Пленум ВАС № 17 объясняет, как после расторжения выкупного лизинга сопоставить платежи, стоимость возвращённого имущества и затраты на финансирование. Разберите состав сальдо, оценку предмета лизинга и документы для проверки требования.
Коротко
Подпункт 3.1 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 требует при расторжении выкупного лизинга рассчитать сальдо встречных обязательств. Расторжение из-за просрочки оплаты не освобождает лизингополучателя от возврата финансирования, платы за него, возмещения убытков и иных санкций по закону или договору. Лизингодатель не должен получить больше благ, чем при надлежащем исполнении договора. Итоговая разница может причитаться любой из сторон.
Начните с события, которое изменило расчёты: возврат имущества, его продажа или страховая выплата. Сохраните документы до обсуждения итоговой суммы.
подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17; подпункт 3.3 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17
п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17
п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17
Проверьте, что в расчёте учтены деньги, имущество и обстоятельства исполнения.
Правовая проверка касается каждой составляющей сальдо.
Разъяснения о сублизинге применяются к отношениям из договоров сублизинга, заключённых после опубликования постановления на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: п. 11 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Лизингодатель | По общему правилу размещает средства для возврата с прибылью. Собственность обеспечивает платежи; обеспечение прекращается после всех договорных платежей, в том числе при банкротстве лизингодателя. | п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Лизингополучатель | По общему правилу имущественный интерес — приобретение предмета лизинга в собственность за счёт средств, предоставленных лизингодателем, и при его содействии. Вправе взыскать превышение платежей без аванса и стоимости возвращённого предмета над доказанными финансированием, платой до фактического возврата финансирования, убытками и санкциями по закону или договору. | п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17; подпункт 3.3 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Сторона договора лизинга, которая выбрала продавца | Несёт риск невыполнения продавцом обязанностей и связанные убытки, если договором не предусмотрено иное. Обе стороны договора лизинга принимают меры к уменьшению рисков ненадлежащей поставки. | п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Сублизингополучатель | При исключительно финансовом посредничестве сублизингодателя и осведомлённости лизингодателя приобретает собственность после всех платежей по сублизингу. Исключение — доказанная согласованность действий или исходная юридическая либо экономическая взаимосвязь участников сублизинга. | п. 9 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Залогодержатель | Если докажет, что не знал и не должен был знать о лизинге или будущей передаче в лизинг, применяются положения о залоге без особенностей залога предмета лизинга. | п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
Выкупной лизинг соединяет передачу имущества и финансирование его приобретения. После расторжения эти элементы нужно рассматривать вместе.
По п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 выкупной лизинг содержит условие о переходе собственности после всех лизинговых платежей, включая выкупную цену, если она предусмотрена договором. Разъяснения распространяются и на право выкупа по окончании договора по цене, настолько меньшей рыночной стоимости предмета на момент выкупа, что она является символической.
Собственность лизингодателя обеспечивает возврат вложенных средств. По общему правилу интерес лизингополучателя состоит в приобретении имущества за счёт финансирования и при содействии лизингодателя. Внесение всех договорных платежей прекращает обеспечение, даже при уклонении лизингодателя от оформления документов: п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
При расторжении договора сравнивают платежи лизингополучателя без аванса вместе со стоимостью возвращённого предмета и доказанную лизингодателем сумму финансирования, платы за него до фактического возврата финансирования, убытков и иных санкций по закону или договору. Если первая сумма меньше, разницу вправе взыскать лизингодатель; если превышает — лизингополучатель. Основания — подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17, подпункт 3.3 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. Сальдо выражает завершающую денежную обязанность.
Обязательства по договору лизинга должны исполняться надлежащим образом. Проверка расчёта начинается с условий договора и требований закона.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю закупочную цену по документам продавца и отделяю от неё авансовый платёж. Затем сопоставляю заявленные расходы с документами о доставке, ремонте и передаче. Общая сумма графика не заменяет такую проверку исходного финансирования.
Предмет требования зависит от того, где возникло расхождение: в итоговом балансе, оценке имущества или учёте полученных выплат.
Лизингодатель предъявляет разницу, когда платежи без аванса и стоимость возвращённого предмета меньше доказанных финансирования, платы за него, убытков и санкций. Проверяют каждую составляющую сравнения: подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Лизингополучатель требует превышение платежей без аванса и стоимости возвращённого имущества над доказанными финансированием, платой за него до фактического возврата финансирования, убытками и санкциями по закону или договору: подпункт 3.3 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Разногласия касаются состояния предмета при переходе риска, условий продажи и доказательств занижения стоимости. При недобросовестной или неразумной продаже значение имеет надлежащий отчёт оценщика: п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Устанавливают, кто выбрал продавца и как стороны уменьшали риск непоставки. Содействие лизингодателя увеличению убытков или непринятие разумных мер может уменьшить ответственность лизингополучателя: п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
При страховании в пользу лизингодателя спор касается зачёта возмещения. Если риск гибели или порчи лежит на лизингополучателе, уклонение от получения выплаты даёт ему право требовать уступки, а отказ в уступке — приостановить платежи: п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Проверяют осведомлённость залогодержателя о лизинге и исполнение лизинговых платежей. Особенности прекращения залога не применяются, если залогодержатель докажет, что не знал и не должен был знать о лизинге: п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Условия выкупа и роль каждого платежа определяют применение разъяснений.
| Признак | Выкупной лизинг | Соседний институт | Норма |
|---|---|---|---|
| Условие о собственности | Все платежи, включая предусмотренную выкупную цену, связаны с переходом собственности. | Право выкупа по окончании договора также охватывается разъяснениями, если цена настолько ниже рыночной стоимости на момент выкупа, что является символической. | п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Платёж и аванс | Платежи для сальдо берутся без авансового. Финансирование включает закупочную цену за вычетом аванса и связанные расходы. | Общий размер платежей по графику и предоставленное финансирование — разные величины; их смешение меняет основу сравнения. | ст. 309 ГК РФ; подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17; подпункт 3.4 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Лизинг и сублизинг | Пункт 9 регулирует отношения из договоров сублизинга. | Разъяснения применяются к отношениям, возникшим из договоров сублизинга, заключённых после опубликования данного постановления на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. | п. 11 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Страхование и незастрахованная утрата | Если погибший или повреждённый предмет застрахован в пользу лизингодателя, полученное страховое возмещение идёт в зачёт требований об уплате лизинговых платежей либо учитывается при расчёте сальдо встречных обязательств. | В случае гибели или утраты незастрахованного предмета лизинга лизингополучатель не освобождается от обязанности компенсировать лизингодателю затраты на приобретение предмета и плату за финансирование до момента фактического возмещения указанных затрат. | п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17; п. 8 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
Денежные последствия расторжения требуют соотнести предоставления сторон. В расчёте нельзя подменять доказанные затраты суммой, которую сторона указала без подтверждений.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Просрочка оплаты, приведшая к расторжению | Лизингополучатель | Возврат полученного финансирования, плата за финансирование, возмещение причинённых лизингодателю убытков и иные санкции, предусмотренные законом или договором. Завершающая обязанность определяется через сальдо встречных обязательств; расторжение не должно улучшать имущественное положение лизингодателя по сравнению с надлежащим исполнением. | подпункт 3.1 пост. ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Ненадлежащая поставка предмета лизинга | Сторона договора лизинга, которая выбрала продавца | Убытки из-за невыполнения продавцом обязанностей, если договором не предусмотрено иное. Когда продавца выбрал лизингополучатель, содействие лизингодателя увеличению убытков либо непринятие разумных мер к их уменьшению служит основанием уменьшить ответственность лизингополучателя. | п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
Отдельного штрафа за расчёт сальдо выкупного лизинга закон не устанавливает. Убытки и предусмотренные договором санкции учитываются с подтверждением их оснований и размера.
адвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю проверку лизингового требования с движения имущества и денег. Отмечаю, когда предмет передали, когда вернули, в каком состоянии он был и за какую цену его продали. После этого разбираю банковские документы: где аванс, где очередные платежи, какие суммы получил лизингодатель от страховщика или продавца. Такой порядок позволяет увидеть пропущенную составляющую до обсуждения итоговой разницы.
Особое внимание я уделяю оценке возвращённого имущества. Само несогласие с ценой продажи не объясняет, в чём состояли неразумность или недобросовестность лизингодателя. По п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 лизингополучатель может доказать, что при определении цены продажи лизингодатель действовал недобросовестно или неразумно, что привело к занижению стоимости предмета при расчёте сальдо. Я сопоставляю акт возврата, условия продажи и отчёт оценщика.
В расчёте я разделяю предоставленное финансирование, плату за него и заявленные убытки. У каждого элемента свои исходные документы. Если требование уже предъявлено, готовлю возражения по конкретным суммам и датам, а для собственного требования собираю подтверждения превышения встречных предоставлений. До согласования позиции прошу сохранить переписку и первоначальные версии расчёта.
Подтвердите составляющие сальдо.
Для проверки сальдо соберите документы о приобретении, оплате и возврате предмета. Не ограничивайтесь итоговой справкой о задолженности.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Договор лизинга, график, изменения | Условия перехода собственности, выкупная цена и ставка платы за финансирование: п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17; подпункт 3.5 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. | Стороны договора; сохраните подписанные экземпляры и приложения. |
| Платёжные документы и сверка перечислений | Отделить аванс от платежей, учитываемых в сальдо: подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17; подпункт 3.3 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. | Банковские документы и сведения сторон; проверьте назначение каждого перечисления. |
| Документы приобретения и сопутствующих расходов | Подтвердить закупочную цену, доставку, ремонт и передачу для состава финансирования: подпункт 3.4 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. | Продавец, лизингодатель и исполнители расходов; сопоставьте счета, акты и оплату. |
| Акт возврата, документы продажи, отчёт оценщика | Состояние имущества, недостатки и стоимость возвращённого предмета: п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. | Акт сторон, документы продавца имущества, отчёт оценщика; сохраните приложения и фотографии. |
| Полис и документы страховой выплаты | Определить получателя и сумму возмещения для учёта в платежах или сальдо: п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. | Страховые документы и переписка лизингодателя со страховщиком. |
Различайте дату возврата имущества и дату фактического возмещения финансирования.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Компенсация при гибели незастрахованного предмета | До фактического возмещения затрат на приобретение предмета. | Гибель или утрата незастрахованного предмета не прекращает обязанность возместить затраты и плату за финансирование. | п. 8 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 |
| Иск о взыскании разницы по сальдо | Общий срок исковой давности — три года. | Если законом не установлено иное, со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении права и о надлежащем ответчике. | п. 1 ст. 196 ГК РФ; п. 1 ст. 200 ГК РФ |
| Взыскание долга по лизингу после наступления договорной даты оплаты | Общий срок исковой давности — три года. | Течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения обязательства. | п. 1 ст. 196 ГК РФ; п. 2 ст. 200 ГК РФ |
| Денежный иск из договора лизинга в арбитражный суд | После истечения 30 календарных дней, если иной срок или порядок не установлен законом или договором. | Со дня направления претензии. Для приказного производства досудебный порядок не требуется. | ч. 5 ст. 4 АПК РФ |
Предел давности — десять лет со дня нарушения права; исключения касаются противодействия терроризму и передачи религиозным организациям имущества религиозного назначения: п. 2 ст. 196 ГК РФ. Период исчисляется со следующего дня, последний нерабочий день переносится на ближайший рабочий: ст. 191 ГК РФ, ст. 193 ГК РФ.
Как адвокат ведёт поручение компании
Сбор исходных сведений и правовая проверка сальдо требуют разных действий.
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Ответы о расторжении, выкупе и зачёте выплат зависят от условий договора и подтверждённых взаимных предоставлений.
Нет. Договор выкупного лизинга содержит условие о переходе собственности после всех платежей, включая выкупную цену, если она предусмотрена договором. Разъяснения применяются также к праву выкупа по окончании договора по цене, настолько меньшей рыночной стоимости на момент выкупа, что она является символической: п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Нужно соотнести взаимные предоставления и определить завершающую обязанность. Лизингодатель не должен оказаться в лучшем имущественном положении, чем при надлежащем исполнении договора. Расторжение из-за просрочки оплаты не освобождает лизингополучателя от возврата финансирования, платы за него, возмещения убытков и санкций по закону или договору: подпункт 3.1 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Лизингодатель вправе взыскать разницу, если платежи без аванса вместе со стоимостью возвращённого предмета меньше доказанных финансирования, платы за него до фактического возврата финансирования, убытков и санкций по закону или договору. При превышении разницу вправе взыскать лизингополучатель. Основания — подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 и подпункт 3.3 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Авансовый платёж исключается из внесённых платежей для сопоставления сальдо. Финансирование определяется как закупочная цена за вычетом аванса вместе с расходами на доставку, ремонт, передачу и подобными расходами. Это разные элементы расчёта: подпункт 3.2 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 и подпункт 3.4 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
По состоянию на момент перехода риска к лизингодателю, исходя из продажи в разумный или согласованный срок либо отчёта оценщика; учитываются недостатки из акта. При доказанном занижении вследствие недобросовестной или неразумной продажи суд использует надлежащую оценку. Основание — п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Если погибший или повреждённый предмет застрахован в пользу лизингодателя, полученное им возмещение засчитывается в лизинговые платежи при действующем договоре либо в сальдо после расторжения. Лизингодатель обязан предпринять разумные усилия для получения выплаты: п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. Нужны документы о сумме, получателе и дате возмещения.
Лизингополучатель не освобождается от компенсации затрат лизингодателя на приобретение предмета и платы за финансирование до фактического возмещения этих затрат. Это правило закрепляет п. 8 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Плата за финансирование определяется в процентах годовых на размер финансирования. Если процентная ставка не предусмотрена договором, суд устанавливает её расчётным путём на основе разницы между размером всех платежей без аванса и размером финансирования, а также срока договора: подпункт 3.5 постановления ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.
Собственность лизингодателя служит обеспечением платежей. Обеспечение прекращается после внесения всех договорных платежей, в том числе при банкротстве лизингодателя или уклонении от оформления передаточного акта, договора купли-продажи и прочих документов. Основание — п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17. Сохраните подтверждения полного исполнения.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу