В каких случаях проводится валютный контроль

Чтобы понять, будет ли валютный контроль, нужно учитывать предмет проверки: проведение валютной операции, открытие или ведение счета. Контроль распространяется на операции как резидентов, так и нерезидентов. Эти категории участников названы в ч. 5 ст. 22 173-ФЗ, а право запрашивать связанные с операциями и счетами сведения закреплено в п. 3 ч. 1 ст. 23 173-ФЗ. Обращение банка за документами является одним из способов такого контроля.

Если операцию проводит обычная компания, проверку в пределах своих полномочий осуществляют уполномоченные федеральные органы исполнительной власти и агенты валютного контроля. К агентам относятся, в частности, уполномоченные банки. Для кредитных организаций и других участников, перечисленных в ч. 4 ст. 22 173-ФЗ, контроль осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Так закон разграничивает, кто проверяет разных участников операций.

Банк может выяснять, на каком основании проводится платеж и исполнены ли обязательства по договору. Для этого он вправе запросить контракт, изменения к нему, документы о передаче товара, выполнении работ или оказании услуг. Если стоимость товара уменьшилась из-за повреждения или утраты, могут потребоваться документы об урегулировании оплаты. Такие основания запроса предусмотрены п. 9 ч. 4 ст. 23 173-ФЗ. Требовать можно лишь документы, непосредственно относящиеся к операции, — ч. 5 этой статьи.

Получив запрос, учитывайте срок ответа: на представление документов органы и агенты контроля должны дать не менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Это правило п. 3 ч. 1 ст. 23 173-ФЗ относится именно к представлению документов по запросу. Оно не означает, что любую операцию банк обязан провести через семь рабочих дней.

Документы должны оставаться действительными на день представления. Можно передать подлинник или надлежащим образом заверенную копию; когда к операции относится только часть документа, допускается заверенная выписка. Для документа на иностранном языке по запросу нужен надлежащим образом заверенный перевод на русский язык. Оригиналы после ознакомления возвращают, а в материалах контроля сохраняют заверенные копии — ч. 5 ст. 23 173-ФЗ.

Повторно передавать тому же запросившему органу или агенту неизменившиеся документы обычно не требуется. Однако при утрате ранее переданных документов вследствие непреодолимой силы их могут запросить вновь. Когда сведения меняются, участник операции обязан сообщить об изменениях и представить подтверждения. Специально составлять отдельные документы для валютного контроля не требуется, если законодательство не предусматривает иного, — ч. 5 ст. 23 173-ФЗ.

Отказ банка возможен при нарушении валютного законодательства, непредставлении требуемых документов, их недостоверности или несоответствии установленным требованиям. Если причина связана с незаконностью операции, банк указывает положение, которому она противоречит. Письменное сообщение об отказе должно поступить не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения, — ч. 5 ст. 23 173-ФЗ. По указанной причине можно определить, какие документы или условия операции вызвали отказ.