Как узнать, какие банковские счета открыты у ООО

Если вы хотите узнать открытые счета своего ООО, запрашивайте у обслуживающего банка справку по счетам общества. Получателем такой справки выступает юридическое лицо, то есть сама компания. Это право отличается от доступа к сведениям о другом участнике сделки: банк раскрывает информацию своему клиенту, а не любому заинтересованному человеку. Основание для выдачи справки обществу — ст. 26 Закон о банках (395-1).

Если неизвестно, продолжает ли действовать конкретный счёт, предмет обращения лучше обозначить прямо: нужны сведения о счёте ООО, а не только об отдельных платежах. Справки по счетам и справки по операциям относятся к информации, которую банк выдаёт юридическому лицу о нём самом. Запрос о движении денег решает другую задачу, чем выяснение того, какие счета открыты у компании, — ст. 26 Закон о банках (395-1).

Если речь идёт о контрагенте, желание проверить его расчётные реквизиты не даёт права требовать банковскую справку о чужих счетах. Банк обязан сохранять тайну сведений о клиенте. Обязанность касается и сотрудников банка: они должны хранить сведения о счетах, вкладах и операциях. Поэтому обычное обращение покупателя, поставщика или другого постороннего лица не открывает доступ к счетам ООО — ст. 26 Закон о банках (395-1).

Информация о счетах поступает также в налоговый орган по месту нахождения банка. Банк сообщает об открытии, закрытии и изменении реквизитов счёта организации. Передача идёт в электронной форме, общее правило — в течение трёх дней со дня события. Для поиска действующего счёта существенны не только сообщения об открытии: счёт впоследствии могли закрыть или изменить его реквизиты. Эти обязанности банка закреплены в п. 1.1 ст. 86 НК РФ.

Трёхдневный срок относится к сообщению банка налоговому органу. Его нельзя принимать за срок выдачи справки обществу по его обращению. Передача сведений для налогового контроля также не означает, что покупатель или кредитор получает право забрать у банка информацию о счетах интересующего ООО. Здесь различаются две задачи: исполнение банком обязанности перед налоговым органом и раскрытие банковской тайны получателю справки — ст. 86 НК РФ и ст. 26 Закон о банках (395-1).

Когда сведения нужны в связи с судебным спором или исполнением судебного акта, учитывайте круг получателей банковских справок. В него входят суды и арбитражные суды, а также органы принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в предусмотренных законом случаях. Право соответствующего органа получить сведения о счетах ООО не равнозначно свободному доступу стороны спора к банковской информации. Выдача справки такому получателю подчиняется ст. 26 Закон о банках (395-1).