У кого формируется накопительная часть пенсии

Чтобы понять, кто имеет накопительную часть пенсии, нужно различать средства на счете и будущую выплату. Пенсионные накопления — это учтенные за человеком деньги из предусмотренных законом источников. Накопительная пенсия — ежемесячная выплата, которую рассчитывают из этих средств на день назначения. Значит, вопрос о наличии накоплений связан прежде всего с тем, какие деньги поступили и учтены, — п. 1 и 3 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Если вы ориентируетесь на год рождения, для лиц 1967 года рождения и моложе предусмотрены правила выбора пенсионного обеспечения. По п. 1 ст. 33.3 Закона № 167-ФЗ накопительный вариант связан с выбором, сделанным до 31 декабря 2015 года включительно. Закон описывает заключение договора обязательного пенсионного страхования и заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд либо заявление о выборе инвестиционного портфеля. Портфель здесь означает вариант инвестирования пенсионных средств. Поэтому при оценке своего положения нужно учитывать и год рождения, и сделанный выбор.

Для тех, кому страховые взносы впервые начислялись с 1 января 2014 года, действует особое правило выбора. Оно также касается родившихся в 1967 году и моложе. Обратиться можно до 31 декабря года, в котором заканчивается пятилетний период с первого начисления взносов. Если к окончанию этого периода человеку еще нет 23 лет, срок продлевается до конца года достижения этого возраста включительно. Такие условия закрепляет п. 2 ст. 33.3 Закона № 167-ФЗ.

Если человек не воспользовался правом выбора в соответствующий период, для него устанавливается вариант с направлением указанной части взносов на страховую пенсию. До реализации выбора действует тот же подход. Эти правила содержатся в п. 1 и 2 ст. 33.3 Закона № 167-ФЗ. Выбор варианта пенсионного обеспечения и сумма уже учтенных накоплений отвечают на разные вопросы: первый касается направления взносов, вторая — денег конкретного человека.

Есть и другие источники накопительной части пенсии. Помимо страховых взносов, учитываются дополнительные страховые взносы, взносы работодателя в пользу человека и взносы на софинансирование. В состав накоплений входят также направленные на эту цель средства материнского капитала и результаты инвестирования. Такой состав средств предусмотрен п. 3 ч. 1 ст. 3 Закона № 424-ФЗ. Поэтому выяснять наличие накоплений нужно с учетом всех этих источников, а не только выбора варианта пенсионного обеспечения.

Где учитываются деньги? Закон предусматривает специальную часть индивидуального лицевого счета либо пенсионный счет накопительной пенсии. Именно учет средств позволяет связать накопления с конкретным застрахованным лицом. А размер ежемесячной накопительной пенсии определяется исходя из суммы на день ее назначения — п. 1 ч. 1 ст. 3 Закона № 424-ФЗ. Наличие накоплений и назначение выплаты следует рассматривать последовательно: сначала состав средств на счете, затем их использование для расчета пенсии.