Что делать, если самозанятый не выдаёт чек
Заказчик вправе получить чек от самозанятого, но срок его передачи зависит от способа расчёта. При оплате через посредника действует особое правило: обязанность выдать чек заказчику может отсутствовать.
Коротко
Нужно попросить самозанятого передать чек: при расчёте наличными или электронными средствами платежа он обязан выдать его в момент оплаты. Для остальных безналичных форм оплаты крайняя дата выдачи — 9-е число следующего месяца. Уточните способ получения: бумага, телефон, электронная почта или считывание QR-кода в месте продажи. Для расчётов через посредника предусмотрено исключение.
Когда нужна помощь: спор о чеке
Адвокат может разобрать спор о сроке, способе передачи чека или основании ответственности.
- Исполнитель отказывается передать чек, хотя расчёт был наличными или электронным средством платежа.ст. 14 422-ФЗ
- Самозанятый ссылается на участие посредника, а заказчику нужно выяснить, применимо ли исключение.ст. 14 422-ФЗ
- Возник спор о штрафе: нужно различить непередачу чека заказчику и нарушение передачи сведений в налоговый орган.ст. 129.13 НК РФ
Ответ подробно: как получить чек за оплату
Если самозанятый не предоставляет чек, начните с обращения к исполнителю: попросите сформировать документ и передать его удобным способом. Назовите оплаченный товар или услугу, дату и сумму расчёта, чтобы было понятно, о какой операции идёт речь. Передача сведений в налоговый орган, формирование чека и его передача покупателю входят в обязанности плательщика налога на профессиональный доход. Для этого используются приложение «Мой налог», уполномоченный оператор электронной площадки или уполномоченная кредитная организация — ч. 1 ст. 14 422-ФЗ.
Прежде чем говорить о просрочке, уточните, как именно прошла оплата. Если вы передали наличные или использовали электронное средство платежа, чек должны сформировать и передать при расчёте. Для иных форм безналичной оплаты действует другой предел: не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом расчёта. Не всякая безналичная оплата позволяет исполнителю отложить выдачу до следующего месяца: нужно различать эти способы расчётов — ч. 3 ст. 14 422-ФЗ.
Бумажный экземпляр не обязателен. Если вам предлагают электронный чек, его можно получить на предоставленный вами номер телефона либо адрес электронной почты. Ещё один вариант — считать QR-код в месте продажи в момент формирования чека. При обращении к самозанятому укажите, куда отправить документ: это позволит согласовать конкретный способ передачи — ч. 4 и 5 ст. 14 422-ФЗ.
После получения посмотрите, соответствует ли чек вашей покупке. В нём должны быть сведения о продавце, его идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), дата и время расчёта, наименование товара, работы или услуги, сумма и указание на применение налога на профессиональный доход. Также обязательны QR-код и уникальный номер чека. Если заказчик — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, ему нужно сообщить исполнителю свой ИНН для включения в чек — ч. 6 ст. 14 422-ФЗ.
Отдельно выясните роль посредника, если платили через него. При продаже в интересах самозанятого по договору поручения, комиссии или агентскому договору с участием посредника в расчётах самозанятый освобождён от передачи чека покупателю по этим операциям. Для такой ситуации нужно установить и договорное основание, и участие посредника в оплате — ч. 2 ст. 14 422-ФЗ.
Если вопрос дошёл до ответственности, различайте два нарушения. Статья 129.13 НК РФ связывает штраф с порядком или сроком передачи сведений о расчёте в налоговый орган. Размер составляет 20 процентов суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — всю сумму расчёта. Эти правила относятся к передаче налоговых сведений; отсутствие чека у заказчика ещё не подтверждает, какое именно нарушение совершил исполнитель. В обращении к нему стоит отдельно уточнить, сформирован ли чек и как его получить.
Что говорит закон: срок передачи чека
Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: от уточнения оплаты до получения чека
Ориентир для обращения — способ оплаты и правила ст. 14 422-ФЗ.
- 1Уточните расчётУстановите дату оплаты, её способ и участие посредника: от этого зависят срок передачи и обязанность самозанятого выдать чек.
- 2Попросите документСообщите исполнителю, за что и сколько заплатили, и попросите передать чек по соответствующему расчёту.
- 3Укажите способ полученияПредоставьте номер телефона или электронную почту для отправки электронного чека либо согласуйте бумажный вариант.
- 4Сверьте сведенияСопоставьте сумму и наименование покупки с полученным чеком. Для покупки юридического лица или индивидуального предпринимателя проверьте также ИНН заказчика.
Документы: материалы об оплате самозанятому
Для обсуждения с адвокатом пригодятся материалы о расчёте и обращении за чеком.
| Документ |
|---|
| Документ об оплате, позволяющий установить сумму, дату и способ передачи денег самозанятому |
| Переписка с самозанятым о покупке и передаче чека |
| Договор с условиями участия посредника, если расчёт шёл через него |
| Полученный чек, если спор касается его содержания |
Частые вопросы: получение чека
Срок выдачи, электронная форма и ответственность исполнителя.
Может ли самозанятый прислать чек по электронной почте?
Да, вы можете предоставить исполнителю адрес электронной почты для получения чека. Закон разрешает электронную форму наряду с бумажной, а также передачу на номер телефона. Основание для отправки заказчику электронного чека — ч. 4 и 5 ст. 14 422-ФЗ.
Всегда ли чек нужно выдавать сразу после оплаты?
При оплате наличными и электронными средствами платежа чек передают в момент расчёта. Для иных безналичных форм ч. 3 ст. 14 422-ФЗ допускает передачу не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом оплаты.
Какой штраф связан с нарушением передачи сведений о расчёте?
За нарушение порядка или срока передачи сведений в налоговый орган предусмотрен штраф в размере 20 процентов суммы расчёта. Повторное такое нарушение в течение шести месяцев влечёт штраф в размере всей суммы расчёта — ст. 129.13 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Вопросы о самозанятости и ответственности за сведения о расчётах.
Не откладывайте защиту