Коротко
Это документ для учёта, отчётности и валютного контроля по операциям между резидентами и нерезидентами. По ст. 20 173-ФЗ паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке. При внешнеторговой деятельности он объединяет сведения об участниках, договоре, сумме и валюте сделки, завершении обязательств, банке, переоформлении и основаниях закрытия паспорта.
Ответ подробно: назначение паспорта сделки
Если вы встретили название «паспорт сделки» при обсуждении расчётов с иностранным контрагентом, речь идёт о документе валютного контроля. В нём собираются сведения об операции между резидентом и нерезидентом. Практический смысл такого документа — связать сведения об участниках и их договоре с учётом и отчётностью по валютным операциям. Это назначение закреплено в ч. 1 и 2 ст. 20 173-ФЗ.
Оформление связано с уполномоченным банком: именно для оформления резидентами в таких банках Центральный банк Российской Федерации может устанавливать единые правила. При внешнеторговой деятельности в паспорт включаются сведения о банке, через счета которого проходят расчёты по сделке. Эти положения содержатся в ч. 1 и п. 4 ч. 3 ст. 20 173-ФЗ.
Чтобы понять, какую сделку описывает паспорт, смотрят на дату договора и его номер, если он имеется. В документе также отражаются общая сумма, если она имеется, валюта цены и дата завершения исполнения обязательств. Отдельно указываются резидент и иностранный контрагент. Такой состав сведений предусмотрен п. 2 и 3 ч. 3 ст. 20 173-ФЗ.
Источником сведений об участниках и внешнеторговой сделке служат документы, представленные резидентом. На них же основываются сведения о переоформлении и основаниях закрытия паспорта. Номер и дата оформления паспорта, а также сведения о банке выделены из этого правила — ч. 4 ст. 20 173-ФЗ.
Паспорт используется органами и агентами валютного контроля. Оформленный документ банк передаёт органам валютного контроля в электронном виде; на передачу отведено не более трёх рабочих дней с даты оформления. Этот срок относится к передаче банком уже оформленного паспорта сделки — ч. 5 и 6 ст. 20 173-ФЗ.
Что говорит закон: сведения в паспорте сделки
Статья в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 285-ФЗ. Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Документы: сведения для паспорта сделки
Для отражения сведений в паспорте сделки резидент представляет документы по ч. 4 ст. 20 173-ФЗ.
| Документ |
|---|
| Внешнеторговый договор: дата, номер при наличии, сумма при наличии, валюта цены и дата завершения обязательств |
| Документы со сведениями о резиденте и иностранном контрагенте |
| Документы, на основании которых отражаются сведения о переоформлении и основаниях закрытия паспорта сделки |
Частые вопросы: содержание и использование паспорта сделки
Пояснения о паспорте сделки: где он оформляется, какие данные договора содержит и кому передаётся.
Где оформляется паспорт сделки?
Резидент оформляет паспорт сделки в уполномоченном банке. Единые правила такого оформления может устанавливать Центральный банк Российской Федерации для учёта, отчётности и валютного контроля по операциям между резидентами и нерезидентами — ч. 1 ст. 20 173-ФЗ.
Какие сведения о внешнеторговом договоре входят в паспорт сделки?
Указываются дата договора, его номер при наличии, общая сумма сделки при наличии, валюта цены и дата завершения исполнения обязательств. Эти данные относятся к общим сведениям о внешнеторговой сделке по п. 3 ч. 3 ст. 20 173-ФЗ.
Кто передаёт оформленный паспорт сделки органам валютного контроля?
Передачу выполняет уполномоченный банк в электронном виде. Порядок устанавливает Центральный банк Российской Федерации, а предельный срок составляет три рабочих дня с даты оформления паспорта в банке — ч. 6 ст. 20 173-ФЗ.
Услуги и темы рядом
Связанные с паспортом сделки услуги и вопросы валютного контроля.
Не откладывайте защиту