Инвалидам положены судебные льготы и уменьшение нотариальной госпошлины. Для ветеранов и участников СВО условия зависят от статуса и обращения. Разберём предел цены иска, подтверждающие документы и оспаривание отказа органа применить льготу.
Коротко
Льготы по уплате госпошлины зависят от статуса и обращения. Истцы — инвалиды I–II групп освобождены от судебной пошлины с учётом предела цены имущественного иска в 1 млн рублей: подп. 2 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ. У нотариуса для них действует уменьшение госпошлины на 50%: п. 2 ст. 333.38 НК РФ. Ветеранам боевых действий судебная льгота положена при защите прав по законодательству о ветеранах: подп. 3 п. 2 ст. 333.36 НК РФ.
Начните с точного названия статуса и действия: от этого зависит подходящее основание освобождения.
Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ
Подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ
Подп. 14 п. 1 ст. 333.35 НК РФ
Ошибочное основание освобождения мешает объяснить органу или суду, почему именно этот платёж с вас не причитается.
Разбор нужен, когда название льготы совпадает со статусом лишь частично или платёж объединяет разные начисления.
Участие в обращении и принадлежность к льготной категории следует проверять по отдельности. Название статуса в подтверждающем документе имеет значение.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы | В частности, освобождены от пошлины по делам в судах общей юрисдикции и у мировых судей, за нотариальные действия и регистрацию актов гражданского состояния. | Подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны | Пользуются освобождением при обращении за юридически значимыми действиями, установленными главой о государственной пошлине. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Бывшие узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания | Льгота относится к местам, созданным немецкими фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны; охватывает юридически значимые действия по главе о пошлине. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Бывшие военнопленные во время Великой Отечественной войны | Освобождены от госпошлины при обращении за юридически значимыми действиями по главе о пошлине, наряду с названными в этом основании ветеранами и бывшими узниками. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Гражданин Российской Федерации — автор и правообладатель программы для ЭВМ, базы данных или топологии интегральной микросхемы | Автор с инвалидностью освобождён за рассмотрение заявки, внесение изменений в реестр и регистрацию перехода права без договора по подп. 1, 2, 4 ст. 333.30 НК РФ при испрашивании регистрации на своё имя. | Подп. 14 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
Льгота относится к определённому обращению человека. Одного общего указания на социальный статус недостаточно для выбора основания.
Льготы по оплате госпошлины различаются по охвату. Для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, бывших узников фашистских мест принудительного содержания и бывших военнопленных этой войны освобождение распространяется на юридически значимые действия, установленные главой о пошлине. Именно действие, а не название учреждения, служит предметом проверки по подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
У Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы отдельно обозначены судебные дела, нотариальные действия и регистрация актов гражданского состояния. Поэтому льготы по госпошлине в суд для этой категории нужно связывать с обращением в соответствующий суд, а не выводить из общего освобождения от всех государственных платежей: подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Льготы по госпошлине для инвалидов охватывают также истцов (административных истцов) — инвалидов I или II группы, детей-инвалидов, инвалидов с детства: подп. 2 п. 2 ст. 333.36 НК РФ. Для имущественного иска, в том числе со смешанными требованиями, освобождение полное при цене до 1 млн рублей включительно; выше платят разницу между пошлиной со всей цены и пошлиной с 1 млн рублей: п. 3 ст. 333.36 НК РФ. Ветеранам боевых действий и военной службы льгота предоставляется при защите прав по законодательству о ветеранах с тем же условием о цене иска: подп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ.
Судебные дела и нотариальные обращения Героев выделены в самостоятельное основание освобождения.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я сопоставляю подтверждённый статус с адресатом и предметом обращения. В заявлении о льготе указываю конкретное основание, чтобы освобождение от пошлины не смешивалось с другими платежами за сопутствующие действия.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая
Разные обращения требуют разных оснований освобождения, даже когда заявитель предъявляет одно удостоверение.
Льготы по уплате госпошлины в суд для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы охватывают дела в перечисленных законом судах. Основание — подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Герой обращается в орган или к должностному лицу, совершающему нотариальное действие. В расчёте нужно выделить госпошлину, на которую распространяется освобождение, по подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Для Героя или полного кавалера ордена Славы обращение в орган регистрации актов гражданского состояния прямо включено в основание льготы. Проверяется именно государственная пошлина: подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Ветеран Великой Отечественной войны заявляет освобождение за юридически значимое действие по главе о государственной пошлине. Основание не ограничено только судебными обращениями: подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Гражданин Российской Федерации выступает автором и правообладателем программы и просит регистрацию на своё имя. Эти обстоятельства нужно сохранить в описании основания льготы: подп. 14 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
При действиях по ст. 333.30 НК РФ статус проверяют у каждого члена коллектива авторов или правообладателей. Участники должны относиться к категориям ветеранов, инвалидов войны, бывших узников или военнопленных: подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Сопоставляйте категории граждан и пределы освобождения, чтобы не переносить основание с одного обращения на другое.
| Признак | Льготы по госпошлине | Смежное основание | Норма |
|---|---|---|---|
| Статус инвалида войны | Для инвалида Великой Отечественной войны освобождение связано с юридически значимыми действиями по главе о пошлине. | Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства освобождены от 50% госпошлины по всем нотариальным действиям. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ; п. 2 ст. 333.38 НК РФ |
| Статус Героя | Судебные дела, нотариальные действия и регистрация актов гражданского состояния прямо перечислены для Героев и полных кавалеров ордена Славы. | У ветеранов Великой Отечественной войны основание сформулировано через юридически значимые действия по главе о пошлине. | Подп. 11 и 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Индивидуальное и коллективное обращение | Для льготы ветерана Великой Отечественной войны проверяют принадлежность обратившегося гражданина к названной категории. | При действиях по ст. 333.30 НК РФ коллектив авторов или правообладателей получает льготу, когда каждый член относится к названным льготным категориям. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
Для названных категорий речь идёт об освобождении от государственной пошлины. Сначала определяют применимое основание, затем отделяют пошлину от других предъявленных платежей.
| Обращение | Как определяется платёж | Норма |
|---|---|---|
| Ветеран Великой Отечественной войны | Пошлина за юридически значимое действие, установленное главой о госпошлине, не уплачивается: действует освобождение. Не нужно подбирать процент уменьшения этой пошлины. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Пример: истец — инвалид II группы, цена имущественного иска 1 500 000 рублей | Со всей цены: 25 000 + (1 500 000 − 1 000 000) × 1% = 30 000 рублей. Пошлина с 1 000 000 рублей — 25 000 рублей. После вычета по льготе: 30 000 − 25 000 = 5 000 рублей к уплате. Пример касается только имущественного требования, подлежащего оценке. | Подп. 1 п. 1 ст. 333.19 НК РФ; подп. 2 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ |
| Коллектив авторов или правообладателей | Освобождение за действия по ст. 333.30 НК РФ применяется, если каждый член коллектива — ветеран или инвалид Великой Отечественной войны, бывший узник фашистских мест принудительного содержания либо бывший военнопленный этой войны. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
| Герой в суде общей юрисдикции | Льготы по оплате госпошлины в суд для Героя означают освобождение по судебному делу. Размер пошлины для лица без этого статуса не определяет объём данной льготы. | Подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
В примере условны цена иска и обстоятельства истца. Ставка взята из подп. 1 п. 1 ст. 333.19 НК РФ, вычет — из п. 3 ст. 333.36 НК РФ. Льготы по оплате госпошлины не означают уменьшения любого предъявленного счёта: для инвалидов I и II группы, детей-инвалидов, инвалидов с детства п. 2 ст. 333.38 НК РФ предусматривает освобождение от 50% именно нотариальной госпошлины.
При споре о льготе учитывайте условия освобождения и срок судебного обращения. Ниже приведены отказ в иске из-за пропуска срока и неприменение льготы коллективу авторов при неподходящем составе.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Герой пропустил срок оспаривания отказа ЗАГС применить льготу без уважительной причины либо срок невозможно восстановить | Административный истец, оспаривающий отказ органа ЗАГС в регистрации из-за неуплаты госпошлины | Отказ в удовлетворении административного иска Героя об оспаривании отказа органа ЗАГС применить льготу. Сам по себе пропуск срока не позволяет отказать в принятии заявления: причины пропуска выясняются в предварительном судебном заседании или судебном заседании. | Ч. 5, 8 ст. 219 КАС РФ |
| Коллектив требует льготу без льготного статуса у каждого члена | Коллектив авторов, правообладателей | Отказ в коллективном освобождении за действия по ст. 333.30 НК РФ, если не каждый член — ветеран или инвалид Великой Отечественной войны, бывший узник фашистских мест принудительного содержания либо бывший военнопленный этой войны. | Подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ |
Отказ в иске из-за срока и неприменение коллективной льготы имеют разные основания. Вторая строка описывает отсутствие условий освобождения, а не наказание за подачу обращения.
Комментарий адвокатаадвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю проверку с документа о статусе, а затем читаю заявление на услугу. Формулировки «ветеран» и «инвалид» слишком широки для выбора основания: освобождение для ветерана или инвалида Великой Отечественной войны по подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ нельзя объяснять только общим названием социальной категории. В обращении я связываю статус с действием, за которое предъявлен платёж.
Если к нотариусу обращается Герой, я запрашиваю расчёт начислений и выделяю в нём госпошлину. Затем сопоставляю обращение с подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. Это помогает сформулировать возражения по конкретному начислению и избежать требования убрать весь счёт без разбора его состава.
Для регистрации программы я отдельно проверяю, кто указан автором, кому принадлежит право и на чьё имя испрашивается регистрация. В основании для гражданина Российской Федерации — автора с инвалидностью эти обстоятельства соединены: подп. 14 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. При коллективном обращении дополнительно разбираю состав авторов и правообладателей, поскольку льготный статус одного участника не заменяет проверку остальных.
Соберите основание освобождения в понятную связку: заявитель, его статус, действие, предъявленная госпошлина.
Для разбора пошлины подготовьте материалы обращения. Основание льгот для Героев, полных кавалеров ордена Славы и ветеранов ВОВ — удостоверение установленного образца; для автора с инвалидностью — копия справки медико-социальной экспертизы: п. 2 ст. 333.35 НК РФ.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Удостоверение Героя или полного кавалера ордена Славы установленного образца | Сопоставить заявителя с основанием освобождения за судебные дела, нотариальные действия или регистрацию актов гражданского состояния: подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. | Подготовьте удостоверение установленного образца и его копию. |
| Удостоверение ветерана или инвалида Великой Отечественной войны установленного образца | Подтвердить категорию гражданина, освобождённого от пошлины за юридически значимые действия: подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. | Подготовьте удостоверение установленного образца, подтверждающее именно этот статус. |
| Заявление о совершении действия и требование оплаты | Установить, за какое действие предъявлена госпошлина, и соотнести его с основанием для Героя: подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. | Сохраните поданный экземпляр заявления и полученный расчёт начислений. |
| Материалы об авторе и правообладателе программы | Проверить совпадение автора, правообладателя и гражданина, на чьё имя испрашивается регистрация: подп. 14 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. | Для автора с инвалидностью основание льготы — копия справки медико-социальной экспертизы: п. 2 ст. 333.35 НК РФ. Подготовьте также материалы об авторстве и правах. |
Если орган ЗАГС отказал Герою в регистрации акта гражданского состояния из-за неуплаты госпошлины, спор касается отказа органа власти. Гражданин оспаривает его административным иском в суд по ч. 1 ст. 218 КАС РФ, ссылаясь на освобождение по подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ. Срок ниже относится к такому отказу, а не к определению суда о судебной пошлине.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Герой оспаривает в суде отказ органа ЗАГС совершить регистрацию без госпошлины | Административное исковое заявление подают в течение трёх месяцев по ч. 1 ст. 219 КАС РФ, если КАС РФ не устанавливает иной срок обращения. | Со дня, когда Герою стало известно, что орган ЗАГС нарушил его право на регистрацию с освобождением от пошлины. Дату получения решения ЗАГС подтвердите конвертом или уведомлением о вручении. | Ч. 1 ст. 219 КАС РФ; ч. 1 ст. 218 КАС РФ |
Как адвокат ведёт ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат · в профессии с 2006 года
Я веду поручение лично. При обращении разбираю задачу, необходимые действия и объём помощи, который закрепляю в соглашении.
Сведения, полученные в связи с обращением за юридической помощью, охраняются адвокатской тайной.
Ответ зависит от того, какой статус подтверждён и за какое действие предъявлен платёж.
Для инвалидов Великой Отечественной войны действует освобождение за юридически значимые действия, установленные главой о госпошлине. В том же основании названы ветераны этой войны, бывшие узники фашистских мест принудительного содержания и бывшие военнопленные во время войны: подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы. Льгота действует и у мировых судей. В заявлении укажите подтверждённый статус и подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Военнослужащие, в том числе мобилизованные в Вооружённые Силы РФ, участвующие или участвовавшие в СВО либо обеспечивающие её задачи на территориях Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, освобождены от пошлины за выдачу паспорта гражданина РФ взамен утраченного или пришедшего в негодность: подп. 29.4 п. 3 ст. 333.35 НК РФ. Это одно из оснований; перечислены и другие категории, но льгота не охватывает любую замену паспорта.
Да, при обращении в органы и к должностным лицам, совершающим нотариальные действия. Освобождение предусмотрено для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы. Чтобы разобраться в счёте, выделите предъявленную госпошлину: подп. 11 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Для военнослужащего — участника СВО, выступающего административным истцом, освобождение при обращении в суд в порядке главы 22 КАС РФ предусмотрено подп. 26 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Участие подтверждают копией документа федерального органа, где предусмотрена военная служба, либо уполномоченной им воинской части, органа или учреждения: подп. 3 п. 1.1 ст. 333.36 НК РФ. Льгота касается спора с публичным органом, а не любого гражданского иска.
Нужны гражданство РФ, авторство, правообладание и испрашивание регистрации на своё имя. Льгота касается рассмотрения заявки, внесения изменений в реестр и регистрации перехода права без договора по подп. 1, 2, 4 ст. 333.30 НК РФ, но не регистрации распоряжения правом по договору. Для автора с инвалидностью основание — копия справки медико-социальной экспертизы: подп. 14 п. 1, п. 2 ст. 333.35 НК РФ.
Нет. Для действий по ст. 333.30 НК РФ каждый член коллектива авторов или правообладателей должен относиться к одной из льготных категорий: ветеранам или инвалидам Великой Отечественной войны, бывшим узникам фашистских мест принудительного содержания либо бывшим военнопленным этой войны. Основание — подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
III группа сама по себе не названа в подп. 2 п. 2 ст. 333.36 НК РФ. Там указаны истцы (административные истцы) — инвалиды I или II группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства; для последних категория названа отдельно. Кроме того, истцы по неимущественным искам о защите прав и законных интересов инвалидов освобождены от пошлины по подп. 17 п. 1 ст. 333.36 НК РФ. Проверяйте и предмет иска, и возможные иные основания.
Бывшие узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных немецкими фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны. Для них предусмотрено освобождение за юридически значимые действия по главе о пошлине: подп. 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу
Не откладывайте защиту