Выстраиваю экспортный контроль в компании: идентификация товаров по спискам и кодам ТН ВЭД, внутренняя программа, учёт сделок, лицензии ФСТЭК и валютный контроль экспортных контрактов. Сопровождаю проверки и защищаю по делам о нарушении правил экспортного контроля.
Что такое экспортный контроль
Это комплекс мер, которыми государство контролирует передачу за рубеж товаров, технологий, работ и услуг, пригодных для создания оружия. Установить, попадает ли товар под контроль, и получить лицензию обязан сам экспортёр (ст. 1 и 24 Закона № 183-ФЗ).
Поводы, при которых ошибка оборачивается конфискацией товара или уголовным делом
Если компания экспортирует продукты питания, мебель или одежду без технологий и оборудования двойного назначения, отдельная программа экспортного контроля ей обычно не нужна; достаточно идентификации спорных позиций.
Ошибки, которые осложняют правовую защиту компании — Сопровождение бизнеса по экспортному контролю
Обязанности экспортёра и обстоятельства, которые проверяют ФСТЭК, таможня и суд
Сырьё, материалы, оборудование, научно-техническая информация, работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности, способные внести существенный вклад в создание оружия массового поражения, вооружений и военной техники — ст. 1 Закона № 183-ФЗ.
Утверждаются постановлениями Правительства и содержат коды ТН ВЭД: список товаров двойного назначения — постановление от 19.07.2022 № 1299. Новые списки вступают в силу не ранее чем через девяносто дней после опубликования — ст. 6 Закона № 183-ФЗ.
Установить, подпадает ли товар под списки, — обязанность экспортёра. Её можно поручить экспертной организации; результат оформляется идентификационным заключением — ст. 24 Закона № 183-ФЗ.
Обязательна для оборонных исполнителей, систематически получающих доходы от операций с контролируемыми товарами. Аккредитацию проводит ФСТЭК — ст. 16 Закона № 183-ФЗ.
Сделки с контролируемой продукцией учитываются, документы хранятся не менее трёх лет — ст. 23 Закона № 183-ФЗ, постановление Правительства РФ от 13.06.2012 № 583.
Если есть основания полагать, что даже неконтролируемый товар пойдёт на создание оружия, нужно разрешение Комиссии по экспортному контролю — п. 2 ст. 20 Закона № 183-ФЗ.
Статус товара по спискам, наличие и условия лицензии, достоверность документов, соблюдение учёта и сроков, а в уголовном деле — заведомость контроля для виновного.
Запреты вывоза по указам о специальных экономических мерах — отдельный режим с разрешениями министерств, а не ФСТЭК.
Экспортёр, его специалист, ФСТЭК, таможня и суд
| Кто | Права и обязанности |
|---|---|
| Экспортёр — российский участник ВЭД | Идентифицирует товары, получает лицензии, ведёт учёт сделок, предоставляет информацию по требованию органов и отвечает за её достоверность — ст. 14, 23, 24 Закона № 183-ФЗ |
| Специалист в области экспортного контроля | Гражданин России с высшим образованием и квалификационным аттестатом ФСТЭК; вправе подписывать идентификационное заключение; обучается каждые три года — ст. 24.1 Закона № 183-ФЗ |
| ФСТЭК России — Федеральная служба по техническому и экспортному контролю | Специально уполномоченный орган: выдаёт лицензии, проводит проверки, выдаёт предписания, составляет протоколы — ст. 17, 19 Закона № 183-ФЗ, Положение о ФСТЭК, утв. Указом Президента РФ № 1085 |
| Комиссия по экспортному контролю РФ | Межведомственный координационный орган: выдаёт разрешения по всеобъемлющему контролю, решает вопросы временного вывоза — ст. 9, 19, 20 Закона № 183-ФЗ |
| Экспертная организация | Проводит идентификацию по договору с экспортёром при наличии специального разрешения — п. 2 ст. 24 Закона № 183-ФЗ |
| Таможня | Проверяет соблюдение мер экспортного контроля при вывозе по представленным документам — п. 2 ст. 7 ТК ЕАЭС |
| Уполномоченный банк | Осуществляет валютный контроль экспортного контракта и сверяет зачисление выручки со сроками, указанными резидентом, — ст. 19 Закона № 173-ФЗ |
| Иностранный покупатель | Даёт письменное обязательство не использовать товары для создания оружия массового поражения — ст. 18 Закона № 183-ФЗ |
Короткое объяснение для директора и руководителя ВЭД
Экспортный контроль — это государственная система, которая следит, чтобы товары, технологии, работы и услуги, пригодные для создания оружия массового поражения, средств доставки и военной техники, не уходили за рубеж без разрешения. Его назначение и принципы закреплены в Законе от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле», а положение о нём распространяется на всех российских участников внешнеэкономической деятельности — компании, ИП и граждан.
Главная функция экспортёра — идентификация: установить, соответствует ли его товар позициям контрольных списков. Списки утверждены постановлениями Правительства, в них указаны коды ТН ВЭД, но совпадение кода ещё не означает контроля, а отличие кода не снимает его: решают технические характеристики. Поэтому товар попадает под экспортный контроль по свойствам, а не по названию в спецификации.
Если товар контролируемый, для передачи иностранцу нужна лицензия ФСТЭК, сделка подлежит государственной экспертизе и учёту, а таможня при вывозе проверяет документы. Если товар не в списках, но есть основания полагать, что он пойдёт на создание оружия, нужно разрешение Комиссии по экспортному контролю. Проблема экспортного контроля для бизнеса в том, что ответственность за ошибку в идентификации несёт сам экспортёр.
Рядом всегда идёт валютный контроль экспорта и импорта: контракт с нерезидентом содержит сроки получения выручки или возврата аванса за непоставленный товар, банк проверяет их соблюдение, и нарушение сроков наказывается штрафом от суммы (ст. 19 Закона № 173-ФЗ, ч. 4 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ). Поэтому сопровождение экспортного контроля включает и проверку контракта, который ставится на учёт в банке.
Норма, по которой ответственность за статус товара лежит на экспортёре
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Поручить идентификацию экспертной организации можно, но обязанность остаётся на компании. Поэтому я проверяю не только заключение, но и то, какие технические данные в него легли: заключение по неполным данным не защищает.
Четыре элемента, каждый оформляется документом
Шаги в порядке их выполнения
Закон об экспортном контроле даёт отдельный способ узнать, почему отказали
Прежде чем оспаривать отказ или предписание, стоит получить письменное объяснение органа: оно показывает, какие документы нужно дополнить и есть ли смысл судиться.
От вида дела зависят суд, сроки и то, кто что доказывает
| Признак | Оспаривание решения ФСТЭК | Административное дело | Уголовное дело |
|---|---|---|---|
| Предмет | Отказ в лицензии, предписание, аннулирование или приостановление лицензиист. 22, 33 Закона № 183-ФЗ | Операция без лицензии, с нарушением её условий, по недостоверным документам, нарушение учётаст. 14.20 КоАП РФ | Незаконный экспорт или передача контролируемых товаров и технологийст. 189 УК РФ |
| Где рассматривается | Арбитражный судст. 29, 198 АПК РФ | Судья или орган, уполномоченный рассматривать дело по КоАП; постановление обжалуется в суд | Суд общей юрисдикции |
| Что грозит | Сохранение отказа или предписания | Штраф в размере стоимости товара, конфискацияч. 1 ст. 14.20 КоАП РФ | Лишение свободы от трёх до семи лет, при отягчающих — до двенадцатист. 189 УК РФ |
| Срок подачи и рассмотрения | Три месяца на подачу, до трёх месяцев на рассмотрениеч. 4 ст. 198, ч. 1 ст. 200 АПК РФ | По правилам КоАП; обжалование постановления — в суде | По правилам УПК |
| Кто доказывает | Законность решения доказывает органч. 5 ст. 200 АПК РФ | Орган, составивший протокол: событие, статус товара, вина | Обвинение, включая заведомость контроля для виновного |
Уголовная ответственность по ст. 189 УК наступает, только если виновному заведомо было известно об экспортном контроле. Идентификационное заключение и переписка со специалистом — первые доказательства по этому вопросу.
Что должно быть в компании и что понадобится при проверке
| Для чего | Какие документы |
|---|---|
| Для идентификации | Технические характеристики, паспорта и руководства, чертежи, описание программ и технологий, код ТН ВЭД, идентификационное заключениест. 24 Закона № 183-ФЗ |
| Для экспортной сделки | Контракт с обязательством покупателя, сведения о конечном пользователе и стране назначения, лицензия или разрешениест. 18, 19 Закона № 183-ФЗ |
| Для внутренней программы | Положение о программе, приказ о назначении ответственных, квалификационный аттестат специалиста, журнал учёта сделок |
| Для учёта сделок | Сведения о свойствах товаров, иностранных участниках и лицах, в интересах которых совершается сделка; хранение не менее трёх летп. 3, 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
| Для валютного контроля экспорта | Экспортный контракт со сроками получения выручки, сведения для постановки контракта на учёт в банке, подтверждающие документы о поставкест. 19 Закона № 173-ФЗ |
| Для таможни | Документы, подтверждающие соблюдение мер экспортного контроля при вывозеп. 2 ст. 7 ТК ЕАЭС |
Контракт ставится на учёт в уполномоченном банке по правилам инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И; порог суммы — лимит, от которого постановка на учёт обязательна, — определяет инструкция, а не контракт.
Санкции считаются от стоимости товара и суммы контракта
| Нарушение | Санкция | Кому | Норма |
|---|---|---|---|
| Операция без лицензии, с нарушением её условий или по недостоверным документам | Штраф в размере стоимости товара, работ, услуг с конфискацией или без неё либо конфискация | Граждане, должностные лица, юрлица | ч. 1 ст. 14.20 КоАП РФ |
| Нарушение учёта сделок и сроков хранения документов | От 1 000 до 2 000 ₽ — должностным лицам, от 10 000 до 20 000 ₽ — юрлицам | Должностные лица, юрлица | ч. 2 ст. 14.20 КоАП РФ |
| Незаконный экспорт контролируемых товаров | Лишение свободы от трёх до семи лет со штрафом до одного миллиона рублей или без него | Граждане и должностные лица | ч. 1 ст. 189 УК РФ |
| То же группой, с использованием служебного положения, для ОМП | От пяти до десяти лет, организованной группой — от семи до двенадцати | Граждане и должностные лица | ч. 2, 3 ст. 189 УК РФ |
| Существенный ущерб или повторное нарушение | Лишение права на отдельные виды ВЭД на срок до трёх лет | Организации | п. 2 ст. 32 Закона № 183-ФЗ |
| Выручка по экспорту не зачислена в срок | Предупреждение или 1/150 ключевой ставки за каждый день и (или) от 3 до 5 процентов незачисленной суммы | Юрлица, ИП | ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ |
| Госпошлина за лицензию экспортного контроля | 15 000 ₽ за выдачу, 1 500 ₽ за продление или переоформление | Заявитель | пп. 150 п. 1 ст. 333.33 НК РФ |
Повторное в течение года привлечение по ст. 14.20, 16.1, 16.2, 16.3 КоАП из-за ошибок специалиста — основание отозвать его квалификационный аттестат (подп. 3 п. 6 ст. 24.1 Закона № 183-ФЗ).
