Когда требуется валютный контроль

Если вы решаете, нужен ли валютный контроль при проведении валютной операции, учитывайте обязанности участников проверки. Уполномоченный банк выступает агентом валютного контроля и обязан следить за соблюдением валютного законодательства резидентами и нерезидентами. Помимо банков, контроль проводят уполномоченные федеральные органы исполнительной власти. Распределение полномочий закреплено в ст. 22, а обязанности агентов — в ч. 7 ст. 23 173-ФЗ.

Запрос документов может касаться проведения валютной операции, открытия и ведения счёта. Проверять вправе как соблюдение валютных правил, так и полноту и достоверность учёта и отчётности. Обязательный срок ответа на запрос органов и агентов валютного контроля должен составлять не менее семи рабочих дней со дня подачи запроса — ч. 1 ст. 23 173-ФЗ.

Получив запрос, сопоставьте его с конкретной операцией: требовать разрешено лишь документы, непосредственно к ней относящиеся. Среди подтверждений могут быть банковские выписки, ведомости банковского контроля и документы о совершении валютных операций, включая выданные зарубежными банками. Такие полномочия и границы запроса закреплены в ч. 4 и 5 ст. 23 173-ФЗ.

Для представления подойдут подлинники либо надлежащим образом заверенные копии. Если к операции или открытию счёта относится лишь часть документа, допускается заверенная выписка. Проверьте действительность бумаг на день представления. Для документов полностью или частично на иностранном языке по запросу потребуется надлежащим образом заверенный перевод на русский язык. Эти требования установлены ч. 5 ст. 23 173-ФЗ.

Повторно передавать тому же органу или агенту уже истребованные документы до изменения сведений обычно не требуется. Исключение касается их утраты вследствие непреодолимой силы. Если сведения изменились, нужно сообщить об этом получателю и представить подтверждения изменений. Для подтверждения фактов используются документы хозяйственной деятельности; специально составлять отдельные бумаги для валютного контроля требуется лишь в предусмотренных законодательством случаях — ч. 5 ст. 23 173-ФЗ.

Банк может отказать в валютной операции из-за нарушения валютного законодательства, непредставления запрошенных на законном основании документов, их недостоверности или несоответствия требованиям закона. Отказ сообщается письменно не позднее рабочего дня, следующего за днём принятия решения. При отказе из-за незаконности операции банк должен сослаться на положение, которому она противоречит, — ч. 5 ст. 23 173-ФЗ.

Передавая сведения для проверки, вы сохраняете право на охрану коммерческой и банковской тайны. Органы, агенты контроля и их должностные лица обязаны защищать конфиденциальную информацию, полученную при исполнении полномочий. Эта обязанность относится и к сведениям, которые стали известны из представленных вами документов, — ч. 8 ст. 23 173-ФЗ.