ст. 15.27 КоАП РФ — ответственность организаций, ИП и должностных лиц за нарушения в сфере ПОД/ФТ. Здесь — санкции каждой части статьи, кто отвечает, давность, кто рассматривает дело и как оспорить предписание надзорного органа.
Коротко
ст. 15.27 КоАП РФ — ответственность за нарушения ПОД/ФТ. По ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ за нарушение внутреннего контроля, включая опоздание со сведениями, юридическим лицам — предупреждение или штраф от 50 000 до 100 000 руб., кроме случаев ч. 1.1, 2–4. По ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ за непредставление сведений об обязательных или подозрительных операциях либо недостоверные сведения об обязательных операциях — штраф от 200 000 до 400 000 руб. или приостановление деятельности до 60 суток, кроме случая ч. 1.1. Кредитные организации отвечают только по ч. 1.1 и 4.
Ситуации, в которых сроки по делу уже идут
ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ
ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ
ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ
ч. 2.3 ст. 15.27 КоАП РФ
ч. 2.1 ст. 15.27 КоАП РФ
ст. 15.27.3 КоАП РФ
Ошибки, которые переводят дело в более тяжёлую часть статьи
Случаи, когда я подключаюсь к делу
Кто отвечает и кто ведёт дело
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом | Круг таких организаций определён Законом № 115-ФЗ. За нарушения отвечает по соответствующей части; кредитные организации — только по ч. 1.1, 4. Соблюдение требований закона — предмет контроля. | ст. 5 Закона № 115-ФЗ, ч. 1–4 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Кредитная организация | Ответственность по статье к ней не применяется, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 4. | ч. 1.1, 4 ст. 15.27 КоАП РФ (прим. 3) |
| Индивидуальный предприниматель | ИП по Закону № 115-ФЗ — страховые брокеры, ИП, занимающиеся куплей-продажей драгоценных металлов, камней, ювелирных и других изделий и их лома, посредники при купле-продаже недвижимости. По статье отвечают как юридические лица. | ст. 5 Закона № 115-ФЗ, ч. 1, 2–4 ст. 15.27 КоАП РФ (прим. 1) |
| Руководители и другие работники иных организаций | Совершившие правонарушение в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций отвечают как должностные лица. | ст. 2.4 КоАП РФ |
| Сотрудник, выявляющий и (или) представляющий сведения об операциях | По частям 1 и 2 отвечает как должностное лицо, если обязан выявлять и (или) представлять сведения об обязательных или подозрительных операциях. | ч. 1, 2 ст. 15.27 КоАП РФ (прим. 2) |
| Уполномоченный орган | По ч. 1–3 — в пределах полномочий; от его имени — руководитель, заместители, руководители территориальных органов и их заместители. Судебная компетенция и передача судье — по ч. 1, 2 ст. 23.1 КоАП РФ. | ч. 1, 2 ст. 23.62 КоАП РФ, ч. 1, 2 ст. 23.1 КоАП РФ |
Как устроена статья
ст. 15.27 КоАП РФ устанавливает ответственность за нарушения ПОД/ФТ. Внутренний контроль — одна из мер по подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона № 115-ФЗ. Для квалификации устанавливают нарушенное требование и последствия.
Ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ — нарушение внутреннего контроля без непредставления сведений либо сведения с нарушением порядка и сроков, кроме случаев ч. 1.1, 2–4. Ч. 2 — непредставление или недостоверные сведения об обязательных операциях либо непредставление сведений о подозрительных операциях, кроме случая ч. 1.1. Кредитные организации отвечают только по ч. 1.1 и 4 (прим. 3).
Отдельные составы: ч. 1.1 — разработка правил внутреннего контроля и (или) назначение специальных должностных лиц в кредитной организации, кроме случаев ч. 1, 2; ч. 2.1 — блокирование денежных средств или иного имущества либо приостановление операций; ч. 2.2 — сведения об отказах от заключения (исполнения) договоров банковского счёта (вклада) или проведения операций по основаниям Закона № 115-ФЗ. Ч. 2.3 — непредставление по запросу имеющейся информации об операциях и бенефициарных владельцах клиентов, о движении средств по их счетам (вкладам), сведений о выгодоприобретателях, известных при заключении договора страхования в пользу третьего лица, без проверки достоверности. Ч. 3 — препятствия проверкам и неисполнение предписаний; ч. 4 — нарушение, повлекшее последствия по приговору суда.
ст. 15.27.3 КоАП РФ — сделки или финансовые операции в интересах юридического лица с заведомо преступным имуществом для придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению им. По прим. 1 сделку совершает лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица, лицо в его органах управления или контроля финансово-хозяйственной деятельности либо его бенефициарный владелец.
Что проверяю в протоколе
Квалифицированный состав
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю даты отправки и содержание сведений. Недостоверные сведения об обязательных операциях относятся к ч. 2, даже если отправлены. Опоздание может относиться к ч. 1, если нет оснований для ч. 1.1, 2–4; в ч. 2 также есть исключение для ч. 1.1.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
С чем ко мне приходят
Сведения ушли в уполномоченный орган позже срока. Проверяю их достоверность и основания для ч. 1.1, 2–4; при их отсутствии опоздание относится к ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, допускающей предупреждение.
Вменяют несообщение об операции, вызвавшей у сотрудников подозрения в легализации или финансировании терроризма. Проверяю обязанности сотрудника и нарушение внутреннего контроля по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
Организация не успела или не согласна исполнять предписание. Сопоставляю сроки обжалования с риском протокола по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.
Уполномоченный орган запросил информацию о клиентах и бенефициарных владельцах, а ответа не было. Проверяю, имелась ли информация у организации (ч. 2.3 ст. 15.27 КоАП РФ).
Неисполнение требований о замораживании денежных средств или иного имущества либо приостановлении операции с ними — ч. 2.1 ст. 15.27 КоАП РФ. Проверяю основание обязанности и ответственного за меру.
Юридическому лицу вменяют сделку с имуществом, заведомо полученным преступным путем. Проверяю заведомость, цель и основания освобождения по ст. 15.27.3 КоАП РФ.
Как определяется сумма
| Правило | Как считается | Норма |
|---|---|---|
| Штраф по частям 1–4 | Санкции задают пределы «от — до»; для юридических лиц приостановление деятельности предусмотрено в ч. 2, 2.1, 2.2, 3, 4. В ч. 2.3 предусмотрен только штраф. | ч. 1, 1.1, 2, 2.1–2.3, 3, 4 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Штраф по ст. 15.27.3 КоАП РФ | Штраф — до трехкратной суммы денежных средств, стоимости иного имущества, являющихся предметом правонарушения, либо административное приостановление деятельности до тридцати суток; обе меры — с конфискацией или без неё. | ст. 15.27.3 КоАП РФ |
| Пример по госпошлине | Организация оспаривает предписание в арбитражном суде: пошлина 50 000 руб. по подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ; для физического лица — 10 000 руб. | подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ |
| ИП | ИП отвечает как юридическое лицо, если на него возложено нарушенное требование. Ч. 1.1 касается кредитных организаций. | ч. 1, 2, 2.1–2.3, 3, 4 ст. 15.27 КоАП РФ (прим. 1) |
| Сотрудник по ч. 1 и 2 | Сотрудник, обязанный выявлять и (или) представлять сведения об обязательных или подозрительных операциях, отвечает как должностное лицо; по ч. 1 возможно и предупреждение. | ч. 1, 2 ст. 15.27 КоАП РФ (прим. 2) |
| Предупреждение | Предусмотрено санкциями ч. 1 и ч. 1.1; санкции остальных частей предупреждения не содержат. | ч. 1, 1.1 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Дисквалификация | Для должностных лиц — от одного года до двух лет по ч. 3, от одного года до трех лет по ч. 4, как альтернатива штрафу. | ч. 3, 4 ст. 15.27 КоАП РФ |
В примере условна ситуация заявителя, размеры пошлины установлены законом с учётом льгот по ст. 333.37 НК РФ. Суд вправе учесть имущественное положение: освободить от пошлины, уменьшить её, отсрочить или рассрочить уплату (п. 2 ст. 333.22 НК РФ).
Штрафы, руб.: должностным / юридическим лицам
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Внутренний контроль; сведения с нарушением порядка и сроков | Должностные лица; юридические лица | Предупреждение или штраф 10 000–30 000 / 50 000–100 000 | ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Правила контроля и (или) специальные должностные лица | Должностные лица; юридические лица — кредитные организации | Предупреждение или штраф 10 000–20 000 / 100 000–200 000 | ч. 1.1 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Нет сведений об обязательных/подозрительных операциях; недостоверные сведения об обязательных | Должностные лица; юридические лица | Штраф 30 000–50 000 / 200 000–400 000; юридическим — либо приостановление до 60 суток | ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Нет заморозки/приостановления; нет сведений об отказах по Закону № 115-ФЗ | Должностные лица; юридические лица | Штраф 30 000–40 000 / 300 000–500 000; юридическим — либо приостановление до 60 суток | ч. 2.1, 2.2 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Непредставление имеющихся сведений по запросу уполномоченного органа | Должностные лица; юридические лица | Штраф 30 000–50 000 / 300 000–500 000 | ч. 2.3 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Помехи проверке, неисполнение предписания | Должностные лица; юридические лица | Штраф 30 000–50 000 / 700 000–1 000 000; либо должностным — дисквалификация на 1–2 года, юридическим — приостановление до 90 суток | ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ |
| Неисполнение требований ПОД/ФТ, повлекшее легализацию, финансирование терроризма или экстремистской деятельности по вступившему в силу приговору; без уголовно наказуемого деяния | Должностные лица; юридические лица | Штраф 30 000–50 000 / 500 000–1 000 000; либо должностным — дисквалификация на 1–3 года, юридическим — приостановление до 90 суток | ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ |
ИП — как юридические лица; кредитные организации — ч. 1.1, 4. Исключения: ч. 1 — ч. 1.1, 2–4; ч. 1.1 — ч. 1, 2; ч. 2 — ч. 1.1.
адвокат · рег. № 78/8790
В делах по ст. 15.27 КоАП РФ я начинаю не с суммы штрафа, а с части статьи. По ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ возможно предупреждение. По ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ юридическому лицу грозит штраф до 400 000 руб. или приостановление деятельности. Поэтому первым делом восстанавливаю по документам, когда и какие сведения ушли в уполномоченный орган.
Второй вопрос — субъект. Кредитная организация отвечает только по частям 1.1 и 4, ИП — как юридическое лицо. Прим. 2 к ст. 15.27 КоАП РФ приравнивает к должностным лицам сотрудников, обязанных выявлять и (или) представлять сведения об обязательных или подозрительных операциях, для частей 1 и 2. Для руководителей и работников с управленческими функциями есть общее правило ст. 2.4 КоАП РФ.
Третий — сроки. По частям 1–3 давность короче, чем по ч. 4 и ст. 15.27.3 КоАП РФ (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Проверяю её до обсуждения существа. Отдельно оцениваю законность предписания и срок исполнения: подача жалобы не заменяет решения о приостановлении его исполнения. Об исходе заранее не говорю: сначала документы.
Как развивается дело и где моя работа
Постановление о наказании и предписание обжалуются раздельно
Выбор суда, заявления и срока зависит от оспариваемого акта
| Вопрос | Как решается | Норма |
|---|---|---|
| Постановление административного органа | Юридическое лицо или ИП, привлечённые в связи с экономической деятельностью, обращаются в арбитражный суд (ч. 2 ст. 207 АПК РФ) по своему адресу (месту жительства) либо адресу органа (ч. 1 ст. 208 АПК РФ). Срок — десять дней с получения копии, если федеральный закон не установил иной; суд может восстановить его по ходатайству (ч. 2 ст. 208 АПК РФ). | ч. 2 ст. 207 АПК РФ, ч. 1, 2 ст. 208 АПК РФ |
| Жалоба по КоАП | Постановление судьи обжалуют в вышестоящий суд; должностное лицо обжалует назначенное ему органом наказание в районный суд (п. 1, 3 ч. 1 ст. 30.1 КоАП РФ). Жалоба — десять дней с вручения или получения копии; восстановление срока — по ходатайству (ч. 1, 2 ст. 30.3 КоАП РФ). | п. 1, 3 ч. 1 ст. 30.1 КоАП РФ, ч. 1, 2 ст. 30.3 КоАП РФ |
| Предписание: право и срок | Незаконное предписание, нарушающее права в экономической деятельности, оспаривают заявлением по ст. 199 АПК РФ. Срок — три месяца с получения сведений о нарушении прав, если федеральный закон не установил иной; восстановление — по уважительной причине (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). Учитывают компетенцию других судов. | ч. 1, 3, 4 ст. 198 АПК РФ, ч. 1 ст. 199 АПК РФ |
| Содержание заявления | Для постановления: орган, реквизиты акта, нарушенные права, требование и основания; приложить акт и подтверждение отправки копии заявления органу. Для предписания также указать нарушенные нормы и приложить документы по ст. 126 АПК РФ. | ч. 1, 2 ст. 209 АПК РФ, ч. 1, 2 ст. 199 АПК РФ |
| Приостановление | По ходатайству суд может приостановить исполнение постановления органа либо действие предписания. Электронное ходатайство по ст. 199 АПК РФ — с усиленной квалифицированной электронной подписью. | ч. 3 ст. 208 АПК РФ, ч. 3 ст. 199 АПК РФ |
| Пошлина | Постановление оспаривают без пошлины (ч. 4 ст. 208 АПК РФ, ч. 5 ст. 30.2 КоАП РФ). За признание ненормативного акта недействительным: организация — 50 000 руб., физическое лицо — 10 000 руб. (подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ), с учётом льгот. Суд может уменьшить пошлину, освободить от неё, отсрочить или рассрочить уплату (п. 2 ст. 333.22 НК РФ). | ч. 4 ст. 208 АПК РФ, ч. 5 ст. 30.2 КоАП РФ, подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ, п. 2 ст. 333.22 НК РФ |
Что собрать до объяснений и заявления
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Правила внутреннего контроля | Показать, что внутренний контроль организован, и определить нарушенное требование по ч. 1. | Копия действующих правил с реквизитами утверждения |
| Подтверждения отправки сведений | Сверить даты и содержание сведений, проверить последствия нарушения внутреннего контроля и исключения ч. 1, 2 ст. 15.27 КоАП РФ. | Ответственный сотрудник, электронные квитанции |
| Должностная инструкция сотрудника | Проверить обязанности по выявлению и (или) представлению сведений об обязательных или подозрительных операциях (прим. 2 к ст. 15.27 КоАП РФ). | Копия инструкции и документов о распределении обязанностей |
| Постановление или предписание | К заявлению приложить оспариваемое постановление и подтверждение отправки копии заявления органу (ч. 2 ст. 209 АПК РФ); для предписания — текст акта и документы по ч. 2 ст. 199 АПК РФ. | Текст оспариваемого постановления или предписания |
| Запрос органа и ответ на него | Показать, что имевшаяся информация представлена (ч. 2.3). | Запрос, ответ и подтверждение его отправки |
| Доверенность представителя | Для подтверждения полномочий на подписание судебного заявления: ч. 2 ст. 199 АПК РФ, п. 5 ч. 1 ст. 126 АПК РФ. | Документ о полномочиях; для подписавшего заявление о предписании представителя — копии документов о высшем юридическом образовании, учёной степени по юридической специальности либо статусе адвоката, патентного поверенного, арбитражного управляющего, единоличного органа управления организации (п. 5 ч. 1 ст. 126 АПК РФ) |
Календарные и рабочие дни — как в норме
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Давность по ч. 1–3 ст. 15.27 КоАП РФ | Один год | Со дня совершения правонарушения | ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ |
| Давность по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ и ст. 15.27.3 КоАП РФ | Три года | Со дня совершения правонарушения | ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ |
| Длящееся правонарушение | Один год по ч. 1–3; три года по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ и ст. 15.27.3 КоАП РФ | Со дня обнаружения | ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ |
| Жалоба на постановление по КоАП | Десять дней; возможно восстановление по ходатайству | Со дня вручения или получения копии постановления | ч. 1, 2 ст. 30.3 КоАП РФ |
| Заявление об оспаривании постановления органа в арбитражный суд | Десять дней, если федеральный закон не установил иной срок; возможно восстановление по ходатайству | Со дня получения копии постановления | ч. 2 ст. 208 АПК РФ |
| Заявление в арбитражный суд | На оспаривание предписания — три месяца; федеральный закон может предусмотреть иной срок | Дата, в которую организация узнала о нарушении своих прав предписанием | ч. 4 ст. 198 АПК РФ |
Контроль в сфере противодействия легализации доходов и финансированию терроризма исключён ч. 5 ст. 2 Закона № 248-ФЗ. При удовлетворении ходатайства о рассмотрении дела по месту жительства давность приостанавливается с удовлетворения ходатайства до поступления материалов судье, органу или должностному лицу по этому месту (ч. 5 ст. 4.5 КоАП РФ).
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Коротко о статье
Это статья о неисполнении требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ст. 15.27 КоАП РФ. В ней несколько частей: внутренний контроль, сведения об операциях, заморозка, отказы, запросы органа, проверки и предписания, последствия по приговору.
По ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ — предупреждение или штраф: должностным лицам от 10 000 до 30 000 руб., юридическим лицам от 50 000 до 100 000 руб., кроме случаев ч. 1.1, 2–4. По ч. 1 и 2 сотрудник отвечает как должностное лицо, если обязан выявлять и (или) представлять сведения об обязательных или подозрительных операциях (прим. 2 к ст. 15.27 КоАП РФ).
Последствием нарушения внутреннего контроля. Ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ — непредставление сведений об обязательных операциях или операциях, подозреваемых сотрудниками в легализации или финансировании терроризма, либо недостоверные сведения об обязательных операциях, кроме случая ч. 1.1. По ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ должностным лицам — штраф от 30 000 до 50 000 руб.; юридическим лицам — от 200 000 до 400 000 руб. или приостановление деятельности до 60 суток. Предупреждения в санкции ч. 2 нет.
Да, санкция ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает предупреждение как альтернативу штрафу — и для должностных, и для юридических лиц. В санкциях ч. 2–4 нет предупреждения. Я готовлю доводы в пользу более мягкого наказания, но результат не обещаю.
Да, если на ИП возложено нарушенное требование ПОД/ФТ. Закон № 115-ФЗ распространяет обязанности на ИП — страховых брокеров, ИП, занимающихся куплей-продажей драгоценных металлов, камней, ювелирных и других изделий и их лома, посредников при купле-продаже недвижимости. По прим. 1 к ст. 15.27 КоАП РФ ИП отвечают как юридические лица: возможны штрафы и приостановление деятельности в соответствующих частях.
Постановление по делу о нарушении законодательства о противодействии легализации не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения, а по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ и ст. 15.27.3 КоАП РФ — трех лет (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Обнаружение длящегося нарушения требований ПОД/ФТ запускает отсчёт давности по ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ.
По ст. 15.27.3 КоАП РФ юридическому лицу — штраф до трехкратной суммы денег, стоимости имущества — предмета нарушения либо приостановление деятельности до тридцати суток, с конфискацией или без. Замена штрафа предупреждением запрещена ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ. Прим. 2 к ст. 15.27.3 КоАП РФ освобождает при содействии выявлению правонарушения, административному расследованию и (или) выявлению, раскрытию и расследованию связанного преступления.
По ч. 1–3 ст. 15.27 КоАП РФ — уполномоченный орган в пределах полномочий (ч. 1, 2 ст. 23.62 КоАП РФ). По ч. 4 — судьи; по ч. 2, 2.1, 2.2, 3 возможна передача судье. Дела по ч. 1.1–3 в сфере скупки, купли-продажи драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий и их лома рассматривают судьи (ч. 1, 2 ст. 23.1 КоАП РФ). ст. 15.27.3 КоАП РФ — судьи районных судов (ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ).
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу