Сколько налогов платит ИП в месяц

Чтобы понять, сколько налогов платит ИП в месяц, сначала определите применяемый режим. Сумма, которую предприниматель откладывает из месячной выручки, и платёж, срок которого уже наступил, могут различаться. Для УСН и НДФЛ расчёт ведётся с учётом доходов за несколько месяцев, для патента имеет значение срок его действия. НПД, то есть налог на профессиональный доход, начисляет налоговый орган. Эти способы расчёта регулируют ст. 346.21, 227, 346.51 НК РФ и ст. 11 422-ФЗ соответственно.

Если вы платите НДФЛ с предпринимательского дохода, авансы рассчитываются по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Учитываются фактические доходы, ставка, профессиональные и стандартные вычеты, а также ранее исчисленные авансы. Перечислить аванс нужно до 28-го числа первого месяца после соответствующего периода. Итоговый налог по декларации платят не позднее 15 июля следующего года с учётом уже внесённых авансов — п. 3, 6–8 ст. 227 НК РФ.

При упрощённой системе налогообложения (УСН) сумма зависит от выбранного объекта. Для объекта «доходы» берутся фактически полученные доходы, а для объекта «доходы минус расходы» — доходы за вычетом расходов. Расчёт нарастающим итогом означает, что учитывают показатели с начала налогового периода, а не только за последний месяц. Ранее рассчитанные авансы засчитываются. Платить их нужно до 28-го числа месяца после отчётного периода, а годовой налог ИП — до 28 апреля следующего года. Основание — п. 3–5 и 7 ст. 346.21 НК РФ.

На патенте расчёт опирается на потенциально возможный годовой доход, ставку и продолжительность патента. Для патента короче календарного года сумму рассчитывают пропорционально дням его действия. Если патент выдан менее чем на шесть месяцев, налог вносится полностью до окончания его действия. При сроке от шести месяцев до календарного года треть платят в течение девяноста календарных дней после начала действия, остаток — до окончания. Если патент заканчивается 31 декабря, заплатить нужно до 28 декабря — п. 1–2 ст. 346.51 НК РФ.

Если ИП применяет НПД, ориентиром служит уведомление в «Моём налоге». Налоговый орган рассчитывает сумму с учётом налоговой базы, ставки и вычета и сообщает её не позднее 12-го числа следующего месяца. Оплатить начисление нужно до 28-го числа этого месяца. При сумме меньше 100 рублей начисление переносят и прибавляют к налогу следующего периода — ч. 1–3 ст. 11 422-ФЗ.

При расчёте платежа учитывайте предусмотренные уменьшения. На УСН с объектом «доходы» налог уменьшается на подлежащие уплате пенсионные и медицинские страховые взносы предпринимателя. На патенте также предусмотрено уменьшение на страховые взносы. Эти правила влияют на итог к уплате: п. 3.1 ст. 346.21 и п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ.