Продажа актива по заниженной цене и передача имущества во вред кредиторам требуют разных доказательств. Здесь разобраны признаки подозрительной сделки, периоды проверки, оценка встречного исполнения и документы для подготовки позиции.
Коротко
Подозрительная сделка должника может быть признана арбитражным судом недействительной по разным основаниям: из-за существенной неравноценности встречного исполнения по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ либо из-за цели причинения вреда кредиторам, причинённого вреда и знания другой стороны об этой цели по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. Для проверки нужны условия сделки, дата её совершения и сведения о положении должника.
Сначала отделите спор о цене от обвинения в причинении вреда кредиторам: набор документов для них различается.
п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ
п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ
п. 1, 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ
Документы о цене, оплате и поведении сторон должны объяснять сделку в момент её совершения. Поздние объяснения проверяйте по сохранившимся сведениям.
Я подключаюсь, когда нужно собрать доказательства конкретного основания, а не ограничиться названием сделки.
При решении собрания или комитета о подаче заявления голоса кредитора, в отношении которого либо аффилированных лиц которого совершена сделка, не учитываются при определении кворума и принятии решения — п. 1 ст. 61.9 Закона № 127-ФЗ.
| Участник | Обязанность или право | Норма |
|---|---|---|
| Должник | Совершает оспариваемую сделку. Заявление о её оспаривании рассматривается в деле о банкротстве должника; судья уведомляет должника о времени и месте заседания. | п. 1, 5 ст. 61.8 Закона № 127-ФЗ |
| Другая сторона сделки | Лицо, в отношении которого совершена сделка, участвует в рассмотрении заявления: вправе знакомиться с материалами, представлять доказательства, возражать против доводов и обжаловать определение. | п. 4 ст. 61.8 Закона № 127-ФЗ |
| Заявитель из числа конкурсных кредиторов или уполномоченных органов | Вправе подать заявление при реестровой задолженности перед ним более 10 % общей реестровой задолженности; при расчёте не учитываются требования кредитора, в отношении которого оспаривается сделка, и его аффилированных лиц. | п. 2 ст. 61.9 Закона № 127-ФЗ |
| Арбитражный суд | Рассматривает заявление в деле о банкротстве и выносит определение о признании сделки недействительной либо об отказе в удовлетворении заявления. Определение может быть обжаловано. | п. 1, 6 ст. 61.8 Закона № 127-ФЗ |
| Внешний управляющий или конкурсный управляющий | Подаёт заявление от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания или комитета кредиторов. Если установленный решением срок пропущен, заявление вправе подать представитель собрания или комитета либо иное уполномоченное этим решением лицо. | п. 1 ст. 61.9 Закона № 127-ФЗ |
Подозрительные сделки должника объединены названием, но не единым набором признаков.
Неравноценность — это существенное ухудшение условий для должника по сравнению с аналогичными сделками в сравнимых обстоятельствах. Проверка не ограничивается ценой: значение имеют и другие условия, а также стоимость фактически полученного встречного исполнения. Если применяются государственные регулируемые цены или тарифы, сравнение проводится с их учётом — п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
При причинении вреда кредиторам проверяют цель должника, вред и знание другой стороны о цели к моменту сделки. Такое знание предполагается, если другая сторона признана заинтересованным лицом либо знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника — п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Презумпция цели причинения вреда требует сочетания финансового состояния должника с названными в законе обстоятельствами сделки. Безвозмездность, передача заинтересованному лицу, выдел доли выходящему участнику и другие признаки нельзя читать отдельно от неплатежеспособности или недостаточности имущества — п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Основание о неравноценном встречном исполнении.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Я проверяю реальное встречное исполнение по документам об оплате, состоянии актива и условиях аналогичных сделок.
Статьи закона, на которых держится тема, — с названиями из официального текста
Официальный текст: О несостоятельности (банкротстве)
Предмет проверки зависит от того, чем исполнение ухудшило положение должника и кредиторов.
Рыночная стоимость актива сопоставляется с полученным исполнением. Состояние имущества и условия расчётов учитываются при выборе аналогичных сделок — п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Разница может быть связана не только с ценой. Другие условия договора проверяются на существенное отличие в худшую для должника сторону в сравнимых обстоятельствах — п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Передача без встречного исполнения связана с презумпцией цели причинения вреда, если должник был или стал неплатежеспособным либо имел недостаточность имущества — п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Проверяются признаки финансового состояния должника и цель передачи. Заинтересованность другой стороны также имеет значение для презумпции знания о цели причинения вреда — п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Выплата выходящему учредителю или участнику сопоставляется с неплатежеспособностью либо недостаточностью имущества на момент сделки или вследствие её совершения — п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
После оформления отчуждения должник продолжает пользоваться активом или давать указания собственнику. Этот признак проверяется вместе с финансовым состоянием должника — п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Неравноценность исполнения и причинение вреда кредиторам — самостоятельные основания внутри понятия подозрительной сделки.
| Признак | Неравноценное исполнение | Причинение вреда кредиторам | Норма |
|---|---|---|---|
| Что устанавливают | Существенное отличие цены или иных условий в худшую для должника сторону от аналогичных сделок в сравнимых обстоятельствах. | Цель причинения вреда, причинённый вред и знание другой стороны об этой цели к моменту сделки. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ; п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| На чём строится сравнение | Рыночная стоимость переданного имущества и стоимость встречного исполнения с учётом его условий. Для регулируемых цен применяются соответствующие тарифы. | Финансовое положение должника, уменьшение возможностей удовлетворения кредиторов и обстоятельства осведомлённости другой стороны. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ; п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Как оценивается заинтересованность | Сравнение цены и условий нельзя заменить одним указанием на связи сторон. | Заинтересованность другой стороны является основанием презумпции знания о цели должника; передача ей имущества учитывается при проверке презумпции цели. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ; п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Какие даты сопоставляют | Дату сделки и принятие заявления для годичного периода; учитываются также сделки после принятия заявления. | Дату сделки и принятие заявления для трёхлетнего периода; отдельно учитываются сделки после принятия заявления. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ; п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
Сделка с предпочтением — другое основание: она влечёт или может повлечь преимущество одного кредитора перед другими при удовлетворении требований. Это не тождественно неравноценности или цели причинения вреда — п. 1 ст. 61.3 Закона № 127-ФЗ.
Здесь рассчитывается доля переданного имущества в активах для проверки условия презумпции цели причинения вреда, а не сумма штрафа.
| Показатель | Как считать или проверять | Норма |
|---|---|---|
| Доля переданного имущества | Стоимость имущества по сделке или нескольким взаимосвязанным сделкам разделите на балансовую стоимость активов и выразите результат в процентах. Учитываются также принятые обязательства и обязанности. | п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Пример: передача части активов | Условно стоимость переданного — 6 млн рублей, балансовая стоимость активов — 20 млн рублей. Отношение 6 к 20 составляет 30 %. Оно достигает порога 20 %, но цель причинения вреда оценивают с учётом неплатежеспособности или недостаточности имущества. | п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Порог для должника | Двадцать и более процентов балансовой стоимости активов. Для кредитной организации — десять и более процентов. Порог относится к условию презумпции цели причинения вреда, а не к допустимой скидке при продаже. | п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| База сопоставления | Балансовая стоимость активов определяется по бухгалтерской отчётности на последнюю отчётную дату перед совершением сделки или взаимосвязанных сделок. Дату отчётности фиксируют рядом с расчётом. | п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Неравноценность исполнения | Сопоставьте рыночную стоимость переданного с полученным исполнением. Закон использует критерий существенного превышения; порог доли в активах не заменяет оценку равноценности. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
В примере условны стоимость переданного имущества и балансовая стоимость активов. Порог установлен законом; его достижение оценивается вместе с финансовым состоянием должника и остальными обстоятельствами по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Признание недействительной относится к самой сделке. Неравноценная цена и причинение вреда кредиторам требуют проверки разных условий, а не начисления единого штрафа.
| Нарушение | Кто отвечает | Санкция | Норма |
|---|---|---|---|
| Существенно неравноценное встречное исполнение | Должник; другая сторона сделки | Сделка может быть признана арбитражным судом недействительной, если совершена в предусмотренный период и установлено существенное отличие условий в худшую для должника сторону. Оценке подлежат цена, иные условия и реально полученное исполнение. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Сделка в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов | Должник; другая сторона сделки | Сделка может быть признана арбитражным судом недействительной при соблюдении периода, причинённом вреде и знании другой стороны о цели должника к моменту сделки. Для знания и цели закон предусматривает презумпции. | п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
Отдельного штрафа за подозрительную сделку закон не устанавливает. Налоговая ответственность за документацию и цены в контролируемых сделках относится к иному предмету.
адвокат · рег. № 78/8790
Я начинаю проверку не с размера скидки, а с восстановления обмена: какой актив выбыл, что поступило должнику и какими документами подтверждается исполнение. Цена в договоре и фактически полученная ценность могут различаться. Для сравнения собираю сведения о состоянии имущества и условиях аналогичных сделок; критерий существенной неравноценности закреплён в п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Если заявлено причинение вреда, я раздельно проверяю финансовое состояние должника, последствия передачи и осведомлённость контрагента. Само соседство дат банкротства и продажи не объясняет, что покупатель знал во время переговоров. Переписку, сведения об оплате и обстоятельства пользования активом сопоставляю с признаками п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Советую сохранять документы, которые объясняют деловую логику передачи: описание дефектов, расчёт цены, согласование условий оплаты, фактическую передачу. В позиции по неравноценности эти материалы помогают описать сравнимые обстоятельства по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ, а не заменять их поздней общей ссылкой на срочную потребность в деньгах.
Подготовку позиции выстраивайте по признакам выбранного основания: от даты передачи до документов о цене и знаниях контрагента.
Подготовьте материалы о реальном обмене, дате передачи и финансовом положении, сохранив приложения и исходные данные для проверки расчёта.
| Документ | Зачем | Кто подписывает, форма |
|---|---|---|
| Договор и приложения | Установить предмет, цену, порядок оплаты и иные условия встречного исполнения по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. | Подписанные сторонами экземпляры; приложения в согласованной сторонами форме. |
| Акты и подтверждения оплаты | Сопоставить согласованную цену с фактически полученным должником исполнением по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. | Акты сторон, платёжные документы и банковские выписки с реквизитами операции. |
| Оценка и сведения об аналогах | Объяснить рыночную стоимость и сравнимость условий, включая состояние переданного имущества по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. | Отчёт составившего его специалиста; документы о состоянии актива и источниках цен. |
| Бухгалтерская отчётность и расчёт доли | Определить базу сопоставления переданного имущества с активами и проверить финансовые признаки по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. | Отчётность должника с последней отчётной даты перед сделкой; расчёт с указанием исходных документов. |
| Переписка и сведения о пользовании | Проверить знания другой стороны и фактический контроль должника после передачи по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. | Исходные сообщения с датами и отправителями, документы о доступе и содержании имущества. |
Периоды совершения сделки отсчитываются относительно принятия заявления о признании банкротом. Они характеризуют основание оспаривания.
| Действие | Срок | С какого дня | Норма |
|---|---|---|---|
| Проверка неравноценности | В течение одного года до принятия заявления о признании банкротом. | Сопоставляются дата совершения сделки и дата принятия заявления; проверяемый период предшествует принятию. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Проверка причинения вреда | В течение трёх лет до принятия заявления о признании должника банкротом. | Проверяется положение даты сделки относительно даты принятия заявления, а также остальные признаки основания. | п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
| Проверка последующих сделок | После принятия заявления о признании банкротом; проверяется дата сделки. | Основания неравноценности и причинения вреда проверяются по своим условиям. | п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ; п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ |
Это периоды совершения сделок, а не срок подачи заявления. Давность для управляющего течёт с момента, когда он узнал или должен был узнать об основаниях оспаривания — п. 1 ст. 61.9 Закона № 127-ФЗ. Для финансовой организации периоды отсчитываются от назначения временной администрации Банком России либо принятия заявления о банкротстве — от более раннего события, п. 7 ст. 61.9 Закона № 127-ФЗ.
Как адвокат ведёт поручение компании
Правовая помощь компаниям и предпринимателям — кто отвечает за ваше поручение
№ 78/8790 · адвокат
Поручение ведёт адвокат Константин Александрович Вруцкий лично. При обращении обсуждаем задачу компании, необходимые действия и объём сопровождения, который будет закреплён в соглашении.
Адвокатская тайна действует с первого слова, ещё до заключения соглашения: сведения о компании, её сделках и контрагентах не могут быть раскрыты, а адвоката нельзя допросить о том, что он узнал от доверителя.
Ответ зависит от основания: спорная цена и вред кредиторам не доказываются одним набором обстоятельств.
Это сделка, которую арбитражный суд может признать недействительной при существенной неравноценности встречного исполнения по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ либо при цели причинения вреда кредиторам, причинённом вреде и знании другой стороны о такой цели по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. У каждого основания свой период совершения сделки.
Неравноценность может следовать из иных условий, существенно отличающихся в худшую для должника сторону от аналогичных сделок в сравнимых обстоятельствах — п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. Основание о причинении вреда требует проверки цели, вреда и осведомлённости другой стороны по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ.
Близость продажи к банкротству не заменяет признаки основания. Для неравноценности необходимо существенное ухудшение условий по п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. Для причинения вреда устанавливаются цель, вред и знание другой стороны по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. Дату сделки сопоставляют с принятием заявления, а не с бытовым пониманием начала банкротства.
По п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ предполагается знание заинтересованной другой стороны о цели должника. Передача заинтересованному лицу также связана с презумпцией цели причинения вреда, когда должник был или стал неплатежеспособным либо имел недостаточность имущества. Связи сторон сопоставляют с финансовым состоянием и последствиями сделки.
Пункт 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ охватывает сделку в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия заявления. Это период совершения сделки для соответствующего основания. Наряду с датой проверяются существенное отличие условий и стоимость полученного исполнения.
По п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ проверяется сделка в течение трёх лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после его принятия. Требуются причинённый вред и знание другой стороны о цели должника к моменту сделки. Более длительный период не освобождает от проверки этих условий.
Пункт 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ использует существенное отличие условий и существенное превышение стоимости переданного над встречным исполнением. Процент доли в активах по п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ относится к условию презумпции цели причинения вреда. Использовать его как предел скидки при продаже имущества нельзя.
Сохранение должником пользования, владения или возможности давать указания собственнику о судьбе имущества названо в п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. Этот признак относится к презумпции цели причинения вреда при неплатежеспособности либо недостаточности имущества. Поэтому акты передачи сопоставляют с фактическим контролем актива.
При продаже имущества, выполнении работы или оказании услуги по государственным регулируемым ценам или тарифам для оценки соответствующей цены применяются они — п. 1 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ. Документы об установлении тарифа нужны для объяснения цены наряду с договором и подтверждением исполнения.
Где нужна помощь адвоката и что прочитать дальше по этому вопросу