Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни в упрощённом порядке, начните со сведений о расходах. Страховая организация передаёт их в налоговый орган в электронной форме. Именно эти сведения используются для определения суммы социального вычета. Уточните у страховщика, отправлена ли информация о ваших платежах: это поможет понять, когда ожидать её в личном кабинете налогоплательщика. Такой обмен предусмотрен п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ.

Оформить заявление можно после окончания налогового периода. При этом у налогового органа должны быть сведения о ваших доходах и суммах налога, которые исчислил и удержал налоговый агент. Для обращения выберите период, за который хотите получить вычет: упрощённый порядок охватывает не более трёх лет, предшествующих году подачи заявления. Эти условия обращения закреплены в п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Проверьте личный кабинет после передачи информации страховщиком. Сведения о фактических расходах размещаются там в течение 20 рабочих дней, следующих за днём их представления в налоговый орган. Это срок появления информации о расходах, а не срок перечисления денег на ваш счёт. Он предусмотрен п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ.

Для подготовки заявления предусмотрен свой порядок. Если сведения представлены до 25 февраля следующего за истекшим налоговым периодом года, данные для заполнения заявления должны появиться не позднее 20 марта. При более позднем представлении сведений срок составляет 20 рабочих дней, следующих за днём их передачи. Вместо данных налоговый орган может направить сообщение о невозможности получить вычет в упрощённом порядке с указанием причин. Ориентируйтесь на содержание сообщения в личном кабинете — п. 4 ст. 221.1 НК РФ.

Когда данные для заполнения доступны, сформируйте заявление в личном кабинете и укажите реквизиты банковского счёта, открытого на ваше имя. Через этот же кабинет направьте заявление в налоговый орган. Для перечисления возврата нужен именно ваш счёт: соответствующее требование к реквизитам установлено п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

После отправки заявления налоговый орган проверяет соблюдение условий вычета. Такая проверка называется камеральной: она проводится на основании поданного заявления. Затем принимается решение о предоставлении вычета полностью или частично, по которому определяется сумма налога к возврату на указанный вами банковский счёт. Проверка и определение возвращаемой суммы предусмотрены п. 4 и 6 ст. 221.1 НК РФ.

Если в кабинете появилось сообщение о невозможности упрощённого оформления, сначала выясните указанную в нём причину. Когда она связана со сведениями страховщика, уточните у него содержание переданной информации. Для дальнейшего оформления ориентируйтесь на сообщение налогового органа и сведения о расходах, размещённые в кабинете: порядок их передачи и уведомления закреплён в п. 3.1 и 4 ст. 221.1 НК РФ.