Можно ли получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Упрощённый налоговый вычет оформляют через личный кабинет налогоплательщика. Вместо подготовки декларации для этого порядка вы направляете заявление, используя сведения, которыми располагает налоговый орган. Такая возможность предусмотрена для определённых социальных, инвестиционных, имущественных вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения граждан. Сначала нужно соотнести свой вычет с перечнем в п. 1 ст. 221.1 НК РФ: упрощённое оформление доступно для указанных там видов.

Обратиться можно после окончания налогового периода. Например, при выборе периода для заявления учитывайте ограничение: вычет предоставляется не более чем за три года, предшествующие году обращения. У налогового органа должны быть сведения о ваших доходах и налоге, который налоговый агент исчислил и удержал за соответствующие периоды. В заявление внесите реквизиты открытого вами банковского счёта для возврата денег — п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Для инвестиционных и имущественных вычетов, а также вычетов на долгосрочные сбережения используются сведения от налоговых агентов, негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций и банков. Передача начинается с 1 января года, следующего за годом возникновения права на вычет. Участие организации в обмене информацией можно уточнить по перечню участников, размещаемому на официальном сайте уполномоченного налогового органа, — п. 3 ст. 221.1 НК РФ.

Если речь о социальных расходах, сведения передают образовательные, медицинские, страховые и физкультурно-спортивные организации, а также соответствующие предприниматели. Для передачи документов подайте письменное заявление организации или предпринимателю, оказавшим услуги. Передача возможна при наличии технической возможности и соблюдении условий соответствующего вычета. Информация о переданных расходах появляется в личном кабинете в течение 20 рабочих дней после представления сведений налоговому органу — п. 3.1 и 3.2 ст. 221.1 НК РФ.

Когда ждать данные для заявления? Если сведения представлены до 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган размещает данные не позднее 20 марта. Для сведений, представленных после 25 февраля, срок составляет 20 рабочих дней после их представления. Вместо данных может прийти сообщение о невозможности упрощённого получения вычета с объяснением причин. Прочитайте эти причины, прежде чем направлять заявление: они показывают препятствие к оформлению этим способом — п. 4 ст. 221.1 НК РФ.

Направленное через кабинет заявление становится основанием для камеральной проверки: налоговый орган выясняет, соблюдены ли условия вашего вычета. При отсутствии нарушений после завершения проверки отводится три дня на принятие решения о предоставлении вычета. Выявленные нарушения могут привести к отказу во всей заявленной сумме либо к одобрению только её части. Размер возвращаемого налога определяют на основании решения; деньги возвращают на ваш счёт, указанный в заявлении, — п. 4–6 ст. 221.1 НК РФ. Появление данных в кабинете ещё не означает, что решение о возврате уже принято.