Обязательный контроль зависит от вида операции, её суммы и участников. Здесь разобраны наличные расчёты, движение денег по новым счетам, займы и цифровые активы: какие признаки сопоставить с договором и что подготовить для проверки основания контроля.
Коротко
Для операций, подлежащих обязательному контролю по Закону № 115-ФЗ, сначала определяют основание. Для видов из п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ нужны сумма от миллиона рублей либо её валютный эквивалент и характер операции из перечня. Для денежных операций по недвижимости действует п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Есть и основания без суммового порога: п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ учитывает связь стороны с перечнем причастных к экстремизму или терроризму.
Начните с первичных документов по конкретному движению денег, а не с общего описания деятельности.
подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ
подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ
п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ
Неверная квалификация начинается с пропущенного признака: наличной формы, статуса стороны или назначения денег.
Адвокат нужен для сопоставления признаков операции с документами, если простого описания платежа недостаточно.
Участник определяется по конкретному виду операции. Статус лица в договоре должен совпадать с тем основанием, которое проверяется.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Юридическое лицо | Снятие со счёта или зачисление на счёт денежных средств в наличной форме относится к указанным видам операций при достижении общего порога. | подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Физическое лицо | Покупка или продажа наличной иностранной валюты, приобретение ценных бумаг за наличный расчёт относятся к перечисленным видам при достижении порога. | подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Юридическое лицо или иностранная структура без образования юридического лица | При достижении общего порога достаточно одного из двух оснований: период деятельности не превышает трёх месяцев со дня регистрации (инкорпорации) либо по счёту (вкладу) не было операций с момента открытия. | подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, филиалами иностранных банков | Предоставление ими беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа названо видом операции. | подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Центральный контрагент | Участие в качестве стороны исключает куплю-продажу цифровых валют из соответствующего вида операций обязательного контроля. | подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
Предмет проверки — не название договора, а признаки движения денег или иного имущества.
Операции и сделки, подлежащие обязательному контролю, нужно различать при чтении документов. В п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ перечислены виды операций с денежными средствами или иным имуществом с порогом в миллион рублей. Это не все основания контроля. По п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ сумма не является условием: достаточно участия лица из перечня причастных к экстремизму или терроризму, подконтрольного ему юридического лица либо лица, действующего от его имени или по его указанию. По недвижимости действует отдельное правило п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Операции банков, подлежащие обязательному контролю, могут затрагивать наличные деньги или движение по счетам. Для юридического лица наличное зачисление и снятие рассматриваются по подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, а признаки начала деятельности и отсутствия движения по счёту — по подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Вид операции нельзя установить только по формулировке назначения платежа.
Цифровая валюта и цифровые права не объединены одним основанием. Купля-продажа цифровых валют выделена с исключением для центрального контрагента по подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, а приобретение цифровых прав при размещении и их погашение названы в подп. 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. В пояснении следует точно указать актив и действие с ним.
Исключение зависит от участия центрального контрагента в конкретной операции.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
При проверке купли-продажи цифровой валюты я выясняю, кто выступает стороной, и сопоставляю это с документами операции. Исключение нельзя оценить по одному названию актива. Отдельно проверяю общий суммовой признак по п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ: он применяется вместе с характером операции.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
Поводы для разбора различаются по признаку, который нужно подтвердить документами.
Нужно сопоставить кассовые документы, выписку и основание поступления либо снятия денег. Проверяются наличная форма и статус владельца счёта по подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Юридическое лицо или иностранная структура без образования юридического лица проверяет дату регистрации и историю зачислений либо списаний. Эти признаки относятся к подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Разбор касается условий о процентах, сторон договора и направления передачи денег. Для соответствующего вида важен статус предоставляющего заём юридического лица по подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Договорная цена сопоставляется с денежной операцией и платёжными документами. Основание контроля наличных и безналичных расчётов по сделке выделено в п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Из документов устанавливается состав сторон, включая участие центрального контрагента. Для этой операции предусмотрено специальное исключение в подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Необходимо отделить приобретение при размещении от других действий с активом и подтвердить вид операции. Приобретение и погашение цифровых прав названы в подп. 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Разные основания контроля требуют разных фактов, даже если расчёты проходят через один счёт.
| Признак | Обязательный контроль | Соседний институт | Норма |
|---|---|---|---|
| Сумма и характер операции | Для перечисленных видов суммовой критерий применяется вместе с признаками соответствующего вида. | Крупный перевод как бытовое описание не определяет, к какому виду относится движение денег. | п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Недвижимое имущество | Контролю подлежит денежная операция, осуществляемая по сделке, с отдельным суммовым правилом. | Само название сделки с недвижимостью не заменяет проверку суммы и формы денежной операции. | п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Участник операции и представление сведений | Состав сторон, вид и сумма операции определяют основание контроля; по п. 2 суммовой порог не установлен. | Сведения направляет организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, о клиентских операциях непосредственно в ней, с учётом распределения обязанностей по п. 4. | п. 1, 2, 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Вид цифрового актива | Для купли-продажи цифровых валют есть исключение, если стороной является центральный контрагент. | Приобретение цифровых прав при размещении и их погашение названы отдельно от купли-продажи цифровых валют. | подп. 8, 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
Порог сравнивается с суммой операции после определения её вида. Равенство и превышение в разных правилах не взаимозаменяемы.
| Операция | Как сопоставить сумму | Норма |
|---|---|---|
| Виды из общего перечня | Сумма равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает её. Одновременно нужен характер операции из перечня. | п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Пример: наличное зачисление на счёт юридического лица | Условная сумма внесения — 1 200 000 рублей. Она превышает 1 миллион рублей; наличное зачисление на счёт юридического лица относится к названному виду. При таких условиях суммовой признак выполнен. | подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Валютная операция из перечня | По п. 3 ст. 6 Закона № 115-ФЗ рублёвый размер равен сумме в иностранной валюте, умноженной на официальный курс Центрального банка Российской Федерации на дату операции, с учётом единицы котировки. Для п. 1 сравните результат с 1 миллионом рублей и проверьте вид операции. | п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Денежная операция по сделке с недвижимым имуществом | Сумма должна превышать размер, определённый уполномоченным органом, не ниже 5 миллионов рублей. Размер может различаться по виду организации, представляющей сведения. Проверьте также установленный актом срок начала представления сведений. | п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
В примере условна только сумма внесения: 1 200 000 − 1 000 000 = 200 000 рублей превышения. Валютный пересчёт — по п. 3 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. По недвижимости равенство установленному порогу недостаточно. Общая цена договора не заменяет сумму операции. Иные основания, включая п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, проверяются отдельно.
Само совершение операции под обязательным контролем не является нарушением. Для участника операции и организации, представляющей сведения, последствия различаются.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Операция в интересах юридического лица с заведомо преступно полученным имуществом для придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению им | Юридическое лицо при условиях примечания 1 ст. 15.27.3 КоАП РФ | Штраф до трёхкратной суммы денег или стоимости имущества — предмета правонарушения; конфискация возможна, но не обязательна. | ст. 15.27.3 КоАП РФ |
| Тот же состав легализации: альтернативное наказание вместо штрафа | Юридическое лицо при условиях примечания 1 ст. 15.27.3 КоАП РФ | Административное приостановление деятельности до тридцати суток; с конфискацией денег или имущества либо без неё. | ст. 15.27.3 КоАП РФ |
Отдельного штрафа за совершение операции, подлежащей обязательному контролю, закон не устанавливает. Для наличного зачисления при условиях подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ сведения направляет кредитная организация по подп. 1 п. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Санкции за легализацию требуют заведомого знания совершающего операцию лица о преступном происхождении имущества и указанной в составе цели. По примечанию 1 ст. 15.27.3 КоАП РФ деяние совершает уполномоченное лицо, лицо в органах управления или контроля либо бенефициарный владелец. Примечание 2 ст. 15.27.3 КоАП РФ освобождает юридическое лицо от ответственности при содействии выявлению нарушения, административному расследованию и (или) выявлению, раскрытию и расследованию связанного преступления.
адвокат · рег. № 78/8790
В разборе обязательного контроля я начинаю с выписки: какое действие совершено, кто участвует и чем подтверждается сумма. Затем сопоставляю эти сведения с конкретным подпунктом п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Формулировка «расчёты по договору» слишком мало говорит о том, были ли внесены наличные, предоставлен беспроцентный заём или проведена операция с цифровыми правами.
По операциям юридического лица на начальном этапе деятельности я отдельно проверяю регистрацию и первое движение по счёту: подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ выделяет разные признаки. Вместо пояснения об «обычной хозяйственной деятельности» готовлю связку из договора, документа исполнения и банковской записи. Противоречия между ними разбираю до отправки пояснения.
Для недвижимости я отделяю вопрос о договорной цене от вопроса о денежной операции по п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. По цифровой валюте выясняю состав сторон, чтобы учесть исключение для центрального контрагента по подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. В таком разборе вывод должен следовать из установленных признаков, а не из одного слова «контроль».
Соберите проверку вокруг записи о проведённой операции. Для каждого признака укажите документ, из которого он следует.
Сопоставьте банковскую запись с договором, исполнением и документами о наличных; для нового счёта отдельно восстановите дату регистрации и движение денег.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Банковская выписка и документ о платеже | Показывают зачисление, списание, сумму, валюту и назначение расчёта; используются для сопоставления с п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Выписка банка; платёжный документ в полученном из банка виде. |
| Договор и документы исполнения | Связывают движение денег с поставкой, передачей имущества, займом или иной операцией из п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Экземпляры сторон с имеющимися подписями и приложениями. |
| Сведения о регистрации и открытии счёта | Позволяют раздельно восстановить начало деятельности и историю операций для подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Регистрационный документ и банковские документы, подтверждающие открытие. |
| Кассовые документы | Подтверждают наличную форму внесения или снятия, значимую по подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Документы о фактическом внесении либо выдаче денег в их исходной форме. |
| Договор по недвижимости и график расчётов | Помогают выделить денежную операцию по сделке и сравнить её с условиями договора по п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. | Подписанный договор, приложения и документы об исполненных платежах. |
Период деятельности и отсутствие операций по счёту — самостоятельные признаки контроля. По недвижимости отдельно проверяется начало представления сведений.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Проверка периода деятельности юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица | Не превышает трёх месяцев при зачислении или списании денежных средств; одновременно проверяется общий суммовой критерий. | Со дня регистрации (инкорпорации). | подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
| Проверка отсутствия прежних операций по счёту (вкладу) | Проверяется отсутствие операций с момента открытия, а не только за выбранный отчётный период. | С момента открытия счёта (вклада). | подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ |
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Ответ зависит от вида движения денег, состава сторон и применимого суммового признака.
Нет: для видов из п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ нужны сумма от миллиона рублей либо её валютный эквивалент и характер операции из перечня. Но это не универсальный порог. По п. 2 ст. 6 Закона № 115-ФЗ контроль зависит от участия лица из перечня причастных к экстремизму или терроризму, подконтрольного ему юридического лица либо лица, действующего от его имени или по его указанию, без условия о сумме.
Подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ называет снятие или зачисление наличных на счёт юридического лица, покупку или продажу наличной иностранной валюты физическим лицом, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчёт. Эти виды проверяются вместе с суммовым условием п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Договор описывает основание, а выписка или платёжный документ — проведённое движение денег. По п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ для недвижимости выделена именно денежная операция по сделке. Сопоставьте сумму и форму конкретного расчёта с договором, не ограничиваясь его названием.
Да. По п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ сумма денежной операции должна превышать размер, определённый уполномоченным органом, не ниже пяти миллионов рублей. Размер может различаться по виду организации, представляющей сведения. Проверяют также установленный актом срок начала их представления. Минимальная граница не заменяет применимый порог.
По подп. 3 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ при достижении суммового порога достаточно одного из двух оснований: период деятельности юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица не превышает трёх месяцев со дня регистрации (инкорпорации) либо по их счёту (вкладу) не было операций с открытия. Недавнее открытие счёта само по себе не заменяет эти признаки.
Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, филиалами иностранных банков, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа названо в подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Помимо условий договора и участников проверяется сумма по п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ исключает операции, стороной по которым является центральный контрагент. Чтобы применить это правило, нужно установить сторону по документам операции. Само обозначение актива как цифровой валюты не отвечает на вопрос об исключении.
Приобретение цифровых прав при их размещении и погашение цифровых прав отдельно названы в подп. 9 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Купля-продажа цифровых валют регулируется подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ с собственным исключением. Сначала уточните актив и действие, затем применяйте соответствующее основание.
Нет. П. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ связывает контроль с видом и суммой операции, не требуя установления преступного происхождения имущества. Сведения об операциях клиентов непосредственно в организации направляются в уполномоченный орган с учётом п. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Само достижение порога не является правонарушением и не устанавливает вину участника операции.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу