Как проходит сделка с расчётами через аккредитив
Платёж по аккредитиву связан с представлением документов, перечисленных в его условиях. Для участников сделки имеют значение поручение плательщика, роль каждого банка и способ предоставления денег для расчёта.
Коротко
Это расчёт, при котором банк по поручению плательщика принимает обязательство заплатить получателю при представлении предусмотренных аккредитивом документов и соблюдении его условий. Сделка проходит с участием банка, открывающего аккредитив; он может поручить исполнение другому банку. Перечисление покрытия между банками и платёж получателю — разные действия: само предоставление покрытия ещё не означает расчёта с получателем.
Ответ подробно: участники и условия расчёта
Аккредитив при сделке — это обязательство банка перед получателем средств, принятое по поручению плательщика. Открывающий его банк называется банком-эмитентом. По п. 1 ст. 867 ГК РФ основанием для исполнения служит представление документов, предусмотренных аккредитивом, с соблюдением его условий. Поэтому объяснять, как проходит такой расчёт, нужно через содержание аккредитива: какие документы нужны получателю и какое действие должен совершить банк после их представления.
Участие второго банка возможно, но не обязательно. Банк-эмитент вправе поручить ему исполнение; тогда второй банк называется исполняющим. По п. 2 ст. 867 ГК РФ он может принять поручение либо отказаться от него целиком. Если поручение принято, это не исключает исполнения самим банком-эмитентом. Получателю имеет смысл различать банк, открывший аккредитив, и банк, которому поручено произвести платёж.
Способ обеспечения расчёта тоже бывает разным. При покрытом аккредитиве банк-эмитент передаёт сумму в распоряжение исполняющего банка за счёт плательщика или предоставленного ему кредита. При непокрытом возможны списание со счёта банка-эмитента либо иной способ возмещения выплат. Согласно п. 3 ст. 867 ГК РФ исполняющий банк вправе ждать поступления денег от банка-эмитента, кроме случая, когда сам подтвердил аккредитив.
Подтверждение означает дополнительное обязательство перед получателем: по ст. 870 ГК РФ подтверждающий банк отвечает вместе с банком-эмитентом в пределах подтверждённой суммы. При изменении аккредитива его согласие определяет, будет ли он обязан на новых условиях или сохранит прежние.
Открытие аккредитива привязано к указанной в нём дате с оговорками п. 4 ст. 867 ГК РФ. Эта же норма возлагает на плательщика возмещение расходов банка-эмитента по выполнению его инструкций. Само открытие ещё не подтверждает, что получателю уже заплатили.
Что говорит закон: основание исполнения
Статья в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: от поручения до платежа
Последовательность расчёта следует из ст. 867 ГК РФ; состав документов определяется условиями аккредитива.
- 1Определить условия расчётаПлательщик даёт банку-эмитенту поручение. В условиях аккредитива предусматриваются документы, по представлении которых банк должен исполнить обязательство перед получателем.
- 2Уточнить участие банковЕсли исполнение поручается другому банку, выясните, принял ли он поручение и каким способом обеспечивается расчёт: покрытием или возмещением выплат по непокрытому аккредитиву.
- 3Представить документыПолучатель представляет документы, названные в аккредитиве. Их перечень нельзя заменить одним лишь указанием на то, что сделка состоялась: ст. 867 ГК РФ связывает исполнение с документами и условиями аккредитива.
- 4Получить исполнение по условиямБанк производит предусмотренный платёж или совершает другое предусмотренное действие. Для непокрытого аккредитива учитывается право исполняющего банка ожидать поступления средств, кроме случая подтверждения им аккредитива.
Документы: что подготовить получателю
Статья 867 ГК РФ не даёт единого перечня для всех сделок: ориентиром служат условия конкретного аккредитива.
| Документ |
|---|
| Документы, прямо предусмотренные условиями аккредитива для его исполнения |
Частые вопросы: открытие и исполнение
Различия, которые влияют на понимание расчёта между участниками сделки.
Что такое аккредитив при сделке?
Банк принимает перед получателем денежное обязательство по поручению плательщика. Его исполнение связано с документами, указанными в аккредитиве, и установленными в нём условиями. Так устроен расчёт по п. 1 ст. 867 ГК РФ.
Обязательно ли расчёт проходит через два банка?
Привлечение исполняющего банка — возможность банка-эмитента по п. 2 ст. 867 ГК РФ. Если другой банк принял поручение, банк-эмитент всё равно сохраняет возможность исполнить аккредитив сам. Поэтому участие второго банка не означает исключительной обязанности только этого банка произвести расчёт.
Означает ли открытие аккредитива, что деньги уже получены?
Аккредитив открывается с указанной в нём даты, а платёж получателю банк производит после представления предусмотренных документов и соблюдения условий аккредитива. По ст. 867 ГК РФ открытие и исполнение имеют разные основания: для платежа нужны предусмотренные документы и соблюдение условий. Передача покрытия исполняющему банку также отличается от выплаты участнику сделки.
Что меняется при подтверждении аккредитива?
По ст. 870 ГК РФ другой банк принимает обязательство перед получателем в пределах подтверждённой суммы вместе с банком-эмитентом. Подтверждение возможно для безотзывного аккредитива по просьбе банка-эмитента. Изменённые условия связывают подтверждающий банк при его согласии; без него сохраняются прежние условия.
Услуги и темы рядом
Другие материалы по денежным расчётам.
Не откладывайте защиту