Назначение платежа в платежном поручении решает, в счёт какого долга кредитор зачтёт деньги и что погасится первым: издержки, проценты или основной долг. Здесь — правило очередности, зачёт по нескольким договорам, расчёт и порядок спора.
Коротко
Очередность погашения требований — порядок, в котором неполный платёж гасит долг. По ст. 319 ГК РФ сумма, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения гасит прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга. Если однородных обязательств перед одним кредитором несколько, исполненное засчитывается в счёт обязательства, указанного должником при исполнении или без промедления после исполнения (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ).
Частые ситуации, когда сумма платежа и сумма долга в расчётах сторон расходятся.
ст. 319 ГК РФ, п. 1 ст. 319.1 ГК РФ
ст. 319 ГК РФ, п. 2, 3 ст. 319.1 ГК РФ
п. 1–3 ст. 864 ГК РФ
Ошибки плательщика и получателя, после которых долг в расчётах сторон начинает расходиться.
Случаи, когда спор о сумме долга упирается в то, куда зачли деньги.
Кто указывает обязательство, кто засчитывает платёж и кто проводит поручение.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Должник | Указывает, в счёт какого из однородных обязательств исполнение, — при исполнении или без промедления после исполнения. | п. 1 ст. 319.1 ГК РФ |
| Кредитор | Получает недостаточный платёж в погашение прежде всего своих издержек по получению исполнения, затем процентов, а в оставшейся части — основной суммы долга, при отсутствии иного соглашения. | ст. 319 ГК РФ |
| Кредитор, имеющий обеспечение | Если должник не указал обязательство, исполнение засчитывается в пользу обязательств, по которым обеспечения нет, если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон. | п. 2 ст. 319.1 ГК РФ |
| Банк плательщика | Удостоверяется в праве плательщика распоряжаться средствами, проверяет поручение и достаточность денег, информирует об исполнении. | п. 2 ст. 864 ГК РФ, п. 2 ст. 865 ГК РФ |
| Банк-посредник | Может привлекаться банком плательщика для исполнения платежного поручения; поручение передаётся ему в целях зачисления денег на счёт банка получателя. | п. 3 ст. 863 ГК РФ, подп. 3 п. 1 ст. 865 ГК РФ |
| Заинтересованное лицо | Вправе обратиться в арбитражный суд за защитой нарушенных или оспариваемых прав, в том числе в споре о расчёте зачёта. | ч. 1 ст. 4 АПК РФ |
Два разных правила: внутри одного долга и между несколькими долгами.
Внутри одного денежного обязательства действует ст. 319 ГК РФ: если платежа не хватает на всю сумму, при отсутствии иного соглашения он гасит прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга. Должник не может своим назначением платежа поставить основной долг вперёд издержек и процентов, если стороны об этом не договорились.
Между несколькими однородными обязательствами одного должника перед одним кредитором действует ст. 319.1 ГК РФ. Главное здесь — воля должника: исполненное засчитывается в счёт обязательства, которое он указал при исполнении или без промедления после исполнения (п. 1). Поэтому назначение платежа в платежном поручении по договору — не формальность, а способ выбрать погашаемый долг.
Если должник промолчал, работают запасные правила, и оба — если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон. Сначала гасятся обязательства, по которым у кредитора нет обеспечения (п. 2). Затем преимущество у обязательства, срок исполнения которого наступил или наступит раньше, а без срока — у возникшего раньше; при одновременных сроках исполненное делится пропорционально (п. 3).
Статья целиком — одно предложение.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Правило работает, только когда платежа не хватает на весь долг: при полной оплате вопроса об очередности нет. Порядок можно изменить соглашением сторон, поэтому первым делом читаю договор. Если долгов несколько, сначала решаю, к какому обязательству относится платёж по ст. 319.1 ГК РФ, и только затем разношу сумму внутри него по этой статье.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая
С чем приходят плательщики и получатели денег.
Покупатель оплатил часть цены, а поставщик зачёл сумму в проценты и издержки и требует основной долг целиком. Проверяю договор и расчёт по ст. 319 ГК РФ.
В назначении платежа указан один договор, а кредитор зачёл деньги по другому, где срок наступил раньше. Сверяю с п. 1 ст. 319.1 ГК РФ: указание должника важнее.
В поручении написано «оплата задолженности», договоров несколько. Разношу сумму по п. 2 и 3 ст. 319.1 ГК РФ, если договор не установил иное.
Должник хотел закрыть долг под залогом, но договор не назвал. Без его указания платёж засчитывается в долг без обеспечения, если иное не предусмотрено законом или соглашением (п. 2 ст. 319.1 ГК РФ).
Два долга с одной датой оплаты, платёж меньше обоих. Исполненное засчитывается пропорционально в погашение всех однородных требований (п. 3 ст. 319.1 ГК РФ).
Претензия или иск построены на очередности кредитора. Готовлю контррасчёт с разнесением каждого платежа и ссылкой на назначение платежа.
Похожие правила о том, что удовлетворяется первым, и в чём их разница.
| Правило | Когда применяется | Что решает | Норма |
|---|---|---|---|
| Очередность внутри одного долга | Платежа не хватает на одно денежное обязательство | Издержки, затем проценты, затем основная сумма долга, при отсутствии иного соглашения | ст. 319 ГК РФ |
| Погашение однородных обязательств | Должник должен одному кредитору по нескольким обязательствам | Какое обязательство погашено: указанное должником, без обеспечения, с ранним сроком или пропорционально | п. 1–3 ст. 319.1 ГК РФ |
| Очередность залогодержателей | Одна и та же вещь находится в залоге у нескольких залогодержателей | Чьё требование удовлетворяется первым — по моменту возникновения залога, если иное не предусмотрено Кодексом или другим законом | п. 1 ст. 342.1 ГК РФ |
| Недостаточность средств на счёте | Денег на счёте плательщика меньше суммы поручения | Банк не принимает поручение и уведомляет плательщика, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором | п. 3 ст. 864 ГК РФ |
Как разнести неполный платёж по шагам нормы.
| Шаг | Как считается | Норма |
|---|---|---|
| Выбор обязательства | Сначала — указанное должником; без указания — необеспеченное, затем с более ранним сроком, если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон | п. 1–3 ст. 319.1 ГК РФ |
| Разнесение внутри долга | Платёж минус издержки кредитора по получению исполнения, остаток минус проценты, остаток — в основную сумму долга, при отсутствии иного соглашения | ст. 319 ГК РФ |
| Пропорция при одинаковых сроках | Доля каждого долга = платёж × долг ÷ сумма всех однородных долгов, если сроки исполнения наступили одновременно | п. 3 ст. 319.1 ГК РФ |
| Пример разнесения | Пример: платёж 150 000 руб., издержки 20 000 руб., проценты 40 000 руб., основной долг 300 000 руб. Издержки и проценты гасятся полностью, в основной долг идёт 90 000 руб., остаток основного долга — 210 000 руб. | ст. 319 ГК РФ |
| Деление между двумя долгами | Если должник не указал обязательство, а сроки исполнения наступили одновременно, платёж делится между долгами в той же доле, в какой они соотносятся между собой: больший долг получает большую часть исполненного, меньший — меньшую | п. 3 ст. 319.1 ГК РФ |
Цифры примера условные: сумма платежа, издержек, процентов и долга — обстоятельства конкретного договора. Своих размеров нормы о погашении не устанавливают, они задают только порядок и пропорцию.
Что грозит должнику, если после зачёта часть долга осталась непогашенной.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Просрочка уплаты непогашенной части долга | Должник | Проценты на сумму долга по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, если иной размер не установлен законом или договором; при договорной неустойке за просрочку эти проценты не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором | п. 1, 4 ст. 395 ГК РФ |
| Убытки кредитора сверх процентов | Должник | Возмещение убытков в части, превышающей сумму процентов | п. 2 ст. 395 ГК РФ |
Статьи о штрафах банков, касс и платёжных агентов касаются другого предмета. Последствие спора о зачёте одно: в непогашенной части денежное обязательство остаётся просроченным, и на этот остаток кредитор вправе начислить проценты по ст. 395 ГК РФ либо договорную неустойку, а убытки сверх процентов требовать по п. 2 той же статьи.
адвокат · рег. № 78/8790
В спорах о долге я чаще всего вижу не разногласие о сумме, а разногласие о том, куда ушли деньги. Должник уверен, что гасил основной долг по конкретному договору, кредитор разнёс те же платежи на издержки, проценты и другой договор. За год такие расхождения складываются в ту самую сумму, которую кредитор и требует в претензии.
Поэтому начинаю с выписки и платёжных поручений, а не с расчёта истца. По каждому платежу смотрю назначение: указано ли обязательство, было ли письмо должника сразу после оплаты. Затем читаю договор — нет ли там своего порядка зачёта, ведь и ст. 319 ГК РФ, и ст. 319.1 ГК РФ уступают соглашению сторон.
Только после этого строю свой расчёт: выбор обязательства по ст. 319.1 ГК РФ, разнесение внутри долга по ст. 319 ГК РФ, проценты на остаток. Такой контррасчёт я прикладываю к ответу на претензию и к отзыву на иск — с таблицей по каждому платежу. Если позиция клиента слабее, чем он думал, говорю об этом до спора: иногда разумнее признать часть долга и закрыть остальное соглашением о порядке зачёта.
От проверки платежей до спора в арбитражном суде.
Что нужно, чтобы проверить зачёт каждого платежа.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Платёжные поручения | Назначение платежа показывает, какое обязательство указал должник | Плательщик; бумажная или электронная форма банка |
| Выписка по счёту | Даты списания и суммы всех платежей за период | Банк плательщика |
| Договоры и счета | Условие о порядке зачёта, сроки исполнения, обеспечение | Обе стороны договора |
| Письмо об указании обязательства | Подтверждает указание должника без промедления после исполнения | Должник; письменно, с отметкой о получении |
| Расчёт зачёта | Разнесение каждого платежа по обязательствам и внутри долга | Сторона спора или её представитель |
| Претензия и доказательство отправки | Подтверждает досудебный порядок | Кредитор; письменно |
К иску прикладываются документы о соблюдении претензионного порядка, за исключением случаев, если его соблюдение не предусмотрено федеральным законом (п. 7 ч. 1 ст. 126 АПК РФ).
Сроки зачёта, банка, претензии и давности.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Указать погашаемое обязательство | При исполнении или без промедления после | Со дня платежа | п. 1 ст. 319.1 ГК РФ |
| Уведомление банка об отказе в приёме | Не позднее следующего дня, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором | Со дня поступления поручения | п. 3 ст. 864 ГК РФ |
| Ожидание после претензии | Тридцать календарных дней, если иное не установлено законом или договором | Со дня направления претензии | ч. 5 ст. 4 АПК РФ |
| Исковая давность | Общий срок исковой давности составляет три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ) | Со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права. Если законом не установлено иное. | п. 1 ст. 200 ГК РФ |
| Давность по долгу со сроком оплаты | Общий срок давности | По окончании срока исполнения | п. 2 ст. 200 ГК РФ |
| Предел давности | Не может превышать десять лет, за исключением случаев, установленных федеральным законом | Со дня нарушения права | п. 2 ст. 196 ГК РФ |
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Что спрашивают о назначении платежа и зачёте денег.
Если перед кредитором несколько однородных обязательств, исполненное засчитывается в счёт обязательства, указанного должником при исполнении или без промедления после исполнения (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ). Поэтому в назначении платежа называют договор, его дату и счёт или период, за который платите. Забыли — сразу отправьте кредитору письмо с тем же указанием.
Очередность зависит от вида требования: издержки кредитора по получению исполнения, проценты, основная сумма долга (ст. 319 ГК РФ), а при нескольких долгах — от указания должника (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ).
Да: ст. 319 ГК РФ и ст. 319.1 ГК РФ говорят о должнике и кредиторе без деления на организации и предпринимателей. Лицо, не исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, — и ИП, и компания — отвечает, если не докажет, что исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 3 ст. 401 ГК РФ).
Правила ст. 319 ГК РФ и ст. 319.1 ГК РФ написаны для денежного обязательства должника перед кредитором по гражданскому праву. Общее для любого поручения одно: содержание и форма должны соответствовать требованиям закона и банковских правил (п. 1 ст. 864 ГК РФ).
К иску прилагается документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленных порядке и размере или право на льготу, либо ходатайство об отсрочке, рассрочке, уменьшении пошлины (п. 2 ч. 1 ст. 126 АПК РФ); назначение платежа должно позволять опознать уплату. Если же вы гасите долг, который взыскивается в суде, назовите обязательство в назначении: исполненное засчитывается в счёт обязательства, указанного должником при исполнении (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ).
При отсутствии иного соглашения неполный платёж гасит прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга (ст. 319 ГК РФ). Указание в назначении «в счёт основного долга» этот порядок внутри одного обязательства не меняет, если стороны не договорились иначе.
Указать погашаемое обязательство должник может при исполнении или без промедления после исполнения (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ) — письмом кредитору. Само поручение плательщик вправе отозвать до наступления момента безотзывности перевода, определяемого в соответствии с законом (п. 5 ст. 864 ГК РФ).
Если должник не указал обязательство и сроки исполнения наступили одновременно, исполненное засчитывается пропорционально в погашение всех однородных требований, если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон (п. 3 ст. 319.1 ГК РФ).
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу