Какие расходы возникают у самозанятого

Чтобы оценить, какие расходы возникают у самозанятого при получении дохода, сначала определите, кто ваш покупатель. Если вы продаёте товар, выполняете работу или оказываете услугу физическому лицу, применяется ставка 4%. При расчётах с юридическим лицом ставка составляет 6%. Для покупателя со статусом индивидуального предпринимателя ставка 6% связана с использованием покупки в предпринимательской деятельности — ст. 10 422-ФЗ.

Когда среди клиентов есть и граждане, и организации, ко всем поступлениям не применяют одну общую ставку. Налоговый орган рассчитывает налог отдельно по доходам, облагаемым по разным ставкам, а затем складывает результаты. Для планирования платежа различайте эти поступления: доля доходов от каждой группы покупателей влияет на итоговый расход. Порядок сложения сумм установлен ч. 1 ст. 11 422-ФЗ.

Решая, сколько стоит самозанятость в вашем случае, учитывайте также налоговый вычет — сумму, на которую уменьшается рассчитанный налог. Налоговый орган определяет платёж с учётом этого уменьшения. Поэтому ориентир по ставкам помогает оценить предстоящие расходы, а перечислять деньги нужно с учётом начисления, о котором вас уведомят. Основание для учёта вычета при расчёте — ч. 1 ст. 11 422-ФЗ.

Узнать сумму к уплате можно в мобильном приложении «Мой налог». Налоговый орган направляет уведомление не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Вместе с суммой он сообщает реквизиты для перечисления. Если начислено менее 100 рублей, этот платёж добавляют к налогу за следующий налоговый период. Для небольшого начисления действует именно перенос, а не списание суммы — ч. 2 ст. 11 422-ФЗ.

Деньги на уплату следует предусмотреть к 28-му числу месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Это крайний срок платежа по ч. 3 ст. 11 422-ФЗ. Получение уведомления и перечисление налога — разные события: после сообщения о начислении остаётся обязанность оплатить его в установленный срок. Планируя расходы, ориентируйтесь и на размер начисления, и на дату его уплаты.

Если удобнее списывать налог со счёта, через «Мой налог» можно предоставить налоговому органу право направлять соответствующие поручения в банк. Такой способ предусмотрен ч. 5 ст. 11 422-ФЗ. При неуплате, которая привела к отрицательному сальдо единого налогового счёта, то есть задолженности на нём, налоговый орган направляет требование через приложение. Если требование не исполнено в указанный в нём срок, следует решение о взыскании задолженности — ч. 6 ст. 11 422-ФЗ.