои счета за рубежом и обратно (ч. 3, ч. 4 ст. 13 Закона № 173-ФЗ), специальные счета (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ), счета цифрового рубля, операции по которым идут без ограничений, если иное не предусмотрено законодательством (ч. 4.1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ), и цифровые счета у цифровых депозитариев (ч. 4.2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Что говорит закон: счет типа С

Часть статьи о списании и зачислении средств по специальному счету нерезидента.

Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет нерезидента осуществляются в порядке, который может предусматривать, если это установлено Центральным банком Российской Федерации, только: 1) установление требования о резервировании нерезидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на срок не более 60 календарных дней; 2) установление требования о резервировании нерезидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерезидента, на срок не более года.ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ

Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790

Перечень условий здесь закрытый: резервирование при списании или при зачислении, и только если его установил Центральный банк. Оба требования к одному виду операций одновременно не применяются (ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Когда банк ограничивает операции по счету типа С иначе, я прошу назвать основание и сверяю его с этой частью.

Нормы по теме: счета нерезидентов в российских банках

Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста

ст. 13 173-ФЗ Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации

Официальный текст: О валютном регулировании и валютном контроле

Виды дел: счет типа С

С чем приходят нерезиденты и российские компании.

Счет типа С: дивиденды

Российская компания распределила прибыль иностранному участнику и выясняет, куда платить. Если для выплаты установлено требование об использовании специального счета, деньги идут только на него (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).

Счет типа С: ценные бумаги

Нерезидент владеет акциями или облигациями российских эмитентов. Специальным счетом служит раздел счета депо или лицевого счета в реестре (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ), движение бумаг идет в порядке ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ.

Выплаты на счета типа С по договорам

Компания платит нерезиденту по договору и сверяет, нужен ли специальный счет: перевод в обход установленного требования — операция с нарушением валютного законодательства по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Резервирование при операциях

Банк требует зарезервировать сумму при списании или зачислении. Проверяю, установлено ли требование Центральным банком и соблюдены ли пределы и сроки резерва (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Банк открывает счет типа С

Нерезидент выбирает банк и вид счета. Открыть счет в рублях или иностранной валюте в России можно только в уполномоченном банке, за исключением счета цифрового рубля (ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Счет нерезидента в цифровых рублях

Нерезидент спрашивает, можно ли рассчитываться цифровыми рублями. Такой счет открывает оператор платформы (абз. 2 ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ), а операции с цифровыми рублями нерезиденты проводят без ограничений, если иное не предусмотрено законодательством (ч. 4.1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Чем отличается: счет типа С

Специальный счет против других счетов нерезидента в России.

Счет	Где открывается	Как проходят операции	Норма
Специальный счет (счет типа С)	Уполномоченный банк, счет депо или реестр владельцев ценных бумаг	Только через него, если установлено требование; возможно резервирование при списании или зачислении	п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ, ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Обычный счет нерезидента	Уполномоченный банк	Перевод со своих счетов за рубежом и на них без ограничений	ч. 3, ч. 4 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Счет цифрового рубля	Оператор платформы цифрового рубля	Операции без ограничений, если иное не предусмотрено законодательством	абз. 2 ч. 1, ч. 4.1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Цифровой счет	Цифровой депозитарий	Операции с цифровыми валютами и цифровыми правами с учетом законодательства о них	ч. 4.2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ

Главное отличие счета типа С — обязательность: если требование установлено, операция не может пройти через другой счет нерезидента, даже открытый в том же банке (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).

Размер и расчёт: счет типа С

Пределы резервирования по специальному счету и размер штрафа за операцию в обход него.

Показатель	Формула или предел	Норма
Резерв при списании	Не более 100 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета, в эквиваленте; срок — не более 60 календарных дней.	п. 1 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Резерв при зачислении	Не более 20 процентов суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет, в эквиваленте; срок — не более года.	п. 2 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Пример: сумма средств на счетах типа С	Условно со специального счета списывается 1 000 000 руб.: резерв при списании — не более 1 000 000 руб. на срок не более 60 календарных дней. Если по этому виду операций установлен резерв при зачислении, то при зачислении 1 000 000 руб. резерв — не более 200 000 руб. на срок не более года.	п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Одновременные требования	Резерв при списании и резерв при зачислении к одному виду операций одновременно не устанавливаются — в расчет берется только один.	ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ
Штраф за операцию в обход специального счета	Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, гражданин — от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции; должностное лицо — от 20 до 40 процентов, но не более тридцати тысяч рублей.	ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ

Показать весь расчетСкрыть

Цифры примера условные: сумма списания взята для наглядности, проценты и сроки — из ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ. Резервирование применяется, только если его установил Центральный банк.

Ответственность: счет типа С

Санкции за операции по счетам нерезидентов — для компании, должностного лица и банка.

Нарушение	Кто отвечает	Санкция	Норма
Валютная операция в обход специального счета при установленном требовании	Юридическое лицо, лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, гражданин	Штраф от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции	ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ
Та же операция	Должностное лицо	Штраф от 20 до 40 процентов суммы операции, но не более тридцати тысяч рублей	ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ
Перевод на счета нерезидентов с документами, содержащими заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода	Лицо, совершившее валютную операцию	Штраф от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период от одного года до трех лет, принудительные работы либо лишение свободы на срок до трех лет	ч. 1 ст. 193.1 УК РФ
Открытие счета иностранной организации без сведений об ИНН, КПП и дате постановки на учет	Банк	Штраф 20 тысяч рублей	п. 1 ст. 132 НК РФ

Отдельного штрафа за нарушение порядка резервирования по специальному счету закон не устанавливает (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Не откладывайте правовую оценку

Обсудите задачу компании до следующего действия

Получили документ, готовите решение или возник спор? Позвоните или напишите: разберу обстоятельства, проверю применимый порядок и сроки, объясню возможные действия и риски для компании.

Позвонить сейчас

Комментарий адвоката Вруцкого

адвокат · рег. № 78/8790

Ко мне приходят с одной и той же ситуацией: деньги иностранному участнику начислены, а банк не проводит платеж или требует резерв. Первым делом я проверяю статус получателя и то, установлено ли для этой операции требование об использовании специального счета, — от этого зависит, куда законно платить (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).

Затем сверяю условия банка с ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ: допустимо только резервирование, при списании — не более 100 процентов суммы на срок не более 60 календарных дней, при зачислении — не более 20 процентов на срок не более года, и только если так установил Центральный банк. Все, что выходит за эти рамки, я прошу банк обосновать письменно.

Отдельно смотрю документы основания платежа. Назначение перевода должно совпадать с договором или решением о выплате, а платеж в обход специального счета наказывается по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Я готовлю комплект документов и письмо в банк до платежа, а не после остановки операции.

Порядок действий: счет типа С

Шаги для операции по счету типа С — от статуса сторон до платежа и спора с банком.

1
Статус сторонУстанавливаю, кто резидент, а кто нерезидент: юридическое лицо, созданное по законодательству иностранного государства и имеющее местонахождение за пределами России, — нерезидент; юридическое лицо, созданное по российскому законодательству, — резидент, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных как международные компании (подп. «в» п. 6, подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ).
2
Требование о специальном счетеПроверяю, установлено ли для данной валютной операции требование об использовании специального счета. Если да, операция может идти только через этот счет (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ), и я сверяю акт, которым требование введено, по действующей редакции.
3
Выбор банкаСчет нерезидента в рублях или иностранной валюте открывается только в уполномоченном банке, за исключением счета цифрового рубля, который открывает оператор платформы (ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Статус банка сверяю по п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ.
4
Открытие и договор счетаОткрытие и ведение счета, в том числе специального, идут в порядке Центрального банка, если иное не предусмотрено Законом (ч. 2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). При открытии счета иностранной организации, названной в п. 1 ст. 132 НК РФ, банк проверяет сведения об ИНН, КПП и дате постановки на учет.
5
Расчет резерваПеред списанием рассчитываю возможный резерв — не более 100 процентов на срок не более 60 календарных дней (п. 1 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ), перед зачислением — не более 20 процентов на срок не более года (п. 2 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Оба требования к одному виду операций одновременно не применяются (ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).
6
Документы основанияГотовлю документы, подтверждающие основание, цель и назначение перевода, и сверяю с ними платежное поручение, чтобы назначение платежа совпадало с документом-основанием.
7
Спор с банкомЕсли банк отказывает без названного основания, направляю письменный запрос и требование, затем готовлю иск; общий срок исковой давности — три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ).

Документы: счет типа С

Что готовить для открытия специального счета и операций по нему.

Документ	Зачем	Кто подписывает, форма
Учредительные документы нерезидента	Подтвердить, что организация создана по законодательству иностранного государства и находится за пределами России (подп. «б» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ)	Уполномоченное лицо нерезидента; заверенные копии
Сведения об ИНН, КПП и дате постановки на учет	Без них банк не открывает счет иностранной организации, названной в п. 1 ст. 132 НК РФ	Представитель нерезидента передает банку
Договор счета типа С	Условия открытия и ведения специального счета в порядке Центрального банка (ч. 2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ)	Нерезидент и уполномоченный банк
Решение о выплате дивидендов или договор	Основание операции: с ним сверяются цель и назначение перевода	Орган управления компании или стороны договора
Платежное поручение	Назначение платежа совпадает с документом-основанием	Плательщик-резидент

Показать все документыСвернуть

Сроки: счет типа С

Сроки резервирования, давность штрафа и давность иска к банку.

Действие	Срок	С какого дня	Норма
Резерв при списании со специального счета	Не более 60 календарных дней	Со дня, следующего за днем резервирования	п. 1 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ, ст. 191 ГК РФ
Резерв при зачислении на специальный счет	Не более года	Со дня, следующего за днем резервирования	п. 2 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ, ст. 191 ГК РФ
Привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства	Два года	Со дня совершения административного правонарушения	ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ
Иск к банку по договору счета	Для требования к банку общий срок исковой давности составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ); давность по такому иску не может превышать десять лет со дня нарушения права (п. 2 ст. 196 ГК РФ).	Со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права. Если законом не установлено иное.	п. 1 ст. 196 ГК РФ, п. 2 ст. 196 ГК РФ, п. 1 ст. 200 ГК РФ

Как я веду дело

Как адвокат ведёт поручение компании

1
Разбор ситуацииСмотрю документы компании и обстоятельства, определяю маршрут и называю перспективу без приукрашивания. Если задача решается силами самой компании — говорю об этом прямо.
2
Сбор документовОпределяю, какие договоры, внутренние документы, переписка и материалы органа относятся к задаче. Недостающие сведения получаем доступным законным способом; судебные запросы возможны в соответствующей процедуре.
3
Подготовка документовГотовлю необходимые по задаче документы: договор, ответ, возражения, заявление или жалобу. Согласуем содержание и порядок подписания; проверяем полномочия лица, которое направляет документ.
4
Представительство по задачеПо согласованному поручению веду переговоры, представляю интересы в компетентном органе или суде. Заранее объясняю, когда необходимо личное участие представителя компании и какие документы потребуются.
5
Результат и дальнейшие действияРазбираю полученное решение или подготовленный документ и объясняю последующие действия. Исполнение судебного акта, обжалование и дополнительные этапы входят в работу в объёме, предусмотренном соглашением.
6
Связь на всех этапахСогласуем контактное лицо компании и порядок информирования. Сообщаю о значимых событиях и необходимых решениях в пределах принятого поручения.

Кто ведёт дело

Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение

Константин Александрович Вруцкий

№ 78/8790 · адвокат

Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.

Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.

Личное ведениеВеду дело сам — от первого разговора до исполнения. Доверитель — компания или индивидуальный предприниматель, работа идёт по письменному соглашению с адвокатом — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Честная оценкаНе обещаю результата: называю реальную перспективу и цену промедления в рублях. Если задача решается силами компании, говорю прямо. Обещать положительный результат адвокату запрещено — п. 2 ст. 10 Кодекса профессиональной этики адвоката.

Адвокатская тайнаСведения о компании, её сделках, контрагентах и финансах, полученные в связи с делом, охраняются законом — рассказать можно всё, включая неудобное. Это адвокатская тайна — ст. 8 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Понятные следующие шагиОбъясняю значение документа или решения и следующие действия компании. Представительство, обжалование и исполнение входят в согласованный объём помощи по соглашению — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Частые вопросы: счет типа С

Счет типа С — вопросы, ответы о банке, выплатах, резервировании и ответственности.

Какой банк открывает счет типа С?

Только уполномоченный банк: кредитная организация, созданная по российскому законодательству, с лицензией Центрального банка на банковские операции со средствами в иностранной валюте или аккредитованный филиал иностранного банка (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Нерезидент открывает счета в России только в таких банках, за исключением счетов цифрового рубля, которые открывает оператор платформы цифрового рубля (ч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Чем расчетный счет типа С отличается от обычного счета нерезидента?

Между своими счетами в банках за рубежом и своими счетами в уполномоченных банках нерезидент переводит средства без ограничений (ч. 3, ч. 4 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Специальный счет обязателен, если установлено требование о его использовании, и операция тогда идет только через него (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ); списание и зачисление проходят в порядке ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ.

Можно ли вывести деньги со счетов типа С за рубеж?

Часть 4 ст. 13 Закона № 173-ФЗ позволяет нерезиденту без ограничений переводить средства со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета за рубежом. Для специального счета Закон добавляет два правила: порядок его ведения устанавливает Центральный банк, если иное не предусмотрено Законом (ч. 2 ст. 13 Закона № 173-ФЗ), а при списании может действовать резервирование (ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Конкретный порядок для счета типа С я сверяю по действующему акту до операции.

Сколько на счетах типа С нужно зарезервировать при списании?

Резервирует сумму сам нерезидент и только если Центральный банк установил такое требование. Резерв не превышает в эквиваленте 100 процентов суммы средств или стоимости ценных бумаг, списываемых со счета, и держится не более 60 календарных дней (п. 1 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Показать все вопросыСвернуть

Сколько средств на счета типа С может уйти в резерв при зачислении?

Не более 20 процентов суммы средств или стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет, на срок не более года — если такое требование установил Центральный банк (п. 2 ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ). Одновременно с резервом при списании к одному виду операций оно не применяется (ч. 6 ст. 13 Закона № 173-ФЗ).

Как проходят выплаты на счет типа С, в том числе дивиденды?

Компания-резидент сначала проверяет, установлено ли для выплаты требование об использовании специального счета. Если да, выплата может пройти только на специальный счет нерезидента (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ), а платеж на иной счет — операция с нарушением валютного законодательства по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Как учитываются ценные бумаги нерезидента на счете типа С?

Специальным счетом может быть специальный раздел счета депо или специальный раздел лицевого счета в реестре владельцев ценных бумаг (п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Списание и зачисление внутренних и внешних ценных бумаг идут в порядке ч. 5 ст. 13 Закона № 173-ФЗ.

Что грозит за операцию в обход счета типа С?

Валютная операция с нарушением валютного законодательства влечет штраф для юридического лица от 20 до 40 процентов суммы операции, для должностного лица — от 20 до 40 процентов, но не более тридцати тысяч рублей (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ). Постановление по делу нельзя вынести по истечении двух лет со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Услуги и темы рядом: счета нерезидентов в российских банках

Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу

Счета типа С: выплаты иностранным участникамПомогаю выплатить дивиденды, прибыль ООО и долг по займу иностранному участнику через счёт типа С: проверяю статус участника, лимит и порядок по Указу № 95 и Указу № 254.Валютный контроль для компанийОрганы и агенты валютного контроля, что проверяет банк и налоговая.Постановка контракта на учёт в банкеУчёт внешнеторговых контрактов и займов в уполномоченном банке, ведомость банковского контроля.Счёт в иностранном банке: уведомление и отчётыУведомление налоговой об открытии счёта за рубежом и отчёты о движении средств.Обязательная продажа валютной выручкиРазмер и срок обязательной продажи части валютной выручки.Резидент и нерезидентКто считается резидентом и нерезидентом по валютному законодательству.Валютные операции между резидентамиОбщий запрет расчётов в валюте между российскими лицами и исключения.Займы нерезидентам и операции движения капиталаВалютные операции движения капитала и обязанность вернуть займ, выданный нерезиденту.Оформление внешнеэкономического контрактаСоставляю внешнеторговый контракт под требования банка и таможни: сроки оплаты и поставки, валюта, применимое право, суд. Проверяю проект иностранного партнёра и готовлю правки.Валютный контроль и ВЭД-контрактыЮридическая помощь по теме «Валютный контроль и ВЭД-контракты». Выберите нужную услугу ниже.

Показать всёСкрыть

Обсудите задачу до подписания и ответа

Запишитесь на консультацию

+7 (495) 198-70-77

Позвонить сейчас