Сроки, которые компания обязана соблюдать и которые должен соблюдать орган
| Что | Срок | Условие | Норма |
|---|---|---|---|
| Решение о лицензии или разрешении | не более 45 дней | уведомление заявителя — в течение трёх дней | п. 2 ст. 22 Закона № 183-ФЗ |
| Плановая проверка ФСТЭК | не чаще раза в 3 года | срок проверки — до 30 рабочих дней, продление — до 20 | п. 3 ст. 17 Закона № 183-ФЗ |
| Хранение документов учёта сделок | не менее 3 лет | если законом не установлен более длительный срок | п. 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ |
| Обучение специалиста по экспортному контролю | каждые 3 года | иначе аттестат может быть отозван | п. 5 ст. 24.1 Закона № 183-ФЗ |
| Запрос о причинах решения органа | 2 месяца | ответ — в месячный срок | ст. 26 Закона № 183-ФЗ |
| Оспаривание решения в арбитражном суде | 3 месяца | со дня, когда стало известно о нарушении | ч. 4 ст. 198 АПК |
| Вступление в силу новых контрольных списков | 90 дней | не ранее этого срока со дня опубликования | ст. 6 Закона № 183-ФЗ |
Новые контрольные списки вступают в силу не ранее чем через девяносто дней после опубликования: это время, чтобы заново идентифицировать номенклатуру (ст. 6 Закона № 183-ФЗ).
От идентификации одной позиции до защиты по уголовному делу
Подпадает ли товар под экспортный контроль, какие списки и коды ТН ВЭД применимы.
Разработка программы, подготовка к аккредитации ФСТЭК, журнал учёта и порядок работы специалиста.
Разовые и генеральные лицензии ФСТЭК, разрешения Комиссии по экспортному контролю.
Обязательство конечного пользователя, условия о лицензии, сроки для валютного контроля.
Постановка контракта на учёт в банке, сроки выручки, защита по ст. 15.25 КоАП.
Проверка конечного пользователя и маршрута, режим безлицензионного экспорта.
Подготовка, сопровождение, возражения и обжалование предписаний.
Защита по ст. 14.20 и 16.3 КоАП, спор о конфискации товара.
Защита по ст. 189 УК РФ, в том числе по вопросу заведомости контроля.
Отказ в лицензии, её приостановление и аннулирование — запрос о причинах и суд.
Большинство дел решают документы, подготовленные до отгрузки
Заключение должно быть составлено по установленной форме и удостоверено руководителем, специалистом с аттестатом или экспертной организацией — п. 3 ст. 24 Закона № 183-ФЗ.
Статус определяют свойства товара. Заключение по неполным данным не защищает от вывода, что товар контролируемый.
Заключение, подписанное специалистом, чей аттестат отозван, утрачивает силу со дня отзыва — п. 4 ст. 24 Закона № 183-ФЗ.
Журнал и хранение документов не менее трёх лет — то, что ФСТЭК проверяет первым; нарушение — самостоятельный состав ч. 2 ст. 14.20 КоАП.
Основания полагать, что товар пойдёт на создание оружия, требуют разрешения даже для неконтролируемого товара — п. 2 ст. 20 Закона № 183-ФЗ.
Экспортёр отвечает за достоверность сведений, представленных органам, — ст. 14 Закона № 183-ФЗ; недостоверные документы — отдельное основание ответственности.
Статья 189 УК требует, чтобы экспортный контроль был установлен заведомо для виновного. Переписка и заключения показывают, что знала компания.
Запрос о причинах — два месяца, заявление в суд — три месяца. Пропуск сроков оставляет отказ в силе.
Исходы перечислены от профилактики до защиты
Положения закона и постановлений Правительства, к которым суды возвращаются чаще всего
Идентификация контролируемых товаров и получение лицензий — обязанность российского участника ВЭД, даже если он поручил работу экспертной организации. Основание: п. 1, 2 ст. 24 Закона № 183-ФЗ.
Товары, которые остаются под контролем российской компании и возвращаются в срок, например для выставки, можно вывезти без лицензии по решению межведомственного органа. Основание: п. 6 ст. 19 Закона № 183-ФЗ.
Генеральную лицензию выдают только участнику ВЭД с внутренней программой экспортного контроля и свидетельством о её аккредитации. Основание: п. 5 ст. 19 Закона № 183-ФЗ.
Незаконный экспорт наказывается по ст. 189 УК, только если экспортный контроль был установлен заведомо для виновного и нет признаков более тяжких составов. Основание: ч. 1 ст. 189 УК РФ.
Каждая может закончиться конфискацией, штрафом от стоимости товара или уголовным делом
Что компания теряет и что может вернуть или предотвратить
адвокат · рег. № 78/8790
Самая частая ошибка, которую я вижу, — идентификация по коду ТН ВЭД или по названию товара. Контрольные списки описывают технические характеристики, и один и тот же код может включать и свободный, и контролируемый товар.
Вторая — забытые технологии. Компания аккуратно оформляет отгрузку оборудования, но отправляет партнёру документацию и программное обеспечение по почте. Для закона это тоже передача, иногда более важная, чем сам товар.
Поэтому сопровождение я начинаю с перечня всего, что уходит за рубеж, включая информацию и услуги, а заканчиваю журналом учёта и распределением ответственности внутри компании.
Если номенклатура очевидно гражданская и простая, скажу прямо: достаточно разовой идентификации спорных позиций.
Что делаю и что компания получает в итоге
Порядок работы адвоката — Сопровождение бизнеса по экспортному контролю
Признак — насколько товар близок к спискам
Риск невелик:
Достаточно сохранить заключение о статусе товара и вести учёт.
Цена ошибки — конфискация или уголовное дело:
Если статус товара неочевиден, идентификация и контракт должны готовиться с тем, кто знает, как их прочитают ФСТЭК, таможня и суд. Если товар явно гражданский, скажу об этом сразу.
| Этап работы | Когда нужен | Что вы получаете | Цена |
|---|---|---|---|
| Разбор задачи компании | До подписания, ответа на требование или иска | Оценка рисков и план действий; если справитесь своими силами — скажу прямо | от 10 000 ₽ |
| Документы и переписка | Договор, протокол разногласий, претензия, ответ органу | Проект документа, согласованный с вами до подписания или отправки | по соглашению |
| Представительство в компетентном суде | Спор дошёл до суда | Иск или отзыв, расчёты, доказательства, участие в заседаниях | по соглашению |
| Апелляция и кассация | Решение не устроило | Жалоба и участие в вышестоящем суде | по соглашению |
| Выезд по вопросу бизнеса | Проверка, переговоры, встреча в офисе компании | Разбор на месте и план ближайших действий | от 50 000 ₽ |
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Что спрашивают директора, руководители ВЭД и специалисты по экспорту
Сравнить его характеристики с контрольными списками, утверждёнными постановлениями Правительства, — например, список товаров двойного назначения от 19.07.2022 № 1299. Итог оформляется идентификационным заключением.
ФСТЭК России как специально уполномоченный орган; решение принимается не позднее 45 дней (ст. 19, 22 Закона № 183-ФЗ).
Для организаций, выполняющих оборонный заказ и систематически получающих доходы от операций с контролируемыми товарами. Для остальных — добровольна, но нужна для генеральной лицензии.
Штраф в размере стоимости товара с конфискацией (ст. 14.20 КоАП), а при заведомости — уголовная ответственность по ст. 189 УК.
Не менее трёх лет, если закон не требует дольше (п. 4 ст. 23 Закона № 183-ФЗ).
Это разные режимы: первый — о статусе товара, второй — о деньгах. Контракт должен выдержать оба: содержать обязательство покупателя и сроки получения выручки.
Приостановить отгрузку, оформить идентификационное заключение и подать заявление на лицензию; условие контракта о лицензии как предпосылке исполнения защищает от неустойки.