Свяжите проверку внешнеэкономических операций с учётом товаров, технологий и получателей во внутренней программе экспортного контроля. Разберите, кому её создание обязательно, какие сведения сохранять и как оформить обязательство иностранного лица.
Коротко
Внутренняя программа экспортного контроля нужна для соблюдения порядка внешнеэкономической деятельности и предотвращения нарушений. По ст. 16 Закона № 183-ФЗ её создание обязательно для организаций, которые ведут научную и (или) производственную деятельность для федеральных государственных нужд в области обороноспособности и безопасности России и систематически получают доходы от операций с контролируемыми товарами и технологиями.
Начните с предмета операций и документов, которые сопровождают передачу иностранному лицу.
ст. 16 Закона № 183-ФЗ
ст. 18 Закона № 183-ФЗ
п. 3, 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ
Сверяйте программу с содержанием внешнеэкономических операций.
Правовой разбор полезен при расхождении деятельности, контрактов и учётных документов.
Закон распределяет задачи между участниками внешнеэкономической деятельности, иностранным получателем и государственными органами.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Организации, осуществляющие научную и (или) производственную деятельность | Обязаны создавать программы, если деятельность обеспечивает федеральные государственные нужды в области обороноспособности и безопасности России и организации систематически получают доходы от операций с контролируемыми товарами и технологиями. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ |
| Российские участники внешнеэкономической деятельности | Ведут учёт сделок с предметами, перечисленными в п. 1; их виды (группы) определяет Правительство Российской Федерации. Документируют свойства предмета, сведения об иностранных участниках и лицах, в интересах которых совершаются сделки, если такие сведения имеются. | п. 1–3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
| Иностранное лицо | Предоставляет письменное обязательство, что передаваемые контролируемые товары и технологии не будут использоваться для создания оружия массового поражения и средств его доставки. | ст. 18 Закона № 183-ФЗ |
| Федеральные органы исполнительной власти | Оказывают российским участникам внешнеэкономической деятельности содействие в создании программ и необходимую информационно-методическую помощь. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ |
| Специально уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в области экспортного контроля | Организует государственную аккредитацию российских участников внешнеэкономической деятельности, создавших программы, и выдаёт свидетельства о государственной аккредитации. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ |
| Правительство Российской Федерации | Определяет порядок государственной аккредитации, а также порядок и форму учёта внешнеэкономических сделок для целей экспортного контроля. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ; п. 5 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
Программа соединяет требования к операциям с организацией документального контроля внутри участника внешнеэкономической деятельности.
Цель создания программы по ст. 16 Закона № 183-ФЗ — соблюдение установленного порядка внешнеэкономической деятельности и предотвращение правонарушений. Предмет контроля шире физической отгрузки: он включает товары, информацию, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и права на них, потенциально пригодные для создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных вооружений и военной техники либо для подготовки и (или) совершения террористических актов.
Обязательность создания программы по ст. 16 Закона № 183-ФЗ касается организаций с обозначенным сочетанием деятельности для федеральных государственных нужд в сфере обороноспособности и безопасности и систематического дохода от контролируемых внешнеэкономических операций. Государственная аккредитация относится к российским участникам внешнеэкономической деятельности, которые уже создали программу.
Учёт по п. 3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ придаёт контролю документальную основу: сохраняются свойства предмета сделки, сведения об иностранных лицах и известных лицах, в чьих интересах она совершается. Отдельное требование ст. 18 Закона № 183-ФЗ обращено к сделке с передачей контролируемых товаров и технологий: требуется письменное обязательство иностранного лица о недопустимых целях использования.
Условие обязательного создания программы связано одновременно с деятельностью организации и её внешнеэкономическими доходами.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я сопоставляю документы о характере научной или производственной деятельности со сведениями о внешнеэкономических операциях и доходах. Для вывода об обязательности программы проверяю сочетание условий ст. 16 Закона № 183-ФЗ, сохраняя подтверждающие документы в материалах анализа.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Об экспортном контроле
Поводы для работы над программой различаются по тому, какой элемент контроля требует документального подтверждения.
Научная или производственная деятельность для федеральных государственных нужд в сфере обороноспособности и безопасности сочетается с доходами от контролируемых операций. Проверяется систематичность доходов и соответствие деятельности условиям ст. 16 Закона № 183-ФЗ.
Российский участник внешнеэкономической деятельности создал программу и готовит документы для государственной аккредитации. По ст. 16 Закона № 183-ФЗ её организует специально уполномоченный федеральный орган в области экспортного контроля, который выдаёт свидетельства.
В сделке с передачей контролируемых товаров и технологий требуется письменное обязательство иностранного лица о неиспользовании предмета для создания оружия массового поражения и средств его доставки. Анализируется содержание документа по ст. 18 Закона № 183-ФЗ.
Предмет сделки описан без свойств, необходимых для идентификации контролируемых товаров и технологий. Состав документируемых сведений сопоставляется с п. 3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ, включая данные об иностранных лицах и известных лицах, в интересах которых заключена сделка.
Документы-основания учёта разрозненны или удалены. Проверяется соблюдение хранения в течение трёх лет, если законодательство Российской Федерации не установило более длительный срок, по п. 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ, и нарушение сроков по ч. 2 ст. 14.20 КоАП РФ.
Внешнеэкономическая сделка касается информации, работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности, пригодных для создания вооружений либо подготовки террористических актов. Проверяется охват таких операций учётом по п. 1 ст. 23 Закона № 183-ФЗ.
Создание программы, аккредитация и документы отдельной сделки выполняют разные задачи.
| Признак | Внутренняя программа | Смежное действие | Норма |
|---|---|---|---|
| Цель | Организация соблюдения порядка внешнеэкономической деятельности и предотвращения правонарушений. | Учёт сделок документирует свойства предмета, сведения об иностранных участниках и известных лицах, в чьих интересах совершается сделка. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ; п. 3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
| Подтверждающий документ | Программа создаётся российским участником внешнеэкономической деятельности. | Свидетельство о государственной аккредитации выдаёт специально уполномоченный федеральный орган в области экспортного контроля. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ |
| Условие передачи | Программа направлена на соблюдение требований при совершении внешнеэкономических операций. | Письменное обязательство иностранного лица касается неиспользования передаваемых контролируемых товаров и технологий для создания оружия массового поражения и средств его доставки. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ; ст. 18 Закона № 183-ФЗ |
| Хранение сведений | Программа позволяет организовать работу с документами, связанными с контролем операций. | Учётные документы хранятся три года, если более длительный срок не установлен законодательством Российской Федерации. | ст. 16 Закона № 183-ФЗ; п. 3, 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
За нарушение порядка учёта и сроков хранения документов предусмотрены штрафы для должностных лиц и юридических лиц.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Несоблюдение установленного порядка ведения учёта внешнеэкономических сделок с товарами, информацией, работами, услугами либо результатами интеллектуальной деятельности для целей экспортного контроля. | Должностные лица | Административный штраф в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей. | ч. 2 ст. 14.20 КоАП РФ |
| Несоблюдение установленного порядка ведения учёта внешнеэкономических сделок с товарами, информацией, работами, услугами либо результатами интеллектуальной деятельности для целей экспортного контроля. | Юридические лица | Административный штраф в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. | ч. 2 ст. 14.20 КоАП РФ |
| Нарушение установленных сроков хранения соответствующих учётных документов по внешнеэкономическим сделкам для целей экспортного контроля. | Должностные лица | Административный штраф в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей. | ч. 2 ст. 14.20 КоАП РФ |
| Нарушение установленных сроков хранения соответствующих учётных документов по внешнеэкономическим сделкам для целей экспортного контроля. | Юридические лица | Административный штраф в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. | ч. 2 ст. 14.20 КоАП РФ |
Отдельного штрафа за несоздание внутренней программы экспортного контроля закон не устанавливает. Обязательность её создания — по ст. 16 Закона № 183-ФЗ. По ст. 2.4 КоАП РФ должностное лицо отвечает за нарушение служебных обязанностей; лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отвечают как должностные лица, если Кодексом не установлено иное.
адвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю анализ программы с карты внешнеэкономических операций: что передаётся, кому и какие документы подтверждают свойства предмета. По п. 3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ учёт охватывает не только название товара, но и особенности, необходимые для идентификации контролируемых товаров и технологий, сведения об иностранных участниках и известных лицах, в интересах которых совершается сделка. Сопоставляю эти сведения с контрактом и техническими материалами.
Для вывода об обязательности программы я отдельно проверяю научную или производственную деятельность по обеспечению федеральных государственных нужд в сфере обороноспособности и безопасности и систематичность доходов от контролируемых внешнеэкономических операций — ст. 16 Закона № 183-ФЗ. Одного внутреннего положения мне недостаточно для понимания того, как устроен контроль документов.
При подготовке передачи контролируемых товаров и технологий я читаю письменное обязательство иностранного лица по ст. 18 Закона № 183-ФЗ. Затем проверяю, где сохраняются документы-основания учёта: п. 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ требует их хранения в течение трёх лет, если законодательство Российской Федерации не установило более длительный срок.
Стройте работу от состава операций к документам получателя и учётному архиву.
Для разбора программы подготовьте сведения о деятельности, предметах сделок и иностранных получателях.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Документы о научной и (или) производственной деятельности, сведения о доходах от внешнеэкономических операций | Сопоставить деятельность для федеральных государственных нужд в сфере обороноспособности и безопасности с систематическими доходами от контролируемых операций — ст. 16 Закона № 183-ФЗ. | Подготовьте имеющиеся документы организации и подтверждения операций. |
| Внутренняя программа экспортного контроля | Показать, как организовано соблюдение порядка внешнеэкономической деятельности и предотвращение нарушений — ст. 16 Закона № 183-ФЗ. | Предоставьте принятую в организации редакцию и документы о её применении. |
| Обязательство иностранного получателя о неиспользовании товаров и технологий для создания оружия массового поражения и средств его доставки | Зафиксировать письменное обязательство иностранного лица, что передаваемые контролируемые товары и технологии не будут использоваться для создания оружия массового поражения и средств его доставки — ст. 18 Закона № 183-ФЗ. | Иностранное лицо; обязательство в письменной форме. |
| Документы-основания учёта сделок | Подтвердить свойства предмета, сведения об иностранных участниках и известных лицах, в чьих интересах совершается сделка, — п. 3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ. | Российский участник внешнеэкономической деятельности документирует сведения. |
| Свидетельство о государственной аккредитации | Подтвердить прохождение аккредитации участником, создавшим программу, — ст. 16 Закона № 183-ФЗ. | Выдаёт специально уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в области экспортного контроля. |
Срок хранения охватывает документы-основания учёта: сведения о свойствах предмета, об иностранных участниках и об известных лицах, в интересах которых совершаются сделки, — п. 3, 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Хранение документов о необходимых для идентификации особенностях и свойствах предмета внешнеэкономической сделки. | В течение трёх лет, если более длительный срок хранения не установлен законодательством Российской Федерации. | Начальный день уточните по правилам учёта; их устанавливает Правительство РФ — п. 5 ст. 23 Закона № 183-ФЗ. | п. 3, 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
| Хранение документов со сведениями об иностранных лицах, участвующих во внешнеэкономических сделках. | В течение трёх лет, если более длительный срок хранения не установлен законодательством Российской Федерации. | Начальный день уточните по правилам учёта; их устанавливает Правительство РФ — п. 5 ст. 23 Закона № 183-ФЗ. | п. 3, 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
| Давность привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства об экспортном контроле. | Один год; по истечении срока постановление по делу не может быть вынесено. | Со дня совершения правонарушения; при длящемся правонарушении — со дня обнаружения. | ч. 1, 1.1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ |
Проверьте основания приостановления давности: ходатайство о рассмотрении по месту жительства, истребование материалов, специальный порядок производства, соглашение — ч. 5, 9–12 ст. 4.5 КоАП РФ.
Как адвокат ведёт поручение компании
Внутренние сведения об операциях готовит участник внешнеэкономической деятельности; правовой разбор связывает их с условиями закона.
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Вопросы о создании программы, получателе технологий и документах каждой операции.
По ст. 16 Закона № 183-ФЗ — организациям, ведущим научную и (или) производственную деятельность по обеспечению федеральных государственных нужд в области обороноспособности и безопасности России и систематически получающим доходы от внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями. Нужно сопоставить оба условия с фактической деятельностью.
ст. 16 Закона № 183-ФЗ связывает её создание с соблюдением установленного порядка внешнеэкономической деятельности и предотвращением правонарушений. Контроль касается товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и прав на них, которые могут использоваться для создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо подготовки и (или) совершения террористических актов.
По ст. 16 Закона № 183-ФЗ специально уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в области экспортного контроля организует государственную аккредитацию российских участников внешнеэкономической деятельности, создавших программы, и выдаёт свидетельства. Порядок государственной аккредитации определяется Правительством Российской Федерации.
ст. 18 Закона № 183-ФЗ требует письменного обязательства иностранного лица, что контролируемые товары и технологии не будут использоваться для создания оружия массового поражения и средств его доставки. Это требование относится к внешнеэкономическим сделкам, предусматривающим передачу таких товаров и технологий иностранному лицу.
По п. 3 ст. 23 Закона № 183-ФЗ документируют свойства и особенности предмета, необходимые для идентификации контролируемых товаров и технологий, сведения об иностранных лицах, участвующих в сделках, и лицах, в интересах которых они совершаются, если такие сведения имеются. Поэтому технические материалы и сведения о получателе нужны наряду с контрактом.
Да. П. 1 ст. 23 Закона № 183-ФЗ охватывает товары, информацию, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и права на них, пригодные для создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо подготовки и (или) совершения террористических актов. Виды (группы) предметов сделок, подлежащих учёту, определяет Правительство Российской Федерации — п. 2 ст. 23 Закона № 183-ФЗ.
П. 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ устанавливает хранение в течение трёх лет, если законодательство Российской Федерации не установило более длительный срок. Речь о документах, содержащих сведения, на основании которых осуществляется учёт внешнеэкономических сделок для целей экспортного контроля; итоговая запись не охватывает все исходные материалы.
По ст. 16 Закона № 183-ФЗ федеральные органы исполнительной власти оказывают российским участникам внешнеэкономической деятельности содействие в создании внутренних программ экспортного контроля и необходимую информационно-методическую помощь. Для предметного обращения подготовьте описание деятельности и внешнеэкономических операций.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу