Как получить налоговый вычет через банк

Если вы хотите получить налоговый вычет в банке, начните с уточнения его участия в обмене информацией для упрощённого порядка. Банк передаёт сведения, на основании которых налоговый орган определяет сумму вычета. Перечень участников обмена размещает на своём официальном сайте федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Это предусмотрено п. 3 ст. 221.1 НК РФ.

Через банковский обмен сведениями определяются суммы инвестиционного вычета, вычетов на долгосрочные сбережения и имущественных вычетов, перечисленных в п. 3 ст. 221.1 НК РФ. Передача начинается с 1 января года, следующего за годом возникновения права на соответствующий вычет. Участие банка позволяет использовать поступившие сведения, но заявление о получении вычета направляет сам налогоплательщик.

Оформлять заявление нужно через личный кабинет налогоплательщика. Для упрощённого порядка у налогового органа должны быть сведения о ваших доходах и суммах налога, которые исчислил и удержал налоговый агент. Обратиться можно по окончании налогового периода, охватив не более трёх лет перед годом подачи заявления. Впишите реквизиты открытого вами банковского счёта: именно он предназначен для возврата денег по п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Срок появления данных для заполнения заявления связан с датой передачи сведений банком. Передача до 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, означает, что данные для заявления должны появиться к 20 марта включительно. Для сведений, представленных после 25 февраля, срок составляет 20 рабочих дней со следующего дня после их представления. Если упрощённое оформление невозможно, в личном кабинете появится сообщение, объясняющее причину такого результата. Оба варианта предусмотрены п. 4 ст. 221.1 НК РФ: проверяйте содержание сообщения в личном кабинете.

После отправки заявления налоговый орган проводит камеральную проверку — проверку заявления и соблюдения условий вычета. Если нарушений нет, решение о предоставлении принимается в течение трёх дней после её окончания. При выявлении нарушений возможны полный отказ или предоставление лишь части вычета. Сопоставьте принятое решение с заявленной суммой и причинами отказа: эти варианты решения закреплены в п. 5 ст. 221.1 НК РФ. При полном или частичном предоставлении сумму возврата определяет налоговый орган, а деньги направляются на счёт из заявления по п. 6 этой статьи.

Уже полученную сумму могут пересчитать, если банк передаст уточнённые сведения, уменьшающие возврат. Тогда налоговый орган отменяет прежнее решение полностью или частично и направляет новое решение через личный кабинет. Суммы к возврату нужно уплатить в течение 30 календарных дней со дня направления решения; также начисляются проценты и пени по правилам п. 7 ст. 221.1 НК РФ. Получив такое решение, проверьте, какие сведения были исправлены и какую сумму требуется вернуть.