Можно ли вернуть часть денег за обучение

Чтобы вернуть деньги за учебу через налоговую, оформляют социальный налоговый вычет. Он позволяет учесть оплаченные расходы при определении налоговой базы — суммы, с которой рассчитывается налог. Размер расходов, принимаемых к вычету, и сумма возвращаемых денег различаются. Ориентироваться на стоимость обучения как на сумму возврата неверно: ст. 219 НК РФ связывает вычет с определением налоговой базы.

За своё обучение вы вправе заявить фактически понесённые расходы с учётом общего ограничения. Для этой категории закон не связывает право на вычет с очной формой. Оплата очного обучения супруга, брата или сестры также даёт право на вычет; брату или сестре должно быть меньше 24 лет. Такие условия закреплены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Если вы платили за ребёнка, учитывается очное обучение до достижения им 24 лет. Для подопечного возрастная граница — 18 лет. Бывший опекун или попечитель также может учесть оплату очной учёбы своего прежнего подопечного, пока тому не исполнилось 24 года. Расходы на обучение детей принимаются в пределах 110 000 рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для своего обучения действует общий предел социальных вычетов: 150 000 рублей за налоговый период. С ним сопоставляют совокупность расходов соответствующих категорий, а не только плату за учёбу. Если вы одновременно оплачивали обучение и медицинские услуги, вы сами выбираете, какие расходы и в какой сумме включить в этот предел. Расходы на обучение детей учитываются отдельно — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Перед оформлением проверьте право исполнителя вести образовательную деятельность. Для организации или индивидуального предпринимателя предусмотрена лицензия; для предпринимателя, который обучает непосредственно, подходят сведения об образовательной деятельности в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. При зарубежном обучении подготовьте подтверждение расходов вместе с документом о статусе иностранной образовательной организации — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Для возврата через налоговую дождитесь окончания налогового периода и заявите вычет в декларации. Расходы подтверждаются документом установленной формы, который выдаёт образовательная организация или предприниматель. Повторно представлять его не требуется, если исполнитель передал документ в налоговый орган и тот разместил его в личном кабинете налогоплательщика — подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ.

Если хотите оформить вычет до окончания периода, направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права и подтверждающие документы. Рассмотрение вашего обращения должно занять не больше 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. При подтверждении права налоговый орган передаст подтверждение работодателю, а вы обратитесь к работодателю с письменным заявлением — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Академический отпуск, оформленный во время обучения, включается в период предоставления вычета. Но расходы, оплаченные материнским капиталом, для этого вычета не подходят — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.