Личный фонд управляет имуществом, которое учредитель передаёт ему в собственность. Разберите требования к составу активов, уставу и условиям управления, права выгодоприобретателей и порядок работы органов фонда после смерти учредителя.
Коротко
Создание личного фонда позволяет гражданину установить правила управления переданным имуществом и его передачи выгодоприобретателям. Фонд становится собственником активов; учредитель прав на них не сохраняет. Для прижизненного фонда рыночная стоимость передаваемого при создании имущества — не менее ста миллионов рублей по п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ. Решение об учреждении, устав и условия управления требуют нотариального удостоверения по п. 7–8 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Начните с состава имущества и текста распоряжений учредителя: от них зависит устройство фонда.
п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ
п. 3–4 ст. 123.20-5 ГК РФ
п. 1, 7 ст. 123.20-7 ГК РФ
Ошибки в устройстве фонда затрагивают собственность, полномочия органов и возможность получать имущество.
Адвокат подключается к тем условиям, от которых зависят имущество и работа фонда после выбытия учредителя.
Учредитель, управляющие и получатели имущества выполняют разные функции. Совпадение семейных интересов не устраняет разграничение полномочий.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Учредитель личного фонда | Гражданин учреждает фонд при жизни либо предусматривает наследственный фонд в завещании. Замена учредителя не допускается. Супруги могут быть соучредителями при передаче общего имущества. | п. 3 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Личный фонд | Владеет переданным имуществом на праве собственности; учредитель прав на это имущество не имеет. Управление ведётся в соответствии с утверждёнными гражданином условиями. | п. 1, 4 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Выгодоприобретатель личного фонда | Может быть участником гражданских отношений, кроме коммерческого юридического лица. Учредитель становится выгодоприобретателем, только если это допускает устав. | п. 4 ст. 123.20-5 ГК РФ |
| Единоличный исполнительный орган личного фонда | Физическое или юридическое лицо назначается по уставу; учредитель исключён. Выгодоприобретатель наследственного фонда не может занимать эту должность в наследственном фонде. | п. 2 ст. 123.20-7 ГК РФ |
| Попечительский совет | Создаётся в случаях, предусмотренных уставом. В его состав могут входить выгодоприобретатели или учредитель; совет может решить возместить расходы выгодоприобретателя на аудит. | п. 3 ст. 123.20-7 ГК РФ; п. 4 ст. 123.20-6 ГК РФ |
В центре конструкции — имущество гражданина и заранее утверждённые им правила его использования.
Личный фонд — унитарная некоммерческая организация для управления переданным гражданином или унаследованным от него имуществом, а также иным имуществом по утверждённым им условиям. Он может учреждаться на определённый срок либо бессрочно. Прижизненный фонд создаёт гражданин; после смерти гражданина фонд может создать нотариус по завещанию — п. 1–2 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Выгодоприобретателю можно предоставлять не только деньги. Условия управления могут закреплять право пользования имуществом или оплату работ и услуг, оказываемых третьими лицами. Для каждой передачи определяют размер или способ его определения, периодичность и обстоятельства предоставления — п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ.
Некоммерческий статус совместим с предпринимательской деятельностью, которая соответствует целям устава и необходима для их достижения. Фонд вправе создавать хозяйственные общества и участвовать в них по п. 5 ст. 123.20-4 ГК РФ. Поэтому при подготовке документов нужно связать использование активов с целями фонда, а распределение имущества — с условиями управления.
Возможность назначить учредителя получателем имущества зависит от содержания устава.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю статус каждого предполагаемого получателя до составления графика передач. Если учредитель рассчитывает пользоваться имуществом или получать выплаты, сопоставляю соответствующее положение устава с условиями управления. Указание его имени только в семейном перечне получателей не заменяет положения устава.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая
Обращения касаются как учреждения фонда, так и исполнения воли гражданина уже действующими органами.
Подготовка решения, устава и условий управления с нотариальным удостоверением; согласование документов между собой по п. 7–8 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Определение состава активов супругов, допускающего их соучредительство, и рыночной стоимости имущества при создании фонда по п. 3–4 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Сопоставление требования выгодоприобретателя с видом, размером, периодичностью передачи и обстоятельствами выплаты по п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ.
Запрос информации в случаях, предусмотренных уставом, либо требование аудита выбранным выгодоприобретателем аудитором по п. 3–4 ст. 123.20-6 ГК РФ.
Формирование органов после смерти учредителя, проверка подназначенных лиц и права требовать изменения состава по п. 1 ст. 123.20-7 ГК РФ.
Подготовка обращения органа фонда в суд при невозможности управления из-за непредвидимых при создании обстоятельств по п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Наследственный фонд — личный фонд, создаваемый после смерти гражданина по его завещанию. Общие положения применяются с учётом специальных правил и особенностей его положения.
| Признак | Прижизненный личный фонд | Наследственный фонд | Норма |
|---|---|---|---|
| Момент учреждения | Создаётся гражданином при жизни. Если устав предусматривает работу после его смерти, органы фонда не вправе решить его ликвидировать. | Создаётся нотариусом после смерти гражданина в соответствии с завещанием. | п. 1–2 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Имущественный порог | При создании передаётся имущество рыночной стоимостью не менее ста миллионов рублей. | Исключён из требования о минимальной стоимости имущества при создании. | п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Изменение документов | При жизни учредитель вправе менять документы, если устав не предусматривает иное. После смерти действует судебный порядок при невозможности управления на прежних условиях. | После создания — судом по требованию любого органа фонда: при непредвидимой невозможности управления либо установлении, что выгодоприобретатель является недостойным наследником, если это не было известно при создании. | п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Участие выгодоприобретателя в управлении | Выгодоприобретатель может входить в органы. Учредитель исключён по п. 2, но может входить в высший коллегиальный орган и попечительский совет по уставу. | Выгодоприобретатель не может быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа. | п. 1–3 ст. 123.20-7 ГК РФ |
Стоимость передаваемых активов и размер предоставлений выгодоприобретателям определяются по разным правилам.
| Что рассчитывается | Как определяется | Норма |
|---|---|---|
| Имущество при создании | Не менее ста миллионов рублей по оценке рыночной стоимости передаваемого учредителем имущества. Требование не распространяется на наследственный фонд. Стоимость проверяется для имущества, передаваемого именно при создании личного фонда. | п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Пример проверки порога | Оценка передаваемого имущества — 120 млн рублей. Сравнение с минимальными 100 млн рублей: 120 млн ≥ 100 млн. По стоимости передача отвечает требованию к прижизненному фонду; состав документов и порядок учреждения проверяются самостоятельно. | п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Передача выгодоприобретателю | Вид и размер имущества или порядок их определения закрепляются условиями управления. Вместе с ними указываются срок либо периодичность и обстоятельства передачи. Это относится и к имущественным правам, включая пользование имуществом и оплату услуг третьих лиц. | п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ |
| Оплата аудита по требованию получателя | Аудит оплачивает выгодоприобретатель, который его потребовал. Попечительский совет может принять решение о возмещении этих расходов за счёт средств фонда. Само требование об аудите не заменяет такого решения о возмещении. | п. 4 ст. 123.20-6 ГК РФ |
Оценка в примере условная; минимальная стоимость имущества при создании прижизненного фонда установлена п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ. Денежные выплаты и предоставление имущественных прав следует описать в условиях управления так, чтобы их размер можно было определить.
Для получателя имущества значение имеют последствия нарушения условий управления; при регистрации — достоверность подаваемых сведений.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Нарушение условий управления, повлёкшее убытки выгодоприобретателя | Личный фонд | Возмещение убытков по требованию выгодоприобретателя, если право требовать их возмещения предусмотрено уставом фонда. | п. 5 ст. 123.20-6 ГК РФ |
| Сделка, нарушающая запрет передачи прав выгодоприобретателя или обращения взыскания на эти права | Лица, совершившие сделку | Ничтожность сделки. Для перехода прав при преобразовании выгодоприобретателя — юридического лица допускается исключение, если условия управления не предусматривают прекращения его прав. | п. 1 ст. 123.20-6 ГК РФ |
| Непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице регистрирующему органу, когда представление предусмотрено законом | Должностные лица | Штраф для должностного лица в пределах 5 000–10 000 рублей за непредставление либо недостоверность обязательных регистрационных сведений. | ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ |
адвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю подготовку личного фонда с сопоставления двух списков: передаваемого имущества и будущих предоставлений. Если гражданин хочет сохранить проживание в доме или оплачивать обучение получателя, проверяю, как это выражено в виде имущественного права и обстоятельств его предоставления. Пункт 3 ст. 123.20-5 ГК РФ позволяет описать пользование имуществом и оплату услуг третьих лиц, но требует определить порядок передачи. Из общих пожеланий семьи нужно получить условия, которые органы фонда смогут исполнить.
Отдельно я разбираю выбытие управляющих. По п. 1 ст. 123.20-7 ГК РФ документы могут предусматривать порядок определения новых членов органов и подназначение из списка. Проверяю, кто вправе занять должность, как меняется состав и согласуются ли эти положения с ограничениями для учредителя и выгодоприобретателя наследственного фонда. Для фонда, продолжающего работу после смерти учредителя, отсутствие органов в течение года с момента возникновения необходимости их формирования создаёт основание для требования о ликвидации по п. 7 ст. 123.20-7 ГК РФ.
Подготовка идёт от воли учредителя к исполнимым правилам распоряжения активами. Согласуйте эти решения до нотариального удостоверения документов.
Устав определяет устройство фонда, а условия управления раскрывают, кому и каким способом передаётся имущество. Их положения должны работать согласованно.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Решение об учреждении | Фиксирует учреждение личного фонда гражданином. | Решение учредителя подлежит нотариальному удостоверению — п. 7 ст. 123.20-4 ГК РФ. |
| Устав личного фонда | Учредительный документ; закрепляет устройство фонда и допустимость получения имущества учредителем. | Утверждается учредителем и нотариально удостоверяется — п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ; право учредителя быть выгодоприобретателем — п. 4 ст. 123.20-5 ГК РФ. |
| Условия управления | При передаче имущества определяют его вид и размер либо порядок их определения, срок или периодичность и обстоятельства передачи. | Утверждаются учредителем, подлежат нотариальному удостоверению — п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ; содержание — п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ. |
| Оценка рыночной стоимости | Подтверждает стоимость имущества, передаваемого при создании прижизненного фонда. | Основание определения стоимости передаваемого имущества по п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ. |
| Завещание с учреждением наследственного фонда | Включает решение завещателя, устав и условия управления наследственным фондом. | Завещание подлежит нотариальному удостоверению — п. 7 ст. 123.20-4 ГК РФ. |
Открытие наследственного дела и открытие наследства запускают разные сроки.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Субсидиарная ответственность прижизненного фонда по обязательствам учредителя | Три года; суд может продлить срок в исключительном случае, если кредиторы по уважительным причинам не могли предъявить требования вовремя, но не более чем на пять лет со дня создания фонда. | Со дня создания фонда; кроме наследственного фонда. | п. 6 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Преобразование в общественно полезный фонд | Не позднее шести месяцев, если условия предусматривают только передачу всего имущества или части отдельным категориям лиц из неопределённого круга лиц. Документы учредителя не изменяются. | Со дня смерти учредителя прижизненного фонда. | п. 6 ст. 123.20-5 ГК РФ |
| Формирование органов фонда после смерти учредителя | В течение года. При отсутствии кворума или единоличного исполнительного органа фонд подлежит ликвидации судом по требованию выгодоприобретателей или уполномоченного государственного органа. | Со дня необходимости сформировать органы наследственного фонда или фонда, продолжающего работу после смерти учредителя. | п. 7 ст. 123.20-7 ГК РФ; п. 11 ст. 123.20-4 ГК РФ |
| Заявление нотариуса о регистрации наследственного фонда | Не позднее трёх рабочих дней. | Со дня открытия наследственного дела. | п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ |
| Предел регистрации наследственного фонда | По истечении года фонд регистрации не подлежит. | Со дня открытия наследства. | п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ |
Как адвокат ведёт поручение компании
Сведения о семейных целях готовит учредитель; юридическое оформление связывает эти цели с полномочиями органов и правами получателей.
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Ответы о передаче собственности, правах семьи и работе управляющих.
Гражданин вправе учредить личный фонд при жизни либо предусмотреть в завещании создание наследственного фонда нотариусом после своей смерти. Несколько соучредителей не допускаются, кроме супругов, передающих общее имущество; заменить учредителя нельзя по п. 2–3 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Нет. Переданное имущество принадлежит фонду, учредитель не имеет прав на имущество созданного им фонда по п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ. Если гражданину нужно пользоваться конкретным активом, это следует согласовать с положениями о предоставлении имущественных прав по п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ и правом учредителя быть выгодоприобретателем по уставу.
При создании учредитель должен передать имущество рыночной стоимостью не менее ста миллионов рублей; стоимость определяется на основании оценки по п. 4 ст. 123.20-4 ГК РФ. Для наследственного фонда этот минимум не действует. Оценка активов и сумма будущих выплат определяются отдельно.
Да, если устав предусматривает возможность учредителю быть выгодоприобретателем по п. 4 ст. 123.20-5 ГК РФ. Вид и размер передаваемого имущества, срок или периодичность, а также обстоятельства передачи определяют условия управления по п. 3 ст. 123.20-5 ГК РФ. Одного статуса учредителя для получения выплат недостаточно.
Выгодоприобретатель вправе требовать от фонда, а в наследственном фонде и от нотариуса, часть условий о выборе органов, передаче ему имущества и её обстоятельствах — п. 5 ст. 123.20-5 ГК РФ. Условия наследственного фонда раскрывают только выгодоприобретателям в этом объёме, а в предусмотренных законом случаях — государственным и муниципальным органам по п. 5 ст. 123.20-8 ГК РФ. Общее правило — конфиденциальность, если Кодекс или устав не устанавливают иное: п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ.
По требованию любого органа фонда суд может изменить прижизненные документы, если управление на прежних условиях стало невозможно из-за обстоятельств, которых нельзя было предполагать при создании фонда. Органы не получают права самостоятельно переписать устав после смерти учредителя — п. 8 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Выгодоприобретатели наследственного фонда, душеприказчик и наследники вправе оспорить действия нотариуса, нарушающие распоряжения о создании фонда и условиях управления им. Если нотариус не исполняет обязанность создать фонд, душеприказчик или выгодоприобретатель может требовать его создания по решению суда — п. 1 ст. 123.20-8 ГК РФ.
Выгодоприобретатель, потребовавший аудит выбранным им аудитором, оплачивает его услуги. Попечительский совет может решить возместить расходы за счёт фонда по п. 4 ст. 123.20-6 ГК РФ. Сохраните сведения об аудиторе и документы об оплате для решения вопроса о возмещении.
Нет, права гражданина — выгодоприобретателя наследственного фонда не переходят по наследству. После его смерти новые выгодоприобретатели определяются по условиям управления, в том числе через подназначение, по п. 2 ст. 123.20-6 ГК РФ. Поэтому порядок замены получателя следует продумать при подготовке условий.
Нет, выгодоприобретатель не отвечает по обязательствам личного фонда, а фонд не отвечает по обязательствам выгодоприобретателя по п. 6 ст. 123.20-6 ГК РФ. Для учредителя действует другое правило: при недостаточности имущества фонда он несёт субсидиарную ответственность по его обязательствам по п. 6 ст. 123.20-4 ГК РФ.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу