Сведения о конечном владельце нужны для раскрытия структуры владения и контроля. Разберём, как собрать подтверждения, запросить информацию у участников, зафиксировать принятые меры и поддерживать сведения в актуальном состоянии.
Коротко
Бенефициарный владелец — конечное физическое лицо с преобладающим участием более 25 процентов в капитале юридического лица, прямо или косвенно, либо с возможностью контролировать его действия: п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Юридическое лицо обязано располагать сведениями о своих владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по их установлению; исключение касается обеих обязанностей: п. 1, 2 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Информация о бенефициарных владельцах документируется, обновляется и хранится по п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Сначала определите, чего именно не хватает: подтверждения конечного владельца, сведений об изменениях или документов о поиске.
п. 1, 4, 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ
подп. 1, 2 п. 3, п. 4, 5 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ
п. 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ
Ошибочная схема владения и отсутствие следов поиска затрудняют подготовку документально подтверждённого ответа. Сохраняйте связь каждого вывода с его источником.
Адвокат проверяет связь между конечным физическим лицом, долей участия и фактической возможностью контроля.
Обязанность юридического лица собрать сведения связана с обязанностью учредителей, участников и контролирующих лиц сообщить имеющуюся информацию.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Юридическое лицо | Обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению сведений. Исключение касается всей обязанности пункта 1; её применимость проверяется до сбора документов. | п. 1, 2 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
| Физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его | Представляют данному юридическому лицу имеющуюся информацию, необходимую для установления бенефициаров, а также сведения об изменении этой информации. Передача в соответствии с законом не нарушает законодательство о персональных данных. | п. 5 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
| Уполномоченный орган, налоговые органы или федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в сфере регистрации некоммерческих организаций | Направляют запрос, по которому юридическое лицо обязано представить документально подтверждённую информацию о бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений. | п. 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
| Иностранные юридические лица и иностранные структуры без образования юридического лица, осуществляющие свою деятельность на территории Российской Федерации | На них распространяются положения об установлении, обновлении, хранении и представлении информации о бенефициарных владельцах. Место создания само по себе не заменяет проверку деятельности на территории Российской Федерации. | п. 7.1 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
Конечное физическое лицо устанавливают через структуру капитала и через возможность контролировать действия юридического лица.
Бенефициарный владелец может стоять за цепочкой участников, а не владеть долей напрямую. Для целей раскрытия существенны преобладающее участие более 25 процентов в капитале либо возможность контролировать действия юридического лица — пункт 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Поэтому перечень непосредственных участников служит началом проверки, но не заменяет вывод о конечном владельце.
Работа со сведениями продолжается после первоначального сбора: юридическое лицо документально фиксирует полученную информацию, обновляет её регулярно и при изменении, хранит сведения о владельцах и о мерах по их установлению — п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Для архивирования полезно отделить итоговый вывод от документов, на основании которых он сделан.
В ответ на запрос уполномоченного органа, налоговых органов или органа, уполномоченного в сфере регистрации некоммерческих организаций, представляется имеющаяся документально подтверждённая информация о владельцах либо о принятых мерах — п. 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Неполная цепочка требует точного описания выполненных действий; предположение о владельце не стоит оформлять как подтверждённый факт.
Определение связывает конечное владение капиталом и возможность контроля.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю, не заканчивается ли схема на промежуточной организации. Отдельно сопоставляю документы о долях с основаниями контроля: эти пути установления владельца требуют разных подтверждений. В заключении связываю названное физическое лицо с документами по каждому звену цепочки.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
Состав документов зависит от того, каким образом установлен конечный владелец и кому предстоит представить информацию.
Физическое лицо участвует в капитале непосредственно. Проверяются размер участия и подтверждения принадлежности доли; вывод о бенефициаре соотносится с признаком преобладающего участия по п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Между юридическим лицом и конечным физическим лицом стоят другие лица. Схему сопоставляют с документами по промежуточным звеньям, чтобы подтвердить косвенное владение, а не остановиться на первом участнике: п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Основание поиска — возможность контролировать действия юридического лица. Документы о капитале проверяют вместе со сведениями о контролирующих лицах; запросы адресуют также лицам, контролирующим его иным образом: п. 4, 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Участник сообщает новую информацию либо меняются сведения о владельце. Требуется обновить документы и сохранить историю полученных данных. Обновление при изменении сведений предусмотрено подп. 1 п. 3, а их передача участниками — п. 5 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Имеющиеся ответы не позволяют завершить цепочку. Фиксируются обоснованные и доступные меры поиска, полученные документы и недостающие сведения. При запросе органа информация о мерах представляется по п. 1, 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Иностранное юридическое лицо или иностранная структура без образования юридического лица сами осуществляют деятельность в России. На них распространяются положения пунктов 1–7 о своих бенефициарных владельцах: п. 7.1 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Информация касается своих бенефициарных владельцев либо принятых мер по установлению предусмотренных законом сведений: ст. 14.25.1 КоАП РФ. Штраф и дисквалификация должностного лица — альтернативы.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению информации о своих бенефициарных владельцах | Должностные лица; юридические лица | На должностных лиц — штраф от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификация на срок до одного года; на юридических лиц — штраф от ста тысяч до пятисот тысяч рублей. | ст. 14.25.1 КоАП РФ |
| Неисполнение юридическим лицом обязанностей по обновлению и хранению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах | Должностные лица; юридические лица | На должностных лиц — штраф от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификация на срок до одного года; на юридических лиц — штраф от ста тысяч до пятисот тысяч рублей. | ст. 14.25.1 КоАП РФ |
| Неисполнение юридическим лицом обязанности представить информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по запросу уполномоченного органа или налоговых органов | Должностные лица; юридические лица | На должностных лиц — штраф от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификация на срок до одного года; на юридических лиц — штраф от ста тысяч до пятисот тысяч рублей. | ст. 14.25.1 КоАП РФ |
Исключение из обязанности располагать информацией и принимать меры предусмотрено п. 2 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. В ст. 14.25.1 КоАП РФ названы запросы уполномоченного органа или налоговых органов; обязанность ответа федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в сфере регистрации некоммерческих организаций, установлена п. 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
адвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю проверку с последнего подтверждённого звена цепочки. Если в анкете названо физическое лицо, а документы показывают только непосредственного участника, прошу объяснить переход между ними. Затем сопоставляю доли участия и основания контроля с определением бенефициара по п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Так становится видно, какие выводы подтверждены, а какие пока опираются на сообщения без документов.
Когда конечное лицо не удалось установить, я разбираю хронологию поиска: адресатов запросов, полученные ответы, повторные обращения и оставшиеся пробелы. Обоснованные и доступные меры требуются по п. 1 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Я готовлю описание конкретных действий, не подменяя его заявлением о том, что владельца нет.
После получения новых сведений я проверяю, обновлён ли итоговый документ и сохранились ли прежние материалы. Информация о владельцах и принятых мерах хранится по подп. 2 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Для ответа органу собираю подтверждения так, чтобы можно было проследить источник каждого существенного факта и дату получения сведений.
Выстройте сбор информации от непосредственных участников к конечным физическим лицам, затем закрепите выводы документами.
Соберите материалы так, чтобы они показывали структуру владения, источник сведений и действия по установлению конечного физического лица.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Схема прямого и косвенного владения | Связывает непосредственных участников с конечным физическим лицом. Включите основания контроля наряду с участием в капитале: п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. | Подготовьте схему с датой составления и перечнем источников; подтвердите каждое звено имеющимися документами. |
| Запросы учредителям, участникам и контролирующим лицам | Показывают, какую информацию юридическое лицо запросило для установления владельцев и обновления сведений: п. 4 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. | Сохраните текст обращения, адресата и подтверждение отправки. Для подписанного ответа сохраните сведения о подписавшем лице. |
| Ответы и документы об изменениях | Подтверждают сообщения учредителей, участников и лиц, иным образом контролирующих юридическое лицо; обязанность передавать имеющуюся информацию закреплена п. 5 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. | Соберите полученные ответы в исходной форме вместе с приложениями; отметьте дату получения и связь с запросом. |
| Итоговые сведения и история их обновления | Документируют полученную информацию и позволяют проверить, что обновления учтены: подп. 1 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. | В итоговом документе обозначьте источники и дату актуализации. Прежние версии сохраните вместе с подтверждениями поиска. |
Регулярное обновление не заменяет внесение изменений при получении новых сведений. Архив включает и информацию о владельцах, и подтверждения поиска.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Регулярное обновление информации | Не реже одного раза в год; также обновлять в случае изменения сведений — подпункт 1 пункта 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. | Регулярный цикл обновления; изменение сведений служит отдельным основанием обновить информацию. | подп. 1 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
| Хранение информации о бенефициарных владельцах | Не менее пяти лет — подпункт 2 пункта 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. | Со дня получения такой информации. | подп. 2 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
| Хранение информации о принятых мерах по установлению сведений | Не менее пяти лет — подпункт 2 пункта 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ; сохраните материалы, по которым восстанавливаются обращения и полученные ответы. | Со дня получения такой информации о принятых мерах. | подп. 2 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ |
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Вопросы о конечном физическом лице, подтверждениях поиска и дальнейшей работе с полученными сведениями.
Она должна позволять установить конечное физическое лицо, прямо или косвенно владеющее юридическим лицом либо имеющее возможность контролировать его действия. Критерий преобладающего участия — более 25 процентов капитала по пункту 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Полученную информацию документально фиксируют по подп. 1 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Юридическое лицо проверяет своих владельцев: конечных физических лиц с участием более 25 процентов в капитале прямо или косвенно либо с возможностью контролировать его действия по п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Промежуточная организация таким владельцем не признаётся. Право запросить сведения у своих участников и иных контролирующих лиц принадлежит самому юридическому лицу по п. 4 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Сведения о бенефициарах выделите так, чтобы по ним можно было установить конечное физическое лицо и основание владения либо контроля по п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Для документальной фиксации сохраните источники полученной информации по подп. 1 п. 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Не подменяйте проверку владельца одним названием общей анкеты.
Порог преобладающего участия сформулирован как «более 25 процентов», а возможность контролировать действия юридического лица названа отдельно: пункт 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Поэтому оцените и размер участия, и основания контроля. Совпадение доли с границей порога не отвечает на вопрос о наличии контроля.
Физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками либо иным образом контролирующие юридическое лицо, обязаны передать ему имеющуюся информацию для установления бенефициаров и сведения о её изменении. Это правило закреплено п. 5 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. В запросе обозначьте, каких подтверждений не хватает.
Передача информации в соответствии с правилами раскрытия бенефициаров не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных: п. 5 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Это относится к передаче юридическому лицу имеющейся информации его учредителями, участниками и иными контролирующими лицами.
Сохраните запросы, ответы, документы по установленным звеньям и описание выполненного поиска. Юридическое лицо принимает обоснованные и доступные меры по п. 1 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. По запросу органа представляется имеющаяся документально подтверждённая информация о владельцах либо о принятых мерах по п. 6 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ.
Информацию обновляют не реже одного раза в год либо в случае изменения сведений и документально фиксируют: подпункт 1 пункта 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. Информацию о владельцах и мерах по установлению сведений хранят не менее пяти лет со дня её получения: подпункт 2 пункта 3 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. При обновлении сохраняйте связь новых данных с полученными подтверждениями.
Положения об установлении, обновлении, хранении и представлении информации распространяются на иностранные юридические лица и иностранные структуры без образования юридического лица, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации: п. 7.1 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ. При сборе документов отметьте, как иностранные звенья связаны с конечным владельцем.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу