Сколько можно вернуть через налоговый вычет за обучение детей
Родители могут заявить расходы на очное обучение ребёнка до 24 лет в пределах 110 000 рублей на каждого ребёнка. Этот предел относится к расходам для вычета: размер возвращаемого налога нужно отличать от стоимости обучения.
Коротко
За обучение детей налоговый вычет составляет не более 110 000 рублей расходов на каждого ребёнка за налоговый период, суммарно для обоих родителей. Это уменьшение налоговой базы, а не сумма возвращаемого налога. Учитываются фактические расходы на очное обучение детей до 24 лет; оплата материнским капиталом вычет не даёт.
Ответ подробно: расходы родителей и размер возврата
Если вы оплатили обучение ребёнка, сначала определите сумму расходов, которую можно заявить к вычету. В пределах фактически уплаченного действует потолок: 110 000 рублей на каждого ребёнка за налоговый период. Когда обучение обошлось дешевле, учитывается оплаченная стоимость. Когда дороже — расходы учитываются лишь до этого предела. Правило закреплено в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Вопрос о том, сколько денег вернут, отличается от вопроса о размере вычета. При вычете расходы на обучение уменьшают доход, принимаемый для расчёта налога, — налоговую базу родителя. Поэтому лимит расходов нельзя воспринимать как обещание перечислить родителю такую же сумму. Для расчёта возврата нужно соотнести допустимые расходы с налогообложением доходов родителя. Право уменьшить налоговую базу на социальный вычет предусмотрено п. 1 ст. 219 НК РФ.
Если обучение одного ребёнка оплачивали оба родителя, они делят общий предел. Каждый родитель учитывает свои фактические расходы, а их общая сумма для вычета ограничена 110 000 рублей. Увеличить этот предел за счёт подачи документов от двух родителей нельзя. Если детей несколько, предел расходов применяется к каждому ребёнку отдельно — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Для родительского вычета ребёнок должен учиться очно и быть младше 24 лет. Опекун или попечитель вправе учесть обучение подопечного до 18 лет. После прекращения опеки или попечительства право сохраняется при оплате очного обучения бывшего подопечного до 24 лет. Оформленный академический отпуск входит в период обучения, за который предоставляется вычет, — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Проверьте и источник оплаты: расходы за счёт материнского капитала не дают права на этот вычет. Для образовательной организации требуется лицензия; для иностранной организации — документ о её образовательном статусе. Если предприниматель обучает непосредственно, допустимо наличие сведений об образовательной деятельности в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Эти условия установлены подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Расходы на обучение детей учитываются отдельно от общего предела социальных вычетов в 150 000 рублей за налоговый период. Оплата детского обучения не расходует этот общий лимит — п. 2 ст. 219 НК РФ. Для подтверждения затрат получите документ у образовательной организации или предпринимателя. Если они уже передали его в налоговый орган и документ размещён в вашем личном кабинете, повторно представлять его не требуется. За обучение в иностранной организации представляются документы о расходах и её образовательном статусе — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Что говорит закон: предел расходов на ребёнка
Статья в редакции Федерального закона от 25.04.2026 № 104-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: подтверждение затрат на обучение
Документ о расходах выдаёт образовательная организация или предприниматель. При его передаче в налоговый орган и размещении в личном кабинете повторное представление не требуется.
| Документ |
|---|
| Документ, подтверждающий фактические расходы на обучение, по утверждённой форме |
| При обучении в иностранной организации — документы о фактических расходах и документ, подтверждающий её образовательный статус |
Частые вопросы: сумма вычета на обучение детей
Общий предел для родителей, отдельный лимит на каждого ребёнка и способы получения вычета.
Может ли каждый родитель заявить по 110 000 рублей за одного ребёнка?
Для одного ребёнка установлен общий предел расходов на обоих родителей. Они могут заявлять оплаченные ими суммы, но совокупно для вычета учитывается не более 110 000 рублей за налоговый период — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Сколько расходов учитывается, если оплачено обучение нескольких детей?
Предел применяется отдельно к каждому ребёнку: до 110 000 рублей фактических расходов. При этом для каждого должны соблюдаться условия о возрасте и очной форме обучения, предусмотренные подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Можно ли получить вычет за обучение ребёнка через работодателя?
Чтобы учесть оплату детского обучения у работодателя до окончания налогового периода, подайте ему письменное заявление. Предоставление вычета работодателем возможно после получения от налогового органа подтверждения вашего права. На рассмотрение заявления о подтверждении права и документов отводится до 30 календарных дней — п. 2 ст. 219 НК РФ.
Как заявить расходы после окончания налогового периода?
Подайте налоговую декларацию в налоговый орган по окончании налогового периода. Такой способ получения социального вычета предусмотрен п. 2 ст. 219 НК РФ. Расходы на обучение подтверждаются документом образовательной организации или предпринимателя с учётом правил его передачи по подп. 2 п. 1 этой статьи.
Услуги и темы рядом
Материалы о пределах социальных вычетов и оформлении расходов на обучение.
Не откладывайте защиту