Как платить налоги ветерану боевых действий
Налоговые льготы ветерана различаются по виду налога: для недвижимости и транспорта действует освобождение с ограничениями, для земли и доходов — вычеты. Расчёт зависит от имущества и основания для льготы.
Коротко
Это зависит от вида налога: ветерану боевых действий предусмотрены освобождение по отдельным объектам имущества и одному транспортному средству, земельный вычет на 600 квадратных метров. По НДФЛ вычет составляет 500 рублей в месяц для категорий, названных в ст. 218 НК РФ. У каждой льготы свои условия.
Ответ подробно: налоги с учётом статуса ветерана
Чтобы понять, как платить налоги ветерану боевых действий, разделите начисления по видам. Освобождение от налога означает, что за подходящий объект платить не нужно. Вычет уменьшает налоговую базу — величину, с которой рассчитывают налог. Для недвижимости, земли, транспорта и доходов действуют разные правила; переносить условия одной льготы на другую нельзя.
За квартиру, жилой дом и гараж можно получить освобождение от налога на имущество одновременно: это разные виды объектов. Но если квартир несколько, льгота применяется лишь к одной из них по выбору ветерана. Освободить можно собственную недвижимость ветерана, которую он не использует для предпринимательства. При выборе учитывайте также ограничения по объектам из п. 5 ст. 407 НК РФ. Право ветерана закреплено в подп. 4 п. 1, правила об объектах — в п. 2–4 этой статьи.
По земле из налоговой базы вычитают кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного участка. Если площадь участка не превышает эту величину, база после вычета будет нулевой. Если участок больше, налог рассчитывается с оставшейся базы. Выбрать можно участок в собственности, постоянном бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении. При нескольких участках вычет между ними не распределяют — п. 5, 6.1 и 7 ст. 391 НК РФ.
По транспортному налогу ветеран вправе выбрать одно транспортное средство для освобождения. Для легкового автомобиля, налог по которому рассчитывают с повышающим коэффициентом, эта льгота не действует. Водный и воздушный транспорт тоже исключён. Если транспортных средств несколько, освобождение не распространяется сразу на все: выбор ограничен одним — п. 2.1–2.3 ст. 361.1 НК РФ.
По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) речь идёт об уменьшении облагаемого дохода на 500 рублей за каждый месяц, а не о выплате этой суммы. Подпункт 2 п. 1 ст. 218 НК РФ охватывает, в частности, уволенных военнослужащих и призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах боевых действий. Там же названы граждане, участвовавшие по решениям органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на её территории. Соотнесите основание своего участия с соответствующей категорией.
Если освобождение по имуществу или транспорту не учтено, подайте заявление в налоговый орган по своему выбору. Подтверждающие документы можно приложить; отсутствующие сведения орган запрашивает. Рассмотрение занимает 30 дней, при запросе возможно продление ещё не более чем на 30 дней. При отказе получите сообщение с его основаниями, объектами и периодом неприменения льготы. Такой порядок закреплён в п. 3 ст. 361.1 и п. 6 ст. 407 НК РФ.
Что говорит закон: выбор недвижимости
Статья в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: применение льгот
Сначала определите вид налога, затем выберите имущество, к которому применяется освобождение или вычет.
- 1Сопоставьте начисление с льготойДля недвижимости учитывайте вид и использование объекта по ст. 407 НК РФ, для земли — площадь по ст. 391 НК РФ, для транспорта — исключения по ст. 361.1 НК РФ.
- 2Оформите выбор объектовУведомления о выбранной недвижимости и земельном участке подайте в налоговый орган по своему выбору не позднее 31 декабря года, с которого применяется льгота или вычет. Их можно передать через многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг — п. 7 ст. 407 и п. 6.1 ст. 391 НК РФ.
- 3Заявите неучтённое освобождениеПодайте заявление по имуществу или транспорту и при желании приложите документы о праве на льготу. Заявление и документы допускается передать через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг — п. 3 ст. 361.1, п. 6 ст. 407 НК РФ.
- 4Проверьте ответ налогового органаВ уведомлении о предоставлении льготы проверьте объекты и периоды. Если поступило сообщение об отказе, сопоставьте указанные основания с условиями льготы по соответствующему налогу — п. 3 ст. 361.1 НК РФ.
Документы: заявление ветерана на льготу и выбор имущества
Документы, подтверждающие право на освобождение, можно представить вместе с заявлением; при отсутствии сведений налоговый орган направляет запрос.
| Документ |
|---|
| Заявление ветерана о применении освобождения к недвижимости либо транспортному средству |
| Документы, подтверждающие право ветерана на льготу, — при самостоятельном представлении |
| Уведомление о выбранных объектах недвижимости |
| Уведомление о выбранном земельном участке для вычета |
Частые вопросы: расчёт и оформление
Различайте освобождение от платежа и уменьшение суммы, с которой его рассчитывают.
Можно ли получить льготы без заявления?
По имуществу и транспорту льгота может применяться на основании сведений, которые получил налоговый орган, начиная с периода возникновения права. Это предусмотрено п. 6 ст. 407 и п. 3 ст. 361.1 НК РФ. Если освобождение не учтено, используйте предусмотренное этими нормами заявление.
Какую квартиру освободят от налога, если выбор не заявлен?
При отсутствии уведомления налоговый орган применяет освобождение к одному объекту каждого вида с наибольшей исчисленной суммой налога. Для нескольких квартир это означает выбор квартиры с максимальным начислением, а не освобождение каждой — п. 7 ст. 407 НК РФ.
Что произойдёт с земельным вычетом, если не выбрать участок?
Вычет предоставят по одному земельному участку с максимальной исчисленной суммой налога. Если хотите выбрать другой участок, направьте уведомление не позднее 31 декабря года, с которого должен применяться вычет, — п. 6.1 ст. 391 НК РФ.
Вычет по НДФЛ означает возврат 500 рублей каждый месяц?
Эта сумма уменьшает налоговую базу, то есть облагаемый доход. Размер вычета не равен сумме денег к возврату. Для его применения нужно относиться к категории получателей, перечисленных в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Услуги и темы рядом
Материалы об оформлении льгот и отдельных видах налогов.
Не откладывайте защиту