Система управления рисками: таможня и категория участника ВЭД

Система управления рисками — механизм, которым таможня выбирает, какую поставку и какое лицо проверять и какие меры применить. Разбираю цели и меры, категории низкого, среднего и высокого уровня риска, оспаривание решения в суде и сроки.

Написать в мессенджер
TelegramMAXWhatsApp
Адвокат Константин Вруцкий — защита по уголовным делам, Москва
Адвокат · рег. № 78/8790

Коротко

Таможенные органы используют систему управления рисками для выбора объектов таможенного контроля и мер по минимизации рисков (п. 1 ст. 378 ТК ЕАЭС). На основании оценки рисков они применяют формы таможенного контроля и иные меры: передают решение вышестоящему должностному лицу или органу, сверяют декларацию с документами в таможне региона нахождения товара (ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ). Лиц, совершающих таможенные операции, таможенные органы могут относить к категориям низкого, среднего или высокого уровня риска (п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС).

Что делать сейчас: система управления рисками и категория участника ВЭД

Ситуации, в которых компания видит сработавший риск по своей поставке, и первые шаги

Позвонить сейчас

Декларацию направили на сверку с документами в таможню региона, где находится товар

  • Собрать документы, на которых основаны сведения декларации, и заранее сверить их с каждой графой: мера нужна именно для сверки заявленных сведений с представленными документами (п. 2 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ).
  • Запросить у таможенного органа письменно, какие документы нужны, и сохранить ответ с датой.
  • Не начинать разгрузку или перегрузку товара под таможенным контролем без разрешения таможенного органа, если оно обязательно (ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ).

п. 2 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ

Решение по декларации передали вышестоящему должностному лицу или в вышестоящий таможенный орган

  • Уточнить, кто теперь принимает решение: передача полномочий — отдельная мера по результатам оценки рисков (п. 1 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ).
  • Направлять пояснения и документы тому должностному лицу или органу, к которому перешло решение, и фиксировать даты.
  • Записать день, когда компании стало известно о нарушении её прав: заявление в арбитражный суд подаётся в течение трёх месяцев с этого дня, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ).

п. 1 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ

Компанию отнесли к категории среднего или высокого уровня риска

  • Выяснить категорию и критерии, по которым она присвоена: критерии и методику их оценки устанавливает федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела (ст. 316 Закона № 289-ФЗ).
  • Сопоставить показатели компании с каждым критерием и собрать подтверждающие документы.
  • Если решение об отнесении к категории не соответствует закону или иному нормативному правовому акту и нарушает права компании в предпринимательской деятельности, оценить заявление в арбитражный суд (ч. 1 ст. 198 АПК РФ).

ст. 316 Закона № 289-ФЗ

Чего делать нельзя: система управления рисками и категория участника ВЭД

Ошибки, которые компании совершают после сработавшего профиля риска, и их цена

  • Требовать раскрыть профиль риска Информация в профилях и индикаторах рисков конфиденциальна и не подлежит разглашению, за исключением случаев, если она необходима государственным органам для решения задач, возложенных на них законодательством Российской Федерации (ст. 315 Закона № 289-ФЗ). Право Союза держит то же правило с исключениями, которые устанавливает законодательство государств-членов (п. 5 ст. 377 ТК ЕАЭС). Переписка о профиле съедает время, а оспаривать стоит конкретное решение по поставке.ст. 315 Закона № 289-ФЗ
  • Спорить с оценкой риска, а не с решением Меры таможенные органы применяют на основании оценки рисков (ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ), а заявление в арбитражный суд подают о признании незаконными решений и действий органа, которые не соответствуют закону и нарушают права в предпринимательской и иной экономической деятельности (ч. 1 ст. 198 АПК РФ). Без названия, номера и даты решения заявление не отвечает требованиям п. 2 ч. 1 ст. 199 АПК РФ.ч. 1 ст. 198 АПК РФ
  • Трогать товар под таможенным контролем без разрешения Разгрузка, перегрузка, взятие проб и образцов, вскрытие помещений с товарами под таможенным контролем без разрешения таможенного органа, когда оно обязательно, влекут штраф на юридических лиц от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей (ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ). Разгрузка, перегрузка и иные грузовые операции или замена транспортного средства международной перевозки без обязательного уведомления — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей для юридических лиц (ч. 2 ст. 16.13 КоАП РФ).ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ
  • Ждать конца переписки перед обращением в суд Заявление в арбитражный суд подаётся в течение трёх месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении её прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). Пропущенный по уважительной причине срок суд может восстановить, но уважительность причины придётся показать.ч. 4 ст. 198 АПК РФ
  • Подавать заявление без текста решения В заявлении указываются орган, название, номер и дата принятия оспариваемого решения, время совершения действий, нарушенные права и законы, которым решение не соответствует (ч. 1 ст. 199 АПК РФ). Оспариваете акт или решение таможни — приложите его текст к заявлению (ч. 2 ст. 199 АПК РФ). Устный ответ инспектора такого текста не заменяет.ч. 2 ст. 199 АПК РФ

Когда нужна помощь юриста: система управления рисками и категория участника ВЭД

Случаи, когда меры по минимизации рисков уже мешают поставкам

  • Декларации компании раз за разом уходят на сверку сведений с документами в таможню региона, где находится товар.п. 2 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ
  • Решения по декларациям передаются вышестоящему должностному лицу или в вышестоящий таможенный орган.п. 1 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ
  • Компанию отнесли к категории среднего или высокого уровня риска, и нужно сверить показатели с критериями порядка категорирования.ст. 316 Закона № 289-ФЗ
  • Нужно оспорить решение или действие таможенного органа в арбитражном суде.ч. 1 ст. 198 АПК РФ

Кто участвует: система управления рисками и категория участника ВЭД

Кто строит систему, кто её применяет и к кому она применяется

УчастникОбязанность или правоНорма
Таможенные органыИспользуют систему управления рисками для выбора объектов таможенного контроля и мер по минимизации рисков; на основании оценки рисков применяют формы контроля и иные меры.п. 1 ст. 378 ТК ЕАЭС, ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ
Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного делаУстанавливает виды, форму и структуру профилей рисков и методик анализа рисков; определяет тактику применения системы управления рисками.ч. 4 ст. 313 Закона № 289-ФЗ, ч. 3 ст. 314 Закона № 289-ФЗ
Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного делаУстанавливает порядок категорирования, критерии, условия отнесения к категориям уровня риска и порядок контроля за соблюдением критериев.ст. 316 Закона № 289-ФЗ
Лицо, совершающее таможенные операцииМожет быть отнесено к категории низкого, среднего или высокого уровня риска; вправе оспорить решение таможенного органа в арбитражном суде.п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС, ч. 1 ст. 198 АПК РФ
Вышестоящее должностное лицо или вышестоящий таможенный органПринимает решение в области таможенного дела, когда полномочия переданы ему как мера по результатам оценки рисков.п. 1 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ
КомиссияВправе определять области рисков, в отношении которых таможенным органам рекомендуется утвердить профиль рисков.п. 6 ст. 377 ТК ЕАЭС

Что это значит: система управления рисками и категория участника ВЭД

Из чего складывается процесс управления рисками и зачем таможне категории

Система управления рисками таможни работает как цепочка. Процесс управления рисками включает сбор и обработку информации об объектах таможенного контроля и о результатах контроля до и после выпуска товаров, оценку риска, описание индикатора риска, определение мер по минимизации рисков, разработку и утверждение профилей рисков, выбор объектов контроля, применение мер, анализ и контроль их результатов (п. 1 ст. 377 ТК ЕАЭС).

Основные цели — эффективность таможенного контроля, сосредоточение внимания на областях риска с высоким уровнем и условия для ускорения и упрощения перемещения товаров, по которым не выявлена необходимость применения мер по минимизации рисков (п. 3 ст. 378 ТК ЕАЭС). Российский закон добавляет принцип выборочности объектов, форм контроля и мер исходя из максимальной эффективности при минимальных затратах (ст. 312 Закона № 289-ФЗ).

Категория участника ВЭД — отнесение лица, совершающего таможенные операции, к категории низкого, среднего или высокого уровня риска для дифференцированного применения мер по минимизации рисков (п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС). Критерии, методику их оценки и условия отнесения к категориям устанавливает подзаконный порядок (ст. 316 Закона № 289-ФЗ).

Что говорит закон: категория участника ВЭД

Статья, которая передаёт критерии категорий подзаконному порядку

Порядок проведения категорирования лиц, совершающих таможенные операции, периодичность и формы его проведения, критерии, характеризующие деятельность лиц, методика оценки критериев, условия отнесения лиц, совершающих таможенные операции, к категории низкого, среднего или высокого уровня риска, условия дифференцированного применения к ним мер по минимизации рисков, а также порядок проведения контроля за соблюдением критериев лицами, совершающими таможенные операции, отнесенными к категории низкого уровня риска, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела.ст. 316 Закона № 289-ФЗ
Адвокат Константин Вруцкий — защита по уголовным делам, Москва

Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790

Сама статья критериев не называет: она передаёт их подзаконному порядку (ст. 316 Закона № 289-ФЗ). Поэтому спор о категории начинается со сверки показателей компании с критериями и методикой этого порядка. Для категории низкого уровня риска тот же порядок предусматривает контроль за соблюдением критериев, так что соответствие им проверяется и после отнесения компании к этой категории.

Нормы по теме: система управления рисками и категория участника ВЭД

Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста

  • ст. 312 289-ФЗ Цели применения системы управления рисками
  • ст. 313 289-ФЗ Реализация процесса управления рисками в таможенных органах
  • ст. 315 289-ФЗ Информация, содержащаяся в профилях и индикаторах рисков
  • ст. 316 289-ФЗ Категорирование лиц, совершающих таможенные операции

Официальный текст: О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации

Виды дел: система управления рисками и категория участника ВЭД

С чем компании приходят, когда таможня применяет меры по минимизации рисков

Поставки раз за разом уходят на сверку

Компания ввозит однотипный товар, и почти каждая декларация уходит на сверку сведений с документами в таможню региона нахождения товара (п. 2 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ). Проверяю, какие сведения расходились, и готовлю пакет документов до запроса.

Решения принимает вышестоящий орган

Решения по декларациям компании передаются вышестоящему должностному лицу или в вышестоящий таможенный орган (п. 1 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ). Разбираю, по каким поставкам применена мера, и выстраиваю переписку с этим органом.

Категория высокого уровня риска

Компанию отнесли к категории среднего или высокого уровня риска, и меры к ней применяются дифференцированно (п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС). Сверяю показатели компании с критериями порядка категорирования (ст. 316 Закона № 289-ФЗ) и готовлю позицию.

Отказ раскрыть профиль риска

Таможенный орган отвечает, что сведения профиля риска конфиденциальны (ст. 315 Закона № 289-ФЗ). Перевожу спор с профиля на конкретное решение или действие по поставке, которое оспаривается заявлением в арбитражный суд (ч. 1 ст. 198 АПК РФ).

Штраф за операции с товаром

Склад провёл разгрузку или перегрузку товара под таможенным контролем без разрешения таможенного органа, и возбуждено дело по ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ. Проверяю, было ли разрешение обязательным, и срок давности по ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ.

Иная мера, установленная ведомством

Таможенный орган применил иную меру, установленную федеральным органом контроля и надзора в области таможенного дела (п. 3 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ). Выясняю, в чём она выражается, и оцениваю, затрагивает ли она права компании в предпринимательской деятельности (ч. 1 ст. 198 АПК РФ).

Чем отличается: система управления рисками и категория участника ВЭД

Профиль, категория, мера и штраф — разные вещи с разными последствиями

ПонятиеЧто этоЧем отличаетсяНорма
Профиль рискаРазрабатывается и утверждается таможенными органами в процессе управления рисками.Содержит меры по минимизации рисков; сведения профиля конфиденциальны, кроме случаев, когда они необходимы государственным органам.п. 1 ст. 377 ТК ЕАЭС, ч. 2 ст. 314 Закона № 289-ФЗ, ст. 315 Закона № 289-ФЗ
Категория уровня рискаОтнесение лица, совершающего таможенные операции, к категории низкого, среднего или высокого уровня риска.Характеризует лицо, а не поставку; нужна для дифференцированного применения мер.п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС, ст. 316 Закона № 289-ФЗ
Мера по минимизации рисковФорма таможенного контроля или иная мера, применяемая на основании оценки рисков.Среди иных мер — передача решения вышестоящему органу и сверка документов.ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ
Тактика применения системыСовокупность приёмов и методов, порядок действий должностных лиц таможенных органов.Конфиденциальна, за исключением случаев, если информация необходима государственным органам.ч. 2, ч. 3 ст. 314 Закона № 289-ФЗ
Административный штрафНаказание за состав КоАП, например за грузовые операции без разрешения таможенного органа.Назначается по делу об административном правонарушении, а не по оценке риска.ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ

Размер и расчёт: пошлина по спору с таможней

Сколько стоит оспорить решение таможенного органа в арбитражном суде

ОбращениеРазмерНорма
Заявление о признании решения или действия таможенного органа незаконным — организацияДля организаций — 50 000 рублей.подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ
То же заявление — физическое лицоДля физических лиц — 10 000 рублей.подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ
Пример: организация оспаривает решение и затем подаёт апелляционную жалобу50 000 рублей за заявление и 30 000 рублей за апелляционную жалобу — всего 80 000 рублей.подп. 7, подп. 19 п. 1 ст. 333.21 НК РФ
Апелляционная жалобаДля физических лиц — 10 000 рублей; для организаций — 30 000 рублей.подп. 19 п. 1 ст. 333.21 НК РФ
Кассационная жалобаДля физических лиц — 20 000 рублей; для организаций — 50 000 рублей.подп. 20 п. 1 ст. 333.21 НК РФ
Освобождение, уменьшение, отсрочкаАрбитражный суд исходя из имущественного положения плательщика вправе освободить его от уплаты пошлины, уменьшить её размер, отсрочить или рассрочить уплату.п. 2 ст. 333.22 НК РФ

Цифры примера условные. Размеры — по подп. 7, 19 и 20 п. 1 ст. 333.21 НК РФ; своей формулы расчёта у системы управления рисками нет, а пошлина по заявлению об оспаривании решения фиксированная.

Ответственность: система управления рисками и категория участника ВЭД

Штрафы за операции с товаром, пока таможня применяет меры

НарушениеКто отвечаетСанкцияНорма
Грузовые операции, взятие проб, вскрытие помещений без разрешения таможенного органа, когда оно обязательноЮридическое лицоЮридическое лицо — штраф от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ
То же нарушениеДолжностное лицоДолжностное лицо — штраф от одной тысячи до двух тысяч рублей.ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ
То же нарушениеРуководитель или иной работник организации, совершившей операции с товаромРуководитель или другой работник организации — отвечает как должностное лицо, если нарушение совершено в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций.примечание к ст. 2.4 КоАП РФ
То же нарушениеПредприниматель без образования юридического лица, совершивший операции с товаромЗа такие операции предприниматель без образования юридического лица несёт ответственность как должностное лицо, если КоАП не установлено иное.примечание к ст. 2.4 КоАП РФ
Грузовые операции без уведомления таможенного органа, когда оно обязательноЮридическое лицоЮридическое лицо — штраф от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.ч. 2 ст. 16.13 КоАП РФ

Отдельного штрафа за отнесение к категории уровня риска или за сработавший профиль риска закон не устанавливает. В таблице — составы, которые возникают, когда с товаром под таможенным контролем совершают операции без разрешения или уведомления таможенного органа (ч. 1, 2 ст. 16.13 КоАП РФ).

Не откладывайте правовую оценку

Обсудите задачу компании до следующего действия

Получили документ, готовите решение или возник спор? Позвоните или напишите: разберу обстоятельства, проверю применимый порядок и сроки, объясню возможные действия и риски для компании.
Позвонить сейчас

Комментарий адвоката Вруцкого

Адвокат Константин Вруцкий — защита по уголовным делам, Москва

адвокат · рег. № 78/8790

В делах о системе управления рисками я начинаю не с профиля риска, а с того, что таможенный орган сделал с поставкой: направил декларацию на сверку, передал решение вышестоящему органу или назначил форму таможенного контроля. Сведения профиля конфиденциальны (ст. 315 Закона № 289-ФЗ), а решение можно назвать в заявлении и приложить его текст (ч. 2 ст. 199 АПК РФ). Для действия в заявлении указывается время его совершения (п. 2 ч. 1 ст. 199 АПК РФ).

Категория участника ВЭД — отдельный спор. Критерии и методику оценки устанавливает подзаконный порядок (ст. 316 Закона № 289-ФЗ), поэтому я сверяю с ним показатели компании по каждому критерию и только после этого оцениваю, есть ли основание для заявления в арбитражный суд.

Параллельно слежу за сроком: заявление подаётся в течение трёх месяцев со дня, когда компании стало известно о нарушении прав, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ), и этот срок легко пропустить в переписке. Если товар под таможенным контролем, проверяю, чтобы склад не провёл операции без разрешения таможенного органа, когда оно обязательно: это отдельный состав по ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ.

Порядок действий: система управления рисками и категория участника ВЭД

От первой меры по поставке до заявления в арбитражный суд

  1. 1
    Определить применённую меруВыясняю, что именно применил таможенный орган: форму таможенного контроля, передачу полномочий вышестоящему должностному лицу или органу, сверку сведений декларации с документами (ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ). От вида меры зависит, к кому обращаться и что оспаривать.
  2. 2
    Подготовить документы под сверкуСопоставляю сведения декларации со сведениями документов, которые представлены таможенному органу в регионе нахождения товара (п. 2 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ), и до запроса готовлю объяснения по каждому расхождению.
  3. 3
    Проверить категорию уровня рискаЕсли меры применяются из-за категории компании, сверяю её показатели с критериями, методикой и условиями отнесения к категориям, которые устанавливает подзаконный порядок (ст. 316 Закона № 289-ФЗ).
  4. 4
    Удержать товар от операций без разрешенияПока товар под таможенным контролем, разгрузка, перегрузка и взятие проб без разрешения таможенного органа, когда оно обязательно, образуют отдельный состав (ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ). Согласую с таможенным органом каждую такую операцию.
  5. 5
    Составить заявление в арбитражный судУказываю орган, название, номер и дату решения, нарушенные права, законы, которым решение не соответствует, и требование о признании его незаконным (ч. 1 ст. 199 АПК РФ). Прикладываю текст оспариваемого решения (ч. 2 ст. 199 АПК РФ).
  6. 6
    Заявить о приостановлении решенияПо ходатайству заявителя арбитражный суд может приостановить действие оспариваемого решения; ходатайство в электронном виде подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (ч. 3 ст. 199 АПК РФ).
  7. 7
    Подать заявление в срокПодаю заявление в течение трёх месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении её прав, если иное не установлено федеральным законом (ч. 4 ст. 198 АПК РФ). При подаче заявления о признании решений и действий государственных органов незаконными уплачиваю пошлину по подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ.

Документы: система управления рисками и категория участника ВЭД

Что собрать для сверки, спора о категории и заявления в суд

ДокументЗачемКто подписывает, форма
Таможенная декларация и документы, на которых основаны её сведенияДля сверки заявленных сведений с документами (п. 2 ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ).Декларант; комплект, который представляется таможенному органу
Решение или иной документ таможенного органа о применённой мереНужен как обязательное приложение при оспаривании решения таможни в суде (ч. 2 ст. 199 АПК РФ).Таможенный орган; копия, полученная компанией
Переписка с таможенным органомПоказывает, какие документы запрошены, когда представлены и когда компании стало известно о нарушении прав (ч. 4 ст. 198 АПК РФ).Компания и таможенный орган; письма с датами
Подборка показателей деятельности компанииДля сверки с критериями порядка категорирования (ст. 316 Закона № 289-ФЗ).Компания; документы за период, который охватывает порядок
Заявление в арбитражный судСодержит сведения о решении, нарушенных правах и требование (ч. 1 ст. 199 АПК РФ).Заявитель или его представитель
Ходатайство о приостановлении решенияЧтобы суд приостановил действие оспариваемого решения (ч. 3 ст. 199 АПК РФ).Электронное ходатайство подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью
Документ об уплате пошлиныПошлина при подаче заявления о признании решений и действий государственных органов, должностных лиц незаконными (подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ).Плательщик пошлины

Сроки: система управления рисками и категория участника ВЭД

Срок на суд и давность штрафа считаются по разным правилам

ДействиеСрокС какого дняНорма
Заявление в арбитражный суд об оспаривании решения таможенного органаНа подачу заявления — три месяца, если федеральный закон не предусматривает иной срокОтсчёт — с даты, когда организация узнала о нарушении своих прав и законных интересовч. 4 ст. 198 АПК РФ
Начало срока, определённого периодом времениТечение начинается на следующий деньПосле календарной даты или наступления события, которыми определено его началост. 191 ГК РФ
Окончание срока, исчисляемого месяцамиВ соответствующее число последнего месяца срока—п. 3 ст. 192 ГК РФ
Последний день срока приходится на нерабочий деньДнём окончания считается ближайший следующий рабочий день—ст. 193 ГК РФ
Давность штрафа за нарушение законодательства Российской Федерации о таможенном делеПостановление не может быть вынесено по истечении двух летИсчисляется со дня совершения административного правонарушенияч. 1, 1.1 ст. 4.5 КоАП РФ
Давность по длящемуся правонарушениюДва года для нарушения законодательства Российской Федерации о таможенном делеСо дня обнаружения административного правонарушенияч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ

Как я веду дело

Как адвокат ведёт поручение компании

  1. 1
    Разбор ситуацииСмотрю документы компании и обстоятельства, определяю маршрут и называю перспективу без приукрашивания. Если задача решается силами самой компании — говорю об этом прямо.
  2. 2
    Сбор документовОпределяю, какие договоры, внутренние документы, переписка и материалы органа относятся к задаче. Недостающие сведения получаем доступным законным способом; судебные запросы возможны в соответствующей процедуре.
  3. 3
    Подготовка документовГотовлю необходимые по задаче документы: договор, ответ, возражения, заявление или жалобу. Согласуем содержание и порядок подписания; проверяем полномочия лица, которое направляет документ.
  4. 4
    Представительство по задачеПо согласованному поручению веду переговоры, представляю интересы в компетентном органе или суде. Заранее объясняю, когда необходимо личное участие представителя компании и какие документы потребуются.
  5. 5
    Результат и дальнейшие действияРазбираю полученное решение или подготовленный документ и объясняю последующие действия. Исполнение судебного акта, обжалование и дополнительные этапы входят в работу в объёме, предусмотренном соглашением.
  6. 6
    Связь на всех этапахСогласуем контактное лицо компании и порядок информирования. Сообщаю о значимых событиях и необходимых решениях в пределах принятого поручения.

Кто ведёт дело

Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение

Адвокат Константин Вруцкий — защита по уголовным делам, Москва

Константин Александрович Вруцкий

№ 78/8790 · адвокат

Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.

Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.

Личное ведениеВеду дело сам — от первого разговора до исполнения. Доверитель — компания или индивидуальный предприниматель, работа идёт по письменному соглашению с адвокатом — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».
Честная оценкаНе обещаю результата: называю реальную перспективу и цену промедления в рублях. Если задача решается силами компании, говорю прямо. Обещать положительный результат адвокату запрещено — п. 2 ст. 10 Кодекса профессиональной этики адвоката.
Адвокатская тайнаСведения о компании, её сделках, контрагентах и финансах, полученные в связи с делом, охраняются законом — рассказать можно всё, включая неудобное. Это адвокатская тайна — ст. 8 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».
Понятные следующие шагиОбъясняю значение документа или решения и следующие действия компании. Представительство, обжалование и исполнение входят в согласованный объём помощи по соглашению — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре».

Частые вопросы: система управления рисками и категория участника ВЭД

Ответы о системе управления рисками таможни и категории участника ВЭД

Что такое система управления рисками на таможне?

Это механизм, которым таможенные органы выбирают объекты таможенного контроля и меры по минимизации рисков (п. 1 ст. 378 ТК ЕАЭС). Процесс включает сбор информации, оценку риска, разработку профилей рисков, выбор объектов контроля и применение мер (п. 1 ст. 377 ТК ЕАЭС). Российский закон добавляет принцип выборочности объектов, форм контроля и мер (ст. 312 Закона № 289-ФЗ).

Как таможня относит компанию к категории уровня риска?

Таможенные органы могут относить лиц, совершающих таможенные операции, к категориям низкого, среднего или высокого уровня риска (п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС). Порядок, периодичность, критерии, методику их оценки и условия отнесения к категориям устанавливает федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области таможенного дела (ст. 316 Закона № 289-ФЗ).

Что даёт компании категория низкого уровня риска?

Категорирование нужно для дифференцированного применения мер по минимизации рисков (п. 2 ст. 377 ТК ЕАЭС), а одна из целей системы управления рисками — условия для ускорения и упрощения перемещения через таможенную границу Союза товаров, по которым не выявлена необходимость применения мер (подп. 3 п. 3 ст. 378 ТК ЕАЭС). Условия применения мер к категориям и контроль за соблюдением критериев лицами категории низкого уровня риска устанавливает подзаконный порядок (ст. 316 Закона № 289-ФЗ).

Можно ли узнать, какой профиль риска сработал по поставке?

Информация в профилях и индикаторах рисков конфиденциальна и не подлежит разглашению, за исключением случаев, если она необходима государственным органам для решения задач, возложенных на них законодательством Российской Федерации (ст. 315 Закона № 289-ФЗ). Поэтому в споре я опираюсь на решение и действие по поставке, а не на содержание профиля.

Показать все вопросыСвернуть
Какие меры таможня применяет по системе управления рисками?

На основании оценки рисков таможенные органы применяют формы таможенного контроля и иные меры: передают полномочия по принятию решений вышестоящему должностному лицу или в вышестоящий таможенный орган, сверяют сведения декларации с документами в таможне региона нахождения товара, применяют иные меры, установленные федеральным органом контроля и надзора в области таможенного дела (ч. 2 ст. 313 Закона № 289-ФЗ).

Как оспорить решение таможни, принятое по системе управления рисками?

Решение или действие таможенного органа оспаривается заявлением в арбитражный суд, если оно не соответствует закону и нарушает права в предпринимательской и иной экономической деятельности (ч. 1 ст. 198 АПК РФ). В заявлении указываются орган, номер и дата решения, нарушенные права и требование (ч. 1 ст. 199 АПК РФ). Узнав о нарушении своих прав, компания имеет три месяца для подачи заявления; федеральный закон может установить иной срок (ч. 4 ст. 198 АПК РФ).

Сколько стоит обратиться в арбитражный суд против таможни?

Пошлина за заявление о признании решения или действия государственного органа незаконным для организаций — 50 000 рублей, для физических лиц — 10 000 рублей (подп. 7 п. 1 ст. 333.21 НК РФ). Суд исходя из имущественного положения плательщика вправе освободить его от пошлины, уменьшить её, отсрочить или рассрочить уплату (п. 2 ст. 333.22 НК РФ).

Что грозит за разгрузку товара под таможенным контролем без разрешения?

Разгрузка, перегрузка и иные грузовые операции с товарами под таможенным контролем без разрешения таможенного органа, когда оно обязательно, влекут штраф на должностных лиц от одной тысячи до двух тысяч рублей, на юридических лиц — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей (ч. 1 ст. 16.13 КоАП РФ).

Услуги и темы рядом: система управления рисками и категория участника ВЭД

Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу

Таможенная экспертизаНазначение и проведение экспертизы, права декларанта, оспаривание заключения.Таможенный досмотр и осмотрЧем досмотр отличается от осмотра, кто при нём присутствует, какой акт составляют и как осматривают помещения и территории.Камеральная таможенная проверкаПроверка в здании таможни по документам декларанта.Выездная таможенная проверкаПорядок и сроки выездной проверки, права и обязанности проверяемого лица, акт и возражения.Отказ в выпуске и задержание товара на таможнеПомогаю, когда таможня задержала груз или отказала в выпуске: отвечаю на запросы, добиваюсь выпуска под обеспечение, обжалую отказ и задержание в таможне и арбитражном суде.Таможенная проверка после выпускаСопровождаю камеральную и выездную таможенную проверку после выпуска товаров: ответы на требования, проверка стоимости и платежей, возражения на акт, обжалование решения.

Обсудите задачу до подписания и ответа

Запишитесь на консультацию

+7 (495) 198-70-77
Позвонить сейчас
Цвет настроения