Какие документы нужны для возврата налога за медицинские услуги

Для возврата налога за медицинские услуги сначала определите, как хотите получить социальный налоговый вычет — учесть расходы при определении налоговой базы. От способа обращения зависит, потребуется ли декларация или заявление о подтверждении права на вычет. Подтверждение расходов и документы для обращения выполняют разные задачи: первые связаны с оплатой лечения, вторые — с выбранным порядком получения вычета. Эти варианты предусмотрены п. 2 и 3 ст. 219 НК РФ.

Если обращаетесь после окончания налогового периода, подготовьте налоговую декларацию для подачи в налоговый орган. Это общий порядок предоставления социальных вычетов по п. 2 ст. 219 НК РФ. Он подходит и для ситуации, когда в течение налогового периода вы уже получали вычет, но его предоставили в меньшем размере, чем полагалось. При таком обращении учитывайте ранее предоставленную часть вычета.

Если хотите получить вычет до окончания налогового периода через работодателя, направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права на него. Приложениями к этому обращению будут документы о вашем праве на социальный вычет за лечение. Для передачи заявления с документами можно использовать личный кабинет налогоплательщика, электронную форму по телекоммуникационным каналам связи либо письменную форму. Все эти способы предусмотрены п. 2 ст. 219 НК РФ; выбирать нужно способ подачи заявления вместе с документами.

Для работодателя подготовьте отдельное письменное заявление о предоставлении социального вычета. Подтверждение права направляет работодателю налоговый орган после рассмотрения вашего обращения, если право на вычет подтверждено. То есть заявление работодателю и заявление в налоговый орган адресованы разным получателям и служат разным целям — п. 2 ст. 219 НК РФ.

На рассмотрение заявления с документами налоговому органу отводится не более 30 календарных дней со дня их подачи. О результате он сообщает через личный кабинет. Если доступа к кабинету нет или он прекращён, ответ направляют по почте заказным письмом. Этот срок относится к рассмотрению заявления о подтверждении права на вычет — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Уточните у медицинской организации, передавала ли она сведения о ваших фактических расходах в налоговый орган. При наличии таких сведений вычет может предоставляться в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 219 НК РФ. Передача сведений организацией — ещё один вариант оформления вычета, который стоит учитывать при подготовке обращения.

Сохраняйте документы, по которым можно подтвердить оказание медицинской услуги и сумму ваших фактических расходов. Если сведения в документах расходятся с информацией налогового органа, при камеральной проверке он вправе запросить дополнительные подтверждения. Такой запрос связан именно с обнаруженным несоответствием; возможность его направления предусмотрена п. 4 ст. 219 НК РФ.