Нужно ли подавать заявление на налоговый вычет

Чтобы определить, нужно ли заявление на налоговый вычет в вашем случае, начните со способа его получения. При упрощённом оформлении вы обращаетесь за вычетом через личный кабинет налогоплательщика. При получении имущественного вычета у работодателя отдельно подтверждаете право в налоговом органе и обращаетесь к работодателю. А общий порядок получения имущественного вычета после окончания налогового периода предполагает подачу декларации. Эти способы предусмотрены п. 2 ст. 221.1 и п. 7–8 ст. 220 НК РФ.

Упрощённый порядок позволяет получить вычет без декларации, но заявление всё равно нужно отправить. Его формируют и представляют через личный кабинет по утверждённому формату. При заполнении понадобятся реквизиты счёта, открытого именно на ваше имя: туда поступит возврат. Заявление подают после завершения налогового периода; охватить им можно не более трёх лет перед годом обращения. У налогового органа должны быть сведения о доходах и удержанном налоге за соответствующие периоды — п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Если вы ждёте возможности заполнить такое заявление, проверьте сообщения в личном кабинете. Налоговый орган размещает там данные для заполнения либо сообщение о невозможности упрощённого получения с причинами. Для сведений, поступивших до 25 февраля следующего года, срок — не позднее 20 марта. Для поступивших после 25 февраля — в течение 20 рабочих дней после их представления. Эти сроки относятся к подготовке данных или сообщения, а не к перечислению денег — п. 4 ст. 221.1 НК РФ.

Если хотите получать имущественный вычет у работодателя до окончания года, сначала направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права и подтверждающие документы. Обращение подают письменно, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет. От даты подачи заявления вместе с документами до завершения рассмотрения должно пройти не больше 30 календарных дней. Если отсутствие права на вычет не выявлено, подтверждение направят вашему работодателю. Ему вы также подаёте письменное заявление о предоставлении вычета — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Для подтверждения расходов при покупке квартиры пригодятся договор и платёжные документы. Если квартира приобреталась в строящемся доме, нужны договор участия в долевом строительстве и документ о передаче объекта. Состав подтверждений определяется покупкой. При наличии у налогового органа сведений о расходах, полученных по правилам ст. 221.1 НК РФ и размещённых в личном кабинете, повторно представлять документы о фактических расходах для подтверждения права работодателю не требуется — подп. 6 п. 3 и п. 8 ст. 220 НК РФ.

После окончания года имущественный вычет можно оформить подачей налоговой декларации по п. 7 ст. 220 НК РФ. Не смешивайте её с заявлением для упрощённого порядка: это разные способы обращения. Если направить оба документа за один налоговый период, проверка каждого начинается с его регистрации с учётом очередности направления — п. 4 ст. 221.1 НК РФ.