Сколько составляет налоговый вычет за учёбу

Чтобы понять, сколько составляет налоговый вычет за учёбу, начните с оплаченной суммы. Для расходов, входящих в общий социальный лимит, учитывается фактическая оплата, но в совокупности максимум 150 000 рублей за налоговый период. Это предел учитываемых расходов, а не обещанный размер выплаты. Различайте сумму вычета и сумму налога, которую можно получить обратно: вычет участвует в определении налоговой базы — п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ.

Если вы оплачивали только собственное обучение, сопоставьте эти расходы с общим пределом. Оплата в пределах лимита позволяет учитывать фактически потраченную сумму; при превышении лимита для этого расчёта берётся предельная величина. Размер платежа учебному заведению и размер социального вычета могут поэтому различаться. Ориентиром служит ограничение совокупных расходов из п. 2 ст. 219 НК РФ.

При оплате учёбы вместе с медицинскими или физкультурно-оздоровительными услугами посчитайте расходы совместно. В общий предел также включаются названные в законе пенсионные взносы и оплата независимой оценки своей квалификации. Вы вправе выбрать, какие виды расходов и в каких суммах заявить внутри лимита. При оформлении через работодателя распределение лимита между учёбой и остальными расходами тоже выбираете вы. Отдельный лимит для каждой из этих трат не применяется — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Когда речь идёт об обучении детей, общий предел нельзя автоматически использовать как ответ о размере детского вычета. Расходы на обучение детей исключены из совокупного ограничения 150 000 рублей. Так же из него исключены расходы на дорогостоящее лечение. При совместном подсчёте отделите эти категории от расходов на собственную учёбу и других трат, делящих общий лимит, — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Получить социальный вычет можно по окончании налогового периода: для этого налогоплательщик подаёт декларацию в налоговый орган. Есть и способ через работодателя до окончания периода. Он требует письменного заявления работодателю и подтверждения права на вычет, которое налоговый орган передаёт работодателю. Выбор этого способа не увеличивает общий размер учитываемых расходов — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Для подтверждения права при получении вычета через работодателя направьте в налоговый орган заявление и подтверждающие документы. Для передачи заявления с документами можно выбрать письменную форму, электронную отправку по телекоммуникационным каналам связи либо личный кабинет налогоплательщика. С даты их подачи налоговому органу даётся до 30 календарных дней, чтобы рассмотреть ваше обращение. Если за налоговый период вычет предоставили в меньшем размере, предусмотрена возможность получить его при подаче декларации по окончании периода — п. 2 ст. 219 НК РФ.