Было ли нарушение валютного закона
Орган обязан показать, какую норму 173-ФЗ нарушила компания: расчёты минуя уполномоченный банк (ч. 2 ст. 14), сроки уведомления о счёте (ч. 2 ст. 12), сроки контракта (ст. 19).
Оспаривание штрафа за нарушение валютного законодательства
Оспариваю штрафы по ст. 15.25 КоАП за нарушения валютного контроля: незаконные валютные операции, просрочку уведомлений и отчётов по зарубежным счетам, непредставление документов банку. Участвую в составлении протокола, обжалую постановление в арбитражном суде.
Можно ли оспорить валютный штраф и в какой срок
Постановление по ст. 15.25 КоАП компания оспаривает в арбитражном суде в течение десяти дней со дня получения копии, без госпошлины (ст. 208 АПК). Давность — два года (ч. 1 ст. 4.5 КоАП); впервые и без ущерба штраф заменяют предупреждением.
Когда штраф за валютный контроль стоит оспаривать с адвокатом
Поводы, при которых штраф можно снизить или отменить, если действовать вовремя
- Уведомление о составлении протоколаОрган валютного контроля вызывает законного представителя компании. Объяснения и документы, поданные до протокола, часто решают дело.ст. 23.60 КоАП
- Штраф за просрочку уведомления о зарубежном счётеОпоздание с уведомлением и полное неуведомление — разные части статьи и суммы, отличающиеся в десять раз.ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП
- Несколько штрафов за одну проверкуНарушения одной части статьи, выявленные в одном контрольном мероприятии, наказываются как одно.ч. 5 ст. 4.4 КоАП
- Штраф за незаконную валютную операциюОт 20 до 40 % суммы операции — самый крупный риск, и основание вменения нужно проверять по ст. 14 173-ФЗ.ч. 1 ст. 15.25 КоАП
- Штраф за нерепатриацию выручкиОтдельная защита: применимость обязанности, сорок пять дней после срока, санкционная причина.ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП
- Постановление уже вынесеноДесять дней на заявление в арбитражный суд идут с получения копии.ч. 2 ст. 208 АПК
Если штраф назначен верно, сумма невелика и нарушение очевидно, спорить не всегда выгодно: иногда разумнее заплатить половину в течение двадцати дней, если закон это допускает.
Чего компании делать нельзя
Ошибки, которые осложняют правовую защиту компании — Оспаривание штрафа за нарушение валютного законодательства
- Не подтверждайте факты и обязательства без проверки. До подписания акта, объяснения или ответа сопоставьте изложенное с документами. Неточная формулировка может повлиять на доказательства и последующую позицию компании.
- Не откладывайте проверку полученных документов. Срок и порядок ответа, возражений или обжалования зависят от вида документа и применимой процедуры. Зафиксируйте дату получения и выясните, какое действие требуется именно в вашей ситуации.
- Не поручайте правовую переписку без согласования позиции. Рабочие письма и сообщения могут стать доказательствами. Отделяйте подтверждённые факты от предположений, указывайте реальные полномочия сотрудника и сохраняйте исходную переписку.
- Не подменяйте и не уничтожайте документы. Сохраните оригиналы, электронные файлы и сведения об их отправке. Исправление текущей работы не должно сопровождаться оформлением доказательств задним числом.
Что проверяется при оспаривании штрафа по ст. 15.25 КоАП
Суд смотрит не только на нарушение, но и на то, как его доказали и оформили
Правильная ли часть статьи
Статья 15.25 КоАП состоит из двадцати с лишним частей с разными суммами. Ошибка в квалификации — основание изменить или отменить постановление.
Не истекла ли давность
За нарушение валютного законодательства постановление выносится не позднее двух лет со дня совершения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП).
Показать всёСкрыть
Вина компании
Компания виновна, если могла соблюсти валютное правило, но не приняла зависящих мер (ч. 2 ст. 2.1 КоАП).
Процедура
Извещение законного представителя, право дать объяснения, сроки составления протокола и рассмотрения. Суд отменяет решение, принятое с нарушением порядка (ч. 2 ст. 211 АПК).
Размер наказания
Предупреждение за первое нарушение без ущерба (ст. 4.1.1 КоАП), малозначительность (ст. 2.9), штраф ниже минимума (ч. 3.2 ст. 4.1), одно наказание за несколько нарушений (ч. 5 ст. 4.4).
Что доказывать компании
Даты отправки уведомлений и отчётов, переписку с банком, причины просрочки, первичность нарушения, статус субъекта МСП.
Кто участвует в деле о валютном штрафе
Кто выносит штраф, кого штрафуют и кто решает спор
| Кто | Права и роль |
|---|---|
| Компания или ИП | Вправе знакомиться с актами проверок и обжаловать решения органов валютного контроля — п. 1, 2 ч. 1 ст. 24 173-ФЗ; оспаривает постановление в арбитражном суде — ст. 207 АПК |
| Директор, главный бухгалтер | Отвечают как должностные лица по ст. 2.4 КоАП; жалобу подают в районный суд или вышестоящему органу — ст. 30.1 КоАП |
| Законный представитель компании | Извещается о составлении протокола; если извещён и не явился, протокол составят без него, а копию направят в течение трёх дней — ч. 4.1 ст. 28.2 КоАП. Вправе дать объяснения и замечания к протоколу |
| Орган валютного контроля | Рассматривает дела по ч. 1–2.1, 4–5 и 6–6.5 ст. 15.25 КоАП — ст. 23.60 КоАП; выдаёт предписания — ч. 2 ст. 23 173-ФЗ |
| Защитник | Адвокат участвует в деле с его возбуждения: знакомится с материалами, заявляет ходатайства, представляет доказательства, обжалует постановление |
| Уполномоченный банк | Не штрафует: как агент валютного контроля запрашивает документы и отказывает в операции, нарушающей закон — ч. 4, 5 ст. 23 173-ФЗ |
| Арбитражный суд | Отменяет, изменяет постановление или отказывает в требовании — ч. 2, 3 ст. 211 АПК |
Нарушение валютного законодательства и валютный контроль: как появляется штраф
Для директора и бухгалтера, которые получили уведомление впервые
Статья 15.25 КоАП — одна статья, но под ней собраны совсем разные нарушения: незаконная валютная операция, просрочка уведомления об открытии счёта за рубежом, неуведомление, нарушение сроков отчётов о движении средств по зарубежным счетам, непредставление документов банку, нерепатриация. Суммы отличаются на порядки: от 5 000 ₽ за отчёт, опоздавший на несколько дней, до сорока процентов суммы незаконной операции.
Штрафы за валютные операции и отчётность выносит орган валютного контроля. Банк, который ведёт валютный контроль по счёту компании, сам не штрафует: он запрашивает документы, отказывает в операции, если она нарушит закон, и передаёт сведения органам контроля. Поэтому спор о штрафе почти всегда начинается с того, что увидел банк и как это истолковал орган.
Защита строится на трёх уровнях. Первый — есть ли нарушение вообще: например, расчёт через зарубежный счёт разрешён, если деньги зачислены на него в соответствии с законом (ч. 2 ст. 14 173-ФЗ). Второй — правильно ли применена часть статьи и не истекла ли двухлетняя давность. Третий — размер: предупреждение, малозначительность, снижение ниже минимума, одно наказание за несколько однотипных нарушений одной проверки.
Постановление о штрафе компании обжалуется в арбитражный суд по правилам гл. 25 АПК. Это заявление не облагается госпошлиной, суд может приостановить исполнение постановления, а срок подачи — десять дней. Если штраф не больше 100 000 ₽ или назначено предупреждение, дело рассматривается в упрощённом порядке (п. 4 ч. 1 ст. 227 АПК).
Что говорит закон о нескольких нарушениях, выявленных в одной проверке
Норма, которая превращает десять штрафов в один
5. Если при проведении одного контрольного (надзорного) мероприятия в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена одной и той же статьей (частью статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, совершившему их лицу назначается административное наказание как за совершение одного административного правонарушения.Часть 5 статьи 4.4 КоАП РФ
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Типичная ситуация: компания опоздала с несколькими отчётами по зарубежному счёту, и орган выносит по штрафу на каждый. Если все просрочки выявлены в одном контрольном мероприятии и относятся к одной части ст. 15.25 КоАП, я настаиваю на одном наказании. Это требование закона, а не просьба о снисхождении.
Что нужно доказать, чтобы отменить или снизить штраф
Четыре направления, по которым проверяю каждое постановление
- Нет нарушения или вины. Операция разрешена законом, либо компания приняла все зависящие от неё меры (ч. 2 ст. 2.1 КоАП).
- Ошибка в квалификации. Применена не та часть ст. 15.25 КоАП: например, неуведомление вместо просрочки уведомления.
- Истекла давность или нарушен порядок. Постановление вынесено позже двух лет либо без надлежащего извещения законного представителя.
- Наказание несоразмерно. Первое нарушение без ущерба, малозначительность, исключительные обстоятельства, одно контрольное мероприятие.
Порядок оспаривания штрафа по ст. 15.25 КоАП
От уведомления о протоколе до решения суда
- 1Разобрать уведомлениеКакая норма 173-ФЗ, по мнению органа, нарушена, какая часть ст. 15.25 КоАП вменяется, когда совершено нарушение и не истекла ли давность. Проверяю, правильно ли извещён законный представитель компании.
- 2Собрать документыКонтракт, выписки, переписку с банком, копии уведомлений и отчётов с датами отправки, сведения о статусе МСП и о прежних наказаниях.
- 3Подать объяснения до протоколаПисьменная позиция: отсутствие состава, неверная часть статьи, давность, основания для предупреждения или малозначительности.
- 4Участвовать в рассмотрении делаХодатайства об объединении однотипных эпизодов одной проверки (ч. 5 ст. 4.4 КоАП), о замене штрафа предупреждением (ст. 4.1.1 КоАП), о снижении ниже минимума (ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП).
- 5Оценить постановлениеСравнить сумму с половиной, которую можно уплатить в течение двадцати дней (ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП), и перспективы спора.
- 6Подать заявление в арбитражный судВ течение десяти дней со дня получения копии, по адресу компании или органа, без госпошлины, с ходатайством о приостановлении исполнения (ст. 208 АПК). Прошу суд истребовать у органа материалы проверки, если их нет у компании.
- 7Довести до результатаРешение суда вступает в силу через десять дней, если не подана апелляционная жалоба (ч. 5 ст. 211 АПК). По малым штрафам дело идёт в упрощённом порядке.
Что сделать до вынесения постановления
Самые сильные доводы работают до протокола
- Если нарушение ещё можно устранить — подать уведомление о счёте, представить отчёт или документы банку, — делаю это до протокола: устранение учитывается при выборе наказания.
- Заявляю о замене штрафа предупреждением, если нарушение совершено впервые, выявлено при госконтроле и не причинило ущерба (ст. 3.4, 4.1.1 КоАП).
- Прошу рассмотреть несколько эпизодов одной проверки как одно нарушение (ч. 5 ст. 4.4 КоАП).
- Для должностного лица готовлю отдельную позицию: входила ли валютная отчётность в его служебные обязанности (ст. 2.4 КоАП).
- Проверяю, кто и когда получил уведомление о протоколе: неизвещение законного представителя — самостоятельное основание для отмены постановления в суде.
Обязательного досудебного обжалования постановления по ст. 15.25 КоАП для компании нет: заявление подаётся прямо в арбитражный суд. Но объяснения до протокола и ходатайства при рассмотрении дела нередко снимают вопрос раньше суда.
Оспаривание валютного штрафа в суде: компания и должностное лицо
Два разных порядка для одного нарушения
| Признак | Компания или ИП | Директор или главный бухгалтер |
|---|---|---|
| Куда подавать | Арбитражный суд по адресу заявителя или органач. 1 ст. 208 АПК | Вышестоящий орган или районный суд по месту рассмотрения делап. 3 ч. 1 ст. 30.1 КоАП |
| Срок | Десять дней со дня получения копии постановленияч. 2 ст. 208 АПК | Десять дней со дня вручения или получения копиич. 1 ст. 30.3 КоАП |
| Порядок | Исковое производство с особенностями гл. 25 АПК; штраф до 100 000 ₽ — упрощённоест. 207, 227 АПК | По правилам гл. 30 КоАП |
| Госпошлина | Не уплачиваетсяч. 4 ст. 208 АПК | Не уплачивается |
| Кто доказывает | Орган, вынесший постановление: он обязан доказать основания ответственностич. 4 ст. 210 АПК | Орган и должностное лицо, составившее протокол |
| Что проверяет суд | Полномочия органа, основания ответственности, порядок привлечения, давностьч. 6 ст. 210 АПК | Законность и обоснованность постановления |
| Приостановление исполнения | По ходатайству заявителяч. 3 ст. 208 АПК | Постановление не исполняется до решения по жалобе |
| Итог | Отмена полностью или в части, изменение либо отказч. 2, 3 ст. 211 АПК | Отмена, изменение или оставление без изменения |
Решение арбитражного суда по делу о штрафе вступает в силу через десять дней, если не подана апелляционная жалоба (ч. 5 ст. 211 АПК). При штрафе до 100 000 ₽ для компании обжалование ограничено апелляцией, а кассация — с особенностями ст. 288.2 АПК (ч. 5.1 ст. 211 АПК).
Документы для оспаривания штрафа за валютное нарушение
Что приложить к объяснениям и заявлению в суд
| Для чего | Какие документы |
|---|---|
| Основное | Протокол, постановление с отметкой о дате получения, доверенность представителя |
| По зарубежному счёту | Договор с иностранным банком, уведомления и отчёты с подтверждением даты подачи, выписки |
| По валютной операции | Контракт, платёжные документы, переписка с банком, справка о подтверждающих документах и иные формы учёта, представленные банку |
| По вине и размеру | Объяснение причин просрочки, доказательства её устранения, выписка из реестра МСП, сведения об отсутствии прежних наказаний |
| Для суда | Заявление с требованием отменить или изменить постановление, копия для органа, ходатайство о приостановлении исполненияст. 208 АПК |
Учётные документы по валютным операциям хранятся не менее трёх лет со дня операции (п. 2 ч. 2 ст. 24 173-ФЗ); нарушение сроков хранения само наказывается по ч. 6 ст. 15.25 КоАП.
Какие штрафы за нарушение валютного контроля грозят компании
Основные части ст. 15.25 КоАП и суммы для юридических лиц
| Нарушение | Штраф для компании | Для должностного лица | Норма |
|---|---|---|---|
| Незаконная валютная операция | От 20 до 40 % суммы операции | От 20 до 40 %, но не более 30 000 ₽ | ч. 1 ст. 15.25 КоАП |
| Уведомление о зарубежном счёте с нарушением срока или формы | От 50 000 до 100 000 ₽ | От 5 000 до 10 000 ₽ | ч. 2 ст. 15.25 КоАП |
| Уведомление о зарубежном счёте не подано | От 800 000 до 1 000 000 ₽ | От 40 000 до 50 000 ₽ | ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП |
| Нарушение порядка отчётов по зарубежному счёту | От 40 000 до 50 000 ₽ | От 4 000 до 5 000 ₽ | ч. 6 ст. 15.25 КоАП |
| Отчёт опоздал не более чем на 10 дней | Предупреждение или от 5 000 до 15 000 ₽ | От 500 до 1 000 ₽ | ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП |
| Отчёт опоздал на 11–30 дней | От 20 000 до 30 000 ₽ | От 2 000 до 3 000 ₽ | ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП |
| Отчёт опоздал более чем на 30 дней | От 40 000 до 50 000 ₽ | От 4 000 до 5 000 ₽ | ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП |
| Документы и формы учёта не представлены банку | От 40 000 до 50 000 ₽ — по истечении 90 дней после срока | От 4 000 до 5 000 ₽ | ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП |
Повторное нарушение ч. 6 наказывается строже — до 150 000 ₽, а по отчётам — до 600 000 ₽ (ч. 6.4, 6.5 ст. 15.25 КоАП). Штрафы за нерепатриацию считаются в процентах и по ключевой ставке (ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП).
Сроки по делу о валютном штрафе
Сроки для органа и сроки для компании
| Что | Срок | Условие | Норма |
|---|---|---|---|
| Давность привлечения | 2 года | со дня совершения; при длящемся — со дня обнаружения | ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП |
| Заявление компании в арбитражный суд | 10 дней | со дня получения копии постановления, восстанавливается судом | ч. 2 ст. 208 АПК |
| Жалоба должностного лица | 10 дней | со дня вручения или получения копии | ч. 1 ст. 30.3 КоАП |
| Уплата половины штрафа | 20 дней | со дня вынесения постановления, если нарушение выявлено при госконтроле | ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП |
| Уплата полного штрафа | 60 дней | со дня вступления постановления в силу | ч. 1 ст. 32.2 КоАП |
| Апелляция на решение арбитражного суда | 10 дней | со дня принятия решения | ч. 5 ст. 211 АПК |
Срок давности нарушения валютного контроля — два года, а не шестьдесят дней: это частая ошибка при самостоятельной оценке шансов.
Штрафы по валютному контролю, которые я оспариваю
Основные категории дел по ст. 15.25 КоАП
Незаконные валютные операции
Расчёты минуя уполномоченный банк, операции между резидентами, платежи со счетов за рубежом.
Уведомления о зарубежных счетах
Просрочка и неуведомление об открытии, закрытии, изменении реквизитов счёта.
Отчёты о движении средств
Нарушение сроков и порядка отчётов по счетам за рубежом, повторные нарушения.
Показать все категорииСвернуть
Непредставление документов банку
Штрафы за непредоставление документов валютному контролю, справки о подтверждающих документах, постановку контракта на учёт.
Нерепатриация
Невозврат выручки и аванса, неисполнение обязательств по контракту.
Штрафы директора и бухгалтера
Дела должностных лиц в районном суде, риск дисквалификации.
Серии штрафов
Объединение эпизодов одной проверки в одно наказание.
От чего зависит результат спора о валютном штрафе
Шансы определяют даты, квалификация и поведение компании
Дата нарушения
От неё считается двухлетняя давность; для отчётов и уведомлений это следующий день после последнего дня срока.
Часть статьи
Разница между просрочкой и неуведомлением о счёте — от 100 000 ₽ до 1 000 000 ₽ максимума.
Первое ли нарушение
Первичность и отсутствие ущерба открывают путь к предупреждению.
Показать все факторыСвернуть
Устранение до протокола
Поданное уведомление или отчёт показывают добросовестность и влияют на наказание.
Процедура
Неизвещение законного представителя о составлении протокола — основание для отмены постановления.
Размер и финансовое положение
При минимальном штрафе от 100 000 ₽ суд вправе назначить ниже минимума, но не меньше половины (ч. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП).
Доказательства органа
Бремя доказывания лежит на органе (ч. 4 ст. 210 АПК): если в деле нет документа о дате нарушения или извещения, сомнения работают в пользу компании.
Чем заканчиваются споры о штрафах за валютные нарушения
От отказа в возбуждении дела до решения суда
- Дело не возбуждено или прекращено: нарушения валютного закона нет, операция разрешена.
- Постановление отменено из-за истечения двухлетней давности.
- Постановление отменено из-за нарушения порядка: законный представитель не извещён о протоколе.
- Часть статьи переквалифицирована — например, с неуведомления на просрочку уведомления, — штраф уменьшен в разы.
Показать все исходыСвернуть
- Штраф заменён предупреждением как за первое нарушение без ущерба.
- Несколько штрафов одной проверки объединены в одно наказание.
- Нарушение признано малозначительным, компания освобождена от ответственности с устным замечанием.
- Штраф снижен ниже минимума, но не менее половины.
- Суд отказал в требовании, и компания уплатила штраф в полном размере — поэтому перспективы оцениваю до подачи заявления.
На что опираются суды при оспаривании валютных штрафов
Разъяснения Пленума ВС РФ и нормы, которые работают в пользу компании
Бездействие к сроку — не длящееся
Если обязанность нужно было исполнить к определённому сроку, давность считается со дня, следующего за последним днём этого срока, а не со дня обнаружения. Основание: п. 14 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 № 5.
Одна проверка — одно наказание
Однотипные нарушения одной части статьи, выявленные в одном контрольном мероприятии, наказываются как одно. Основание: ч. 5 ст. 4.4 КоАП.
Штраф заменяется предупреждением
За впервые совершённое нарушение, выявленное при госконтроле, без вреда и ущерба штраф подлежит замене на предупреждение. Основание: ст. 3.4, 4.1.1 КоАП.
Показать ещё разъяснениеСвернуть
Суд может изменить постановление
Если нет оснований для конкретной меры ответственности, суд не только отменяет, но и изменяет решение органа. Основание: ч. 2 ст. 211 АПК.
Ошибки компаний при оспаривании валютных штрафов
Каждая лишает защиты, которая была доступна
- Не прийти на составление протокола Объяснения и ходатайства до протокола — самый дешёвый способ снизить штраф.
- Пропустить десять дней Срок на заявление в арбитражный суд короткий и считается с получения копии.
- Считать давность шестьдесят дней Для валютного законодательства давность два года.
- Не заявить о предупреждении Замена штрафа предупреждением обязательна при условиях закона, но о них нужно заявить и доказать.
- Спорить о каждом эпизоде отдельно Однотипные нарушения одной проверки должны наказываться как одно.
- Уплатить полный штраф до решения Половина может быть уплачена в течение двадцати дней, если закон это допускает.
Что компания может вернуть после отмены штрафа
Последствия выигранного спора
- Уплаченный или взысканный по отменённому постановлению штраф подлежит возврату из бюджета.
- Реальный ущерб от неправомерных действий органов и агентов валютного контроля возмещается в установленном законом порядке (п. 3 ч. 1 ст. 24 173-ФЗ).
- Расходы на представителя по делу об оспаривании постановления распределяются по правилам о судебных расходах АПК.
- Отмена постановления в отношении компании — сильный довод и по делу директора: без нарушения нет и ответственности должностного лица.
Показать всёСвернуть
- Отменённое наказание не учитывается как прежнее при повторном нарушении, от которого зависят ч. 5.1, 6.4 и 6.5 ст. 15.25 КоАП.
- Если постановление отменено по процессуальным основаниям, а давность не истекла, орган вправе вернуться к делу, поэтому в заявлении добиваюсь вывода суда об отсутствии состава, когда для этого есть доказательства.
Комментарий адвоката Вруцкого
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Большинство валютных штрафов, с которыми приходят компании, — не про вывод денег, а про бумаги: уведомление о зарубежном счёте подали на неделю позже, отчёт о движении средств — в другой форме, документы банку — после напоминания. Санкции за это несоразмерно высоки, и закон даёт инструменты их снизить.
Я начинаю с квалификации. Статья 15.25 КоАП дробная, и одна неверно выбранная часть превращает штраф в 50 000 ₽ в штраф в 800 000 ₽. Затем проверяю давность и процедуру — здесь ошибок у органов меньше, но когда они есть, постановление отменяется целиком.
Только после этого перехожу к размеру: предупреждение, малозначительность, объединение эпизодов. Это не просьба о снисхождении, а применение прямых норм КоАП.
Если нарушение очевидно, штраф минимальный и закон позволяет уплатить половину в течение двадцати дней, я скажу, что спор не окупится.
Что я беру на себя по оспариванию валютного штрафа
Состав работы
- Анализ уведомления и документов Проверяю состав, часть статьи, давность и процедуру.
- Объяснения до протокола Письменная позиция и ходатайства от имени компании.
- Участие в рассмотрении дела Представляю компанию в органе валютного контроля.
- Заявление в арбитражный суд Готовлю и подаю в течение десяти дней, с ходатайством о приостановлении.
- Защита должностных лиц Жалобы директора и бухгалтера в районный суд.
- Расчёт выгоды спора Сравниваю перспективы с уплатой половины штрафа.
Как я веду дело
Порядок работы адвоката — Оспаривание штрафа за нарушение валютного законодательства
- 1Разбор ситуацииСмотрю документы компании и обстоятельства, определяю маршрут и называю перспективу без приукрашивания. Если задача решается силами самой компании — говорю об этом прямо.
- 2Сбор документовОпределяю, какие договоры, внутренние документы, переписка и материалы органа относятся к задаче. Недостающие сведения получаем доступным законным способом; судебные запросы возможны в соответствующей процедуре.
- 3Подготовка документовГотовлю необходимые по задаче документы: договор, ответ, возражения, заявление или жалобу. Согласуем содержание и порядок подписания; проверяем полномочия лица, которое направляет документ.
- 4Представительство по задачеПо согласованному поручению веду переговоры, представляю интересы в компетентном органе или суде. Заранее объясняю, когда необходимо личное участие представителя компании и какие документы потребуются.
- 5Результат и дальнейшие действияРазбираю полученное решение или подготовленный документ и объясняю последующие действия. Исполнение судебного акта, обжалование и дополнительные этапы входят в работу в объёме, предусмотренном соглашением.
- 6Связь на всех этапахСогласуем контактное лицо компании и порядок информирования. Сообщаю о значимых событиях и необходимых решениях в пределах принятого поручения.
Оспаривать штраф самостоятельно или с адвокатом
Признак — размер штрафа и сложность квалификации
Справится компания
Вопрос простой:
- отчёт опоздал на несколько дней, штраф минимальныйч. 6.1 ст. 15.25 КоАП
- нарушение первое и уже устранено
- достаточно заявить о предупреждениист. 4.1.1 КоАП
- половину можно уплатить в течение двадцати дней
Хватит письменного объяснения с приложением документов.
Нужен адвокат
На кону крупная сумма или повторность:
- штраф в процентах от суммы операциич. 1 ст. 15.25 КоАП
- неуведомление о счёте — до 1 000 000 ₽ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП
- серия штрафов по одной проверке
- риск дисквалификации директора
Если исход зависит от квалификации, давности и процедуры, спор должен вести тот, кто знает практику арбитражных судов по ст. 15.25 КоАП. Если штраф мал и очевиден, скажу, что проще заплатить.
Стоимость зависит от объёма работы и того, до какой инстанции дойдёт дело. Размер вознаграждения определяется соглашением об оказании юридической помощи и фиксируется в нём вместе с объёмом работ — ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре». Скрытых платежей нет: всё, что не в соглашении, не оплачивается.
| Этап работы | Когда нужен | Что вы получаете | Цена |
|---|---|---|---|
| Разбор задачи компании | До подписания, ответа на требование или иска | Оценка рисков и план действий; если справитесь своими силами — скажу прямо | от 10 000 ₽ |
| Документы и переписка | Договор, протокол разногласий, претензия, ответ органу | Проект документа, согласованный с вами до подписания или отправки | по соглашению |
| Представительство в компетентном суде | Спор дошёл до суда | Иск или отзыв, расчёты, доказательства, участие в заседаниях | по соглашению |
| Апелляция и кассация | Решение не устроило | Жалоба и участие в вышестоящем суде | по соглашению |
| Выезд по вопросу бизнеса | Проверка, переговоры, встреча в офисе компании | Разбор на месте и план ближайших действий | от 50 000 ₽ |
Кто будет вести ваше дело
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
Константин Александрович Вруцкий
№ рег. № 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Личное ведениеВеду дело сам — от первого разговора до исполнения. Доверитель — компания или индивидуальный предприниматель, работа идёт по письменному соглашению с адвокатом.ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре» — соглашение об оказании юридической помощи
Честная оценкаНе обещаю результата: называю реальную перспективу и цену промедления в рублях. Если задача решается силами компании, говорю об этом прямо.
Адвокатская тайнаСведения о компании, её сделках, контрагентах и финансах, полученные в связи с делом, охраняются законом — рассказать можно всё, включая неудобное.ст. 8 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре» — адвокатская тайна
Понятные следующие шагиОбъясняю значение подготовленного документа или принятого решения и дальнейшие действия компании. Представительство, обжалование и исполнение включаются в согласованный объём юридической помощи.ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре» — соглашение об оказании юридической помощи
Частые вопросы о штрафах за нарушение валютного законодательства
Что спрашивают директор и бухгалтер после уведомления
Какие штрафы за нарушение валютного контроля?
По ст. 15.25 КоАП: от предупреждения и 5 000 ₽ за короткую просрочку отчёта до 1 000 000 ₽ за неуведомление о зарубежном счёте и до 40 % суммы незаконной валютной операции.
Какой срок давности нарушения валютного контроля?
Два года со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП).
Какой штраф за нарушение сроков предоставления документов банку?
По ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП — от 40 000 до 50 000 ₽ для компании, если формы учёта и документы не представлены по истечении девяноста дней после срока.
Какие штрафы валютного контроля за несвоевременную подачу отчёта?
За нарушение срока отчёта о движении средств по зарубежному счёту компания платит от 5 000 до 15 000 ₽ при просрочке до 10 дней, от 20 000 до 30 000 ₽ — до 30 дней и от 40 000 до 50 000 ₽ — свыше 30 дней (ч. 6.1–6.3 ст. 15.25 КоАП).
Показать все вопросыСвернуть
Какой штраф за непостановку контракта на валютный контроль или непредставление СПД?
Отдельной части о постановке контракта на учёт в статье нет; непредставление банку форм учёта и подтверждающих документов наказывается по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП.
Штрафует ли банк за валютный контроль?
Нет. Банк запрашивает документы и может отказать в операции (ч. 4, 5 ст. 23 173-ФЗ), а штраф выносит орган валютного контроля (ст. 23.60 КоАП).
Можно ли заменить штраф предупреждением?
Да, за впервые совершённое нарушение, выявленное при госконтроле, без вреда и имущественного ущерба (ст. 3.4, 4.1.1 КоАП).
Где оспорить штраф компании?
В арбитражном суде в течение десяти дней со дня получения копии постановления, без госпошлины (ст. 208 АПК).