Что такое кредитный потребительский кооператив

Чтобы понять, какой кредитный потребительский кооператив перед вами, начните с его состава и назначения. Это добровольное объединение на основе членства: люди и организации объединяются по территориальному, профессиональному или социальному принципу. Цель — удовлетворять финансовые потребности участников. Организационная форма такого объединения — потребительский кооператