Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника

Если вы хотите узнать, платит ли работодатель налоги за вас, начните с конкретного вопроса: какие доходы он учёл и сколько налога удержал. Для этого подайте работодателю заявление о выдаче справки о доходах и удержанных суммах налога. Работодатель выступает налоговым агентом — учитывает ваш доход и удержанный налог. Право получить такую справку по заявлению закреплено в п. 3 ст. 230 НК РФ.

В заявлении обозначьте, за какой период нужны сведения. Это позволит сопоставлять доход и налог за одно и то же время, а не сравнивать зарплату за несколько месяцев со справкой за другой период. Просите именно справку о полученных доходах и удержанных суммах налога: её содержание связано с вашим вопросом, а выдача предусмотрена п. 3 ст. 230 НК РФ.

Получив справку, сопоставьте отражённые доходы с выплатами, которые вы проверяете. Посмотрите на удержанные суммы. Если ваши вопросы относятся к отдельной выплате, обозначьте её при обращении за уточнением. Работодатель ведёт учёт доходов, вычетов, исчисленных и удержанных налогов в специальных регистрах — документах налогового учёта. Такая обязанность установлена п. 1 ст. 230 НК РФ.

При расхождениях полезно разделить вопросы: правильно ли отражён доход, учтены ли вычеты, какая сумма рассчитана и какая удержана. Исчисленный налог — рассчитанная сумма, удержанный — сумма, удержанная из дохода. Эти сведения относятся к разным показателям учёта. Регистры работодателя должны содержать суммы дохода, даты выплат и даты удержания, поэтому уточнение можно связать с конкретной выплатой — п. 1 ст. 230 НК РФ.

Отдельно различайте удержание и перечисление налога в бюджет. Полученная справка отвечает на вопрос о доходах и удержанных суммах. Если вас интересует именно уплата, формулируйте вопрос работодателю о перечислении, не подменяя его вопросом об удержании. Предмет справки, которую выдают работнику по заявлению, определён п. 3 ст. 230 НК РФ: доходы и удержанный налог.

Работодатель также передаёт сведения налоговому органу по месту учёта. Расчёт за первый квартал, полугодие и девять месяцев подают не позднее 25-го числа следующего месяца. Годовой расчёт и сведения о доходах и налоге по каждому человеку направляют не позднее 25 февраля следующего года. Когда выясняете, за какой период работодатель отчитался, ориентируйтесь на эти сроки из п. 2 ст. 230 НК РФ.

Для собственной проверки сохраните заявление и выданную справку. По ним удобнее сформулировать, что именно осталось непонятным: размер дохода, удержанная сумма или перечисление. Обращение за справкой работнику и сдача работодателем отчётности налоговому органу — разные действия. Ваш запрос касается выдачи личных сведений по п. 3, а отчётность работодателя регулируется п. 2 ст. 230 НК РФ.