Как пенсионеру вернуть деньги за лечение

Начните с доходов, которые вы получали в период оплаты лечения. Если это только страховая пенсия, фиксированная выплата к ней или пенсия по государственному пенсионному обеспечению, налог с таких выплат не удерживается. За счёт пенсии получить налоговый возврат за медицинские расходы нельзя. Освобождение распространяется также на накопительную пенсию и социальные доплаты к пенсиям — п. 2 ст. 217 НК РФ ч.2.

Если после выхода на пенсию вы продолжаете работать и получаете облагаемый доход, можно обратиться за социальным вычетом. Это уменьшение дохода, с которого рассчитывается налог, за счёт оплаченных расходов. Возвращается налог, а не вся стоимость медицинских услуг. Статус пенсионера не препятствует обращению: порядок предоставления социального вычета предусмотрен п. 2 ст. 219 НК РФ для налогоплательщика.

Для обращения после окончания налогового периода подайте налоговую декларацию в налоговый орган. Подготовьте документы о медицинских услугах и фактических расходах, чтобы сведения о лечении и оплате согласовывались между собой. Если при проверке обнаружатся расхождения со сведениями налогового органа, у вас могут запросить дополнительные документы об оказанной услуге и сумме затрат — п. 4 ст. 219 НК РФ.

Работающему пенсионеру доступен и другой путь: получить вычет до окончания налогового периода у работодателя. Для этого попросите налоговый орган подтвердить ваше право: подайте соответствующее заявление вместе с документами о праве на вычет. Для отправки можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, передать обращение письменно либо направить его электронно по телекоммуникационным каналам связи. После этого работодателю подают письменное заявление о предоставлении вычета — п. 2 ст. 219 НК РФ.

На рассмотрение заявления о подтверждении права отводится не более 30 календарных дней со дня его подачи вместе с документами. Ответ поступит в личный кабинет; если доступа к кабинету нет или он прекращён, дождитесь заказного письма по почте. При подтверждении права налоговый орган направляет подтверждение работодателю. Этот срок относится к рассмотрению заявления, а не к перечислению денег пенсионеру — п. 2 ст. 219 НК РФ.

При расчёте учитывайте другие социальные расходы за тот же налоговый период. Общая величина расходов для вычета ограничена 150 000 рублей; медицинские услуги делят этот предел, например, с расходами на обучение и физкультурно-оздоровительные услуги. Вы сами выбираете, какие затраты включить в предел. Если лечение относится к дорогостоящему, его расходы учитываются за пределами общего лимита социальных вычетов. Сумма вычета и сумма возвращаемого налога различаются — п. 2 ст. 219 НК РФ.

Если работодатель предоставил вычет в меньшем размере, чем положено, оставшуюся часть можно заявить после окончания налогового периода через декларацию. Такой порядок позволяет учесть расходы, которые не были полностью использованы при расчёте налога у работодателя, — п. 2 ст. 219 НК РФ.