Как получить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Если вы ищете, как вернуть деньги за обучение через Госуслуги, начните с выбора способа получения вычета. После окончания налогового периода расходы заявляют в декларации. Её можно отправить электронно через личный кабинет налогоплательщика в налоговый орган по месту учёта. Получателем декларации будет именно налоговый орган — п. 2 ст. 219 и п. 3, 4 ст. 80 НК РФ.

Сначала определите, чью учёбу вы оплатили. Вычет предусмотрен для собственного обучения, а также для обучения детей до 24 лет по очной форме. При оплате учёбы брата или сестры нужны очная форма и возраст до 24 лет. За супруга вычет также предоставляется при очном обучении. Для подопечных действует условие возраста до 18 лет, для бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства — до 24 лет; обучение должно быть очным. Эти случаи перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Затем проверьте статус того, кто проводит обучение. Для образовательной организации или предпринимателя предусмотрена лицензия. Если предприниматель преподаёт непосредственно, допускаются сведения об образовательной деятельности в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Для иностранной организации нужен документ о её образовательном статусе — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Запросите у образовательной организации или предпринимателя документ, подтверждающий фактические расходы на обучение, по утверждённой форме. Повторно представлять его не нужно, когда организация или предприниматель уже направили документ в налоговый орган и тот разместил его в личном кабинете. При иностранном обучении представляются документы о расходах и статусе организации — подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Сумму расходов соотнесите с лимитом. Собственное обучение входит в совокупный предел социальных вычетов 150 000 рублей за налоговый период. Для обучения детей предусмотрен отдельный предел: 110 000 рублей на ребёнка в общей сумме на обоих родителей. Это размер учитываемых расходов, а не обещанная сумма возврата. Учёба, оплаченная материнским капиталом, вычета не даёт — подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ.

Перед отправкой сверьте сведения о доходах и расходах в декларации с подтверждающими документами. Приложения разрешено передать электронно. Сохраните квитанцию о приёме: налоговый орган направляет её при получении декларации через личный кабинет. Днём представления считается дата отправки — п. 3, 4 ст. 80 НК РФ.

Если хотите получить вычет до окончания налогового периода, предусмотрен путь через работодателя. Для этого направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права и документы. Налоговый орган рассматривает ваше обращение по расходам на учёбу не дольше 30 календарных дней. При подтверждении права налоговый орган уведомляет работодателя, которому вы подаёте письменное заявление о вычете — п. 2 ст. 219 НК РФ.