Помогаю получить налоговый вычет за покупку квартиры, за лечение зубов и за обучение ребёнка, готовлю декларацию 3-НДФЛ. Если налоговая отказала, оспариваю отказ и требую возврата НДФЛ, признания права на имущественный, социальный или инвестиционный вычет.
Коротко
Налоговые вычеты по НДФЛ бывают трёх видов, у каждого свой путь: имущественный за покупку жилья (ст. 220 НК РФ), социальный за лечение и обучение (ст. 219 НК РФ), инвестиционный по ИИС (ст. 219.1 НК РФ). Получают их по декларации 3-НДФЛ, упрощённо или у работодателя; при отказе — жалоба и суд. В этой теме 8 услуг: признание права на каждый вид вычета, возврат НДФЛ и оспаривание отказа.
Выберите тему или конкретную юридическую задачу
8 услуг
Когда деньги к возврату уже есть, а налоговая их не отдаёт или отдаёт меньше
Какой налоговый вычет положен и через кого его получать — от этого зависит весь путь
Право возникает с даты регистрации собственности, а в новостройке — с подписания передаточного акта (пп. 2, 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Налоговый вычет при покупке — до 2 000 000 рублей расходов, по процентам ипотеки — до 3 000 000 рублей (п. 3, 4 ст. 220 НК РФ). Повторно вычет на жильё и на проценты не предоставляется (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Можно ждать конца года и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган (п. 7 ст. 220 НК РФ), а можно после покупки квартиры получить вычет через работодателя до окончания года, когда налоговая подтвердит право (п. 8 ст. 220 НК РФ). Выбираю путь по тому, откуда у вас доход и когда нужны деньги.
За своё обучение в вузе, колледже или автошколе, в том числе заочное, вычет даётся в пределах общего лимита 150 000 рублей в год (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). За детей до 24 лет — только очная форма, не более 110 000 рублей на ребёнка на обоих родителей, будь то школа, колледж или вуз.
Платное лечение себя, жены или мужа, родителей, сына или дочери до 18 лет входит в социальный вычет, дорогостоящее — без лимита (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). За какое лечение положен вычет, решает перечень, утверждённый Правительством: в санатории или на курорте в расчёт идёт только оно. Нужна справка клиники по утверждённой форме.
На взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — до 400 000 рублей в год при соблюдении условий договора (ст. 219.1 НК РФ). Упрощённый порядок работает, если брокер передал сведения в налоговую (ст. 221.1 НК РФ). Досрочное расторжение договора без перевода активов влечёт восстановление налога.
На камеральную проверку у инспекции три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ), после чего деньги возвращаются по заявлению в составе декларации (п. 3 ст. 79 НК РФ). Отказ по вычету за покупку недвижимости или лечение оспаривается жалобой в вышестоящий налоговый орган (п. 2 ст. 138 НК РФ), дальше — административный иск в течение трёх месяцев (ч. 1 ст. 219 КАС РФ).
Из-за чего вычет получают меньше, позже или не получают вовсе
Максимальный вычет — 2 000 000 рублей расходов на квартиру, дом, долю или земельный участок под жильё; вернуть можно налог с этой суммы в пределах уплаченного НДФЛ (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). По процентам ипотеки — ещё до 3 000 000 (п. 4 ст. 220 НК РФ). Покупку за наличные подтверждают квитанции, кассовые и товарные чеки (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Пошаговая инструкция короткая: собрать договор, выписку о праве собственности, кредитный договор и документы об уплате процентов, подать декларацию 3-НДФЛ после окончания года — в электронной форме через личный кабинет или на бумаге (п. 4, 7 ст. 220 НК РФ). Сделать вычет можно и у работодателя в течение года (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Сумма налогового вычета за лечение — в пределах общего лимита 150 000 рублей в год вместе с обучением и некоторыми иными расходами; по дорогостоящему лечению — без ограничения (ст. 219 НК РФ). Социальный вычет можно заявлять ежегодно. Документы — справка медицинской организации об оплате по утверждённой форме, для лекарств — документы о расходах.
Да, если клиника передала сведения об оплате: вычет даётся в упрощённом порядке по заявлению из личного кабинета налогоплательщика за период не более трёх лет до года подачи (п. 3 ст. 219, ст. 221.1 НК РФ). Если сведений нет, получить налоговый вычет за лечение зубов можно через декларацию 3-НДФЛ. Через Госуслуги в налоговую подают документы из перечня, который утверждает ФНС (п. 1.2 ст. 21, п. 9 ст. 31 НК РФ).
Не более 110 000 рублей расходов на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей при очной форме обучения до 24 лет (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ): в школе, колледже, вузе. Без очного обучения за ребёнка вычета нет, а за своё заочное — есть: вычет за очное обучение ребёнка и за своё считают отдельно. Как получить налоговый вычет за обучение — через декларацию или упрощённо, если организация передала сведения.
Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей за каждый месяц: 1 400 рублей на первого, 2 800 на второго, 6 000 на третьего и каждого следующего, 12 000 на ребёнка-инвалида; вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Предоставляет его один из работодателей по заявлению с документами (п. 3 ст. 218 НК РФ). Профессиональные вычеты для ИП и исполнителей по гражданско-правовым договорам — отдельные (ст. 221 НК РФ).
Предел 2 000 000 рублей закон связывает с расходами налогоплательщика (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), поэтому при покупке в браке каждый супруг заявляет имущественный налоговый вычет со своей части расходов в пределах своего лимита. Распределение стоит просчитать до подачи деклараций: повторно вычет не дают (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Право имеет тот, кто сам понёс расходы и получал доход, облагаемый НДФЛ по основной базе (п. 3 ст. 210 НК РФ). Размер возврата точнее любого калькулятора даёт расчёт по вашим справкам. После решения о вычете сумма идёт в положительное сальдо ЕНС (пп. 1 п. 1 ст. 11.3 НК РФ). Отказ обжалуют в вышестоящий орган в течение года (п. 2 ст. 139 НК РФ).
Что стоит проверить вместе с вычетом
Не откладывайте защиту