Статья 172.3 УК РФ появилась из-за тетрадных вкладов: наказуемо сокрытие денежных средств, размещённых гражданами или предпринимателями по договору банковского вклада или счёта, путём невнесения сведений о них в документы, регистры бухгалтерского учёта и отчётность кредитной организации, в крупном размере. Примечание считает крупным сумму свыше четырёх миллионов пятисот тысяч рублей за финансовый год. Поэтому спорят о том, кто отвечал за учёт, и о подсчёте суммы. Часть 1 — лишение свободы на срок до четырёх лет с лишением права занимать определённые должности; часть 2 (группа лиц по предварительному сговору или организованная группа) — от трёх до семи лет. Фальсификация отчётности идёт по статье 172.1 УК РФ.
Что грозит за сокрытие сведений о вкладах и счетах в учёте банка по статье 172.3 УК РФ — подробности в разделах ниже
Сокрытие сведений о вкладах в финучёте банка — сколько лет дают? По части 1 статьи 172.3 УК РФ за сокрытие денежных средств вкладчиков в крупном размере — до 4 лет, а группой лиц по сговору либо организованной группой — от 3 до 7 лет. Крупный размер задаёт примечание.
Острые ситуации ведут на страницы-инструкции — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
ч. 1 ст. 144 УПК — по сообщению о преступлении проводится доследственная проверка, решение принимается не позднее 3 суток · ч. 1.1 ст. 144 УПК — участникам проверки разъясняются их права, в том числе право на защитника
ст. 146 УПК — дело возбуждается постановлением, копия направляется прокурору незамедлительно · ч. 2 ст. 46 УПК — с этого момента вы приобретаете статус подозреваемого
ст. 91 УПК — задержание возможно только по подозрению в преступлении, за которое грозит лишение свободы · ст. 92 УПК — протокол в срок не более 3 часов после доставления
ст. 165 УПК — обыск в жилище и доступ к охраняемым сведениям только по судебному решению · ч. 10 ст. 182 УПК — изъятое предъявляется понятым и опечатывается на месте
ст. 188 УПК — в повестке обязано быть указано, в каком качестве вас вызывают · ст. 51 Конституции РФ
ч. 1 ст. 108 УПК — стража по судебному решению, по делам средней тяжести только с насилием · ч. 11 ст. 108 УПК — апелляция в течение 3 суток со дня вынесения
ст. 115 УПК — арест имущества налагается только по судебному решению, для обеспечения гражданского иска, штрафа или конфискации · ч. 9 ст. 115 УПК — арест отменяется, когда в нём отпала необходимость
ст. 198 УПК — при назначении экспертизы вправе заявить отвод эксперту, просить о своём эксперте и ставить свои вопросы
ч. 1 ст. 172 УПК — обвинение предъявляется не позднее 3 суток со дня вынесения постановления и в присутствии защитника
Ошибки первых часов исправить труднее всего — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
Найдите свою ситуацию — с чем идут к адвокату по уголовным делам в Москве — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
Право на защиту обеспечивается по ст. 16 УПК, полномочия защитника перечислены в ст. 53 УПК, права подозреваемого и обвиняемого — в ст. 46 и 47 УПК.
Что вы вправе делать в уголовном деле с первой минуты задержания — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
Признаки, из которых складывается состав
Сколько лет дают по каждой части и что именно она запрещает
Сокрытие денежных средств, фактически размещенных физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в пользу указанных лиц на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, путем невнесения в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации сведений о таких денежных средствах в крупном размере.
Сокрытие денежных средств, фактически размещенных физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в пользу указанных лиц на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, путем невнесения в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации сведений о таких денежных средствах в крупном размере
Часть 1 статьи 172.3 УК РФ — какое наказание и какой срок дают: лишение свободы до 4 лет. Вместо него суд вправе назначить штраф от 300 000 до 1 000 000 рублей, ограничение свободы до 4 лет или принудительные работы до 5 лет. Вместе с ним назначается лишение права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью до 3 лет.
То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору или организованной группой
Часть 2 статьи 172.3 УК РФ — какое наказание и какой срок дают: лишение свободы от 3 до 7 лет. Вместо него суд вправе назначить штраф от 3 000 000 до 5 000 000 рублей или принудительные работы от 3 до 5 лет. Вместе с ним назначается лишение права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью до 3 лет.
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790Спор по делам этой статьи идёт о вкладах мимо учёта: было ли сокрытие денежных средств, размещённых гражданами и предпринимателями по договору банковского вклада или счёта, путём невнесения сведений о них в отчётность кредитной организации, и превысила ли сумма по примечанию четыре с половиной миллиона рублей за год. Часть определяет группа: по первой лишение свободы до четырёх лет, при сговоре и организованной группе от трёх до семи.
Статья 172.3 УК РФ, официальный интернет-портал правовой информации
Сокрытие денежных средств вкладчиков в учёте банка: две части статьи
Сокрытие денежных средств, размещённых физическими лицами или предпринимателями по договору банковского вклада или счёта, путём невнесения сведений о них в учёт кредитной организации.
От трёх до семи лет — верхний предел статьи, если деяние совершено группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.
Примечание называет крупным размером сумму сокрытых денежных средств свыше четырёх миллионов пятисот тысяч рублей за период в пределах одного финансового года.
Основной вид дела: деньги приняты у вкладчика, но в документы и регистры бухгалтерского учёта не внесены. Обнаруживается это обычно при отзыве лицензии.
Работники кредитной организации, ведущие учёт и отчётность: руководитель, главный бухгалтер, операционист. Вкладчик потерпевшим, а не субъектом является.
Норма охватывает средства, размещённые по договору банковского вклада и по договору банковского счёта. Форма договора значения не имеет.
Состав образуют и деньги, внесённые в пользу физического лица или предпринимателя другим человеком. Плательщик может не совпадать с вкладчиком.
Статья 159 УК РФ и статья 160 УК РФ: обман вкладчика и присвоение средств. Сокрытие в учёте квалифицируется отдельно.
Статья 172.1 УК РФ: внесение в отчётность кредитной организации заведомо недостоверных сведений. Составы соседние и часто вменяются вместе.
Какие обстоятельства влияют на квалификацию и срок
Где вывод эксперта меняет часть статьи и срок
Каждая стадия — отдельная страница с инструкцией — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
От стадии зависит, что ещё можно изменить: на проверке дело реально не возбудить, после приговора остаётся только обжалование.
Дела ещё нет, есть только повод — заявление или рапорт. Лучшая точка входа: работаю на отказ в возбуждении.
ст. 144 УПК — решение не позднее 3 суток, продление до 10 и до 30 · ст. 145 УПК — три возможных решения
Появляется подозреваемый и мера пресечения. Оспариваю квалификацию, пока она не закрепилась.
ст. 146 УПК — дело возбуждается при наличии повода и основания (ст. 140 УПК)
Собираются доказательства. Заявляю ходатайства и экспертизы — потом суд их почти не назначает.
Форма зависит от состава: следствие до 2 месяцев (ч. 1 ст. 162 УПК), дознание 30 суток (ч. 3 ст. 223 УПК) либо дознание в сокращённой форме (гл. 32.1 УПК). Завершается обвинительным заключением по уголовному делу, которое утверждает прокурор — ст. 220 и 221 УПК.
Позиция уже сформирована. Работаю на переквалификацию, прекращение или наказание без реального срока.
ст. 227 УПК — судья назначает заседание, предварительное слушание либо направляет дело по подсудности. После исследования доказательств идут прения сторон — ст. 292 УПК, и только затем приговор.
15 суток на жалобу. Приговор ещё не вступил в силу — это последний шанс изменить его по существу.
ч. 1 ст. 389.4 УПК — 15 суток со дня постановления приговора, а содержащимся под стражей — со дня вручения копии
Смягчение режима, замена наказания, условно-досрочное освобождение и снятие судимости.
ст. 79 УК — УДО после отбытия доли срока по категории · ст. 86 УК — погашение судимости
Развилки, от которых зависит часть статьи и срок
Сокрытие наказуемо только в крупном размере: по примечанию это более четырёх миллионов пятисот тысяч рублей за период в пределах одного финансового года.
Норма охватывает средства, размещённые физическими лицами или индивидуальными предпринимателями либо в их пользу по договору банковского вклада или счёта.
Способ один: невнесение сведений о денежных средствах в документы, регистры бухгалтерского учёта или отчётность кредитной организации. Иной способ состава не образует.
Отвечает лицо, отвечающее за бухгалтерский учёт и отчётность кредитной организации: руководитель, главный бухгалтер, работник, вносивший сведения.
Если деньги вкладчика присвоены, содеянное квалифицируют как мошенничество — статья 159 УК, либо присвоение — статья 160 УК, и наказание считают по ним.
То же деяние, совершённое группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, — часть 2, от трёх до семи лет вместо четырёх лет по части 1.
Фальсификация документов учёта финансовой организации — статья 172.1 УК, незаконная банковская деятельность — статья 172 УК, злоупотребление полномочиями — статья 201 УК.
Набор исходов по этой категории — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
По тяжким прекращение за примирением, с судебным штрафом и по деятельному раскаянию закон не допускает: ст. 75, 76 и 76.2 УК рассчитаны на небольшую и среднюю тяжесть. Набор исходов другой, и работа идёт не с основаниями прекращения, а с объёмом обвинения:
Комментарий адвоката Вруцкогоадвокат · рег. № 78/8790
Статья 172.3 УК со специальным субъектом: наказуемо сокрытие денежных средств вкладчиков путём невнесения сведений в документы, регистры бухгалтерского учёта и отчётность банка, если сумма по примечанию превышает четыре миллиона пятьсот тысяч рублей за финансовый год. Ошибка проводки умыслом не становится. Я сверяю первичные документы.
Подписка о невыезде, залог, домашний арест или стража — и как добиться изменения — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
Тяжкое преступление названо в общем правиле ч. 1 ст. 108 УПК напрямую, поэтому ходатайство о заключении под стражу по этой категории заявляется регулярно. Но названо оно вместе с оговоркой, которую следствие в ходатайстве обычно проходит одной строкой: мера избирается только при невозможности применения иной, более мягкой.
Второй предмет спора — чем ходатайство обосновано. Судья обязан указать конкретные фактические обстоятельства, и данные, не проверенные в судебном заседании, — в частности результаты оперативно-розыскной деятельности, представленные в нарушение ст. 89 УПК, — к ним не относятся. Возражение чаще всего строится именно здесь.
Меру пресечения избирает суд по ходатайству следователя: следователь заявляет его, а постановление об избрании выносит судья. Альтернативы содержанию под стражей в СИЗО предусмотрены законом — домашний арест, залог, запрет определённых действий (ст. 98 УПК), а рядом с ними существуют иные меры процессуального принуждения (гл. 14 УПК). Их не «просят» — их обосновывают сведениями о личности, семье, занятости, состоянии здоровья и постоянном месте жительства, собранными до заседания.
Постановление об избрании меры пресечения обжалуется в апелляционном порядке в течение 3 суток со дня вынесения, а суд рассматривает жалобу не позднее 3 суток со дня её поступления. Срок короткий: жалоба готовится сразу после заседания, а не после получения копии постановления. — ч. 11 ст. 108 УПК РФ
Форма расследования зависит от состава — сроки у них разные — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
| Форма | Срок | Продление | Норма |
|---|---|---|---|
| Предварительное следствие | 2 месяца | до 12 месяцев — руководителем следственного органа по субъекту, дальше только в исключительных случаях | ч. 1 ст. 162 УПК |
| Дознание | 30 суток | ещё до 30 суток — прокурором | ч. 3 ст. 223 УПК |
| Сокращённое дознание | 15 суток | при возражении переходит в общий порядок | ст. 226.6 УПК |
| Приостановление дела | течение срока прерывается | возобновляется постановлением, когда основание отпало или требуются следственные действия | ст. 208 и 211 УПК |
| Содержание под стражей | 2 месяца | до 6 месяцев — судьёй, до 12 — по тяжким и особо тяжким, до 18 — по особо тяжким в исключительных случаях | ст. 109 УПК |
| Ознакомление с материалами дела | не ограничен | но при явном затягивании суд устанавливает определённый срок | ст. 217 УПК |
| Возвращение дела прокурором | до 1 месяца | прокурор возвращает дело следователю для дополнительного следствия | ст. 221 УПК · ч. 6 ст. 162 УПК |
Слежу за сроками: нарушение работает на защиту и даёт основание для жалобы. Какая форма по вашему делу — определяет ст. 150 УПК. Приостановление по ст. 208 УПК останавливает течение срока: чаще всего дело приостанавливают, когда лицо не установлено, и без обжалования оно может пролежать так годами.
Когда истечение срока даёт освобождение от уголовной ответственности — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
| Что | Значение | Уточнение | Норма |
|---|---|---|---|
| Срок давности | 10 лет | тяжкое преступление | п. «в» ч. 1 ст. 78 УК |
| Отсчёт | со дня совершения преступления | и до вступления приговора в законную силу | ч. 2 ст. 78 УК |
| Приостановка | уклонение от следствия или суда | а равно от уплаты судебного штрафа; течение возобновляется с задержания или явки с повинной | ч. 3 ст. 78 УК |
| Несколько преступлений | срок по каждому считается самостоятельно | — | ч. 2 ст. 78 УК |
| Давность приговора | 10 лет | если обвинительный приговор не был исполнен в этот срок, осуждённый освобождается от отбывания наказания | ст. 83 УК |
Истечение срока — основание освобождения от уголовной ответственности, а не «прощение»: дело прекращается по нереабилитирующему основанию, и на это требуется согласие обвиняемого. Оговорка обязательна: пункт «в» ч. 1 ст. 78 помечен в официальном тексте кодекса как не соответствующий Конституции — Постановление Конституционного Суда от 18.07.2022 № 33-П. Поэтому применимый по делу срок я проверяю отдельно, а не беру из таблицы.
Приговор — не финал: сроки жёсткие — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
Когда судимость гасится, как выйти раньше и что покажет справка — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
| Что | Срок | Условие | Норма |
|---|---|---|---|
| УДО | не менее 1/2 срока | тяжкое преступление | п. «б» ч. 3 ст. 79 УК |
| Порог выше | не менее 3/4 срока | тяжкие, связанные с незаконным оборотом наркотиков, преступления против половой неприкосновенности несовершеннолетних, а также ст. 205, 205.1—205.5, 210, 281—281.3 и 361 | п. «г» ч. 3 ст. 79 УК |
| Порог выше | не менее 4/5 срока | против половой неприкосновенности детей, не достигших 14 лет | п. «д» ч. 3 ст. 79 УК |
| Порог выше | не менее 2/3 срока | тому, кто ранее освобождался условно-досрочно и освобождение было отменено | п. «в» ч. 3 ст. 79 УК |
| Без чего суд не освободит | признание, что в полном отбывании необходимости нет | и возмещение вреда — полностью или частично, в размере, определённом решением суда | ч. 1 ст. 79 УК |
| Судимость при лишении свободы | 8 лет после отбытия | за тяжкое преступление | п. «г» ч. 3 ст. 86 УК |
| Снятие судимости досрочно | по ходатайству, до истечения срока погашения | безупречное поведение после отбытия и возмещение причинённого вреда | ч. 5 ст. 86 УК |
| Замена наказания более мягким | не менее 1/2 срока | суд заменяет неотбытую часть более мягким видом наказания — это не то же, что условно-досрочное освобождение, и просить можно раньше | ст. 80 УК |
Часть третья ст. 86 помечена в официальном тексте кодекса как не соответствующая Конституции — Постановление Конституционного Суда от 17.12.2025 № 46-П, поэтому срок погашения по конкретному приговору я проверяю отдельно. Срок погашения считается от фактически отбытого, если освобождение было досрочным. Погашение аннулирует все правовые последствия судимости (ч. 6 ст. 86 УК): после него справка об отсутствии судимости выдаётся чистой. Готовлю ходатайство об условно-досрочном освобождении от наказания, о замене неотбытой части более мягким видом и о снятии судимости досрочно.
Что берёт на себя адвокат по уголовным делам — на любой стадии — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
Как адвокат по уголовным делам ведёт дело — от первой проверки до кассации — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
| Услуга | Ситуация | Результат | Цена |
|---|---|---|---|
| Консультация | Нужно понять, что происходитустно, без документов | Оценка статуса и что говорить | от 10 000 ₽ |
| Пакет документов защиты | Нужны ходатайства и возражения | Готовые процессуальные документы | от 50 000 ₽ |
| Выезд в СИЗО | Задержание, нужна встречасрочный выезд | Свидание, инструктаж, позиция | от 60 000 ₽ |
| Позиция до возбуждения дела | Идёт доследственная проверка | Линия защиты и сопровождение | от 100 000 ₽ |
Уголовные дела в Москве и области — кто ведёт вашу защиту — сокрытие сведений о вкладах/средствах в финучёте банка по статье 172.3 УК РФ
№ 78/8790 · более 20 лет практики · в профессии с 2006 года
Уголовные дела веду лично, с первой проверки. Основная работа идёт не в суде, а раньше: пока следствие только собирает материал, версию обвинения ещё можно опровергнуть документами и показаниями, которые позже в дело уже не попадут.
Коротко о том, что спрашивают чаще всего
Часть 1 — штраф от трёхсот тысяч до одного миллиона рублей, ограничение или лишение свободы до четырёх лет с лишением права по статье 47 УК. Часть 2 при сговоре группы лиц или организованной группе — лишение свободы от трёх до семи лет.
Сокрытие денежных средств, размещённых физическими лицами или предпринимателями по договору банковского вклада либо счёта, путём невнесения сведений о них в документы, регистры бухгалтерского учёта или отчётность кредитной организации, в крупном размере.
Примечание к статье называет крупным размером сумму сокрытых денежных средств свыше четырёх миллионов пятисот тысяч рублей в совокупности за период в пределах одного финансового года. Ниже этой суммы состава нет.
Работник кредитной организации, отвечающий за внесение сведений о вкладах в учёт: руководитель, главный бухгалтер, операционист. Клиент, чьи денежные средства не отражены в отчётности, — потерпевший, а не соучастник.
При сокрытии денежные средства не внесены в учёт кредитной организации, но могут оставаться у неё. Если же они обращены в пользу виновного, речь идёт о хищении по статье 160 УК, и статьи применяются по совокупности.
Преступление окончено, когда сведения о денежных средствах не внесены в документы и отчётность кредитной организации, а размер стал крупным. Позднее внесение и возврат денег учитываются судом как смягчающие обстоятельства по статье 61 УК.
Часть 1 является преступлением средней тяжести — срок давности по статье 78 УК шесть лет. Часть 2 относится к тяжким преступлениям, срок давности десять лет со дня окончания финансового года, за который скрыты денежные средства.
Составы той же группы: Банки, кредит, привлечение средств
Не откладывайте защиту