Как оформить заявление на налоговый вычет

Чтобы правильно заполнить заявление на налоговый вычет, сначала определите, кому оно адресовано и о чём вы просите. Для упрощённого получения вычета заявление формируют в личном кабинете налогоплательщика по утверждённому формату. Там же его направляют в налоговый орган. В заявлении указывают реквизиты открытого на своё имя банковского счёта, на который должны поступить деньги. Эти требования закреплены в п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Перед отправкой проверьте период, за который обращаетесь за возвратом. Упрощённый порядок позволяет заявить вычет после окончания налогового периода не более чем за три года, предшествующие году подачи. Для этого у налогового органа должны быть сведения о ваших доходах и налоге, который исчислил и удержал налоговый агент, — п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Данные для заполнения поступают в личный кабинет от налогового органа. Если сведения переданы до 25 февраля следующего года, их размещают не позднее 20 марта. При более поздней передаче сведений отсчитывают 20 рабочих дней, следующих за днём их представления. Налоговый орган также может сообщить через кабинет, почему получить вычет упрощённо невозможно. Прочитайте это объяснение, прежде чем повторно обращаться с тем же требованием, — п. 4 ст. 221.1 НК РФ.

При социальных вычетах передача сведений об оплаченных услугах может потребовать вашего письменного заявления организации или индивидуальному предпринимателю, оказавшим услуги. Передача возможна при наличии технической возможности и соблюдении условий вычета. Это обращение служит для отправки сведений, а заявление о самом вычете направляется через личный кабинет — п. 3.2 и п. 2 ст. 221.1 НК РФ.

Если речь о покупке жилья и получении имущественного вычета у работодателя до окончания налогового периода, порядок иной. Направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права вместе с документами на приобретение и оплату жилья. Выберите удобный способ обращения: письменная подача, личный кабинет либо электронная передача по телекоммуникационным каналам связи. Для процентов по кредиту нужны также кредитный договор и подтверждения уплаты процентов — п. 4 и п. 8 ст. 220 НК РФ.

Такое обращение рассматривают не более 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. Налоговый орган сообщает вам результат через личный кабинет, а при отсутствии доступа — заказным письмом. При подтверждении права он направляет подтверждение работодателю. Работодателю вы подаёте письменное заявление о предоставлении имущественного вычета — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Покупателю квартиры в строящемся доме нужно учитывать дату обращения: право связано с передачей объекта по подписанному акту, а обратиться за вычетом можно после регистрации собственности. Это условие предусмотрено подп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если сведения о фактических расходах уже поступили в налоговый орган и размещены в личном кабинете, при обращении за подтверждением права для работодателя документы об этих расходах представлять не требуется — п. 8 ст. 220 НК РФ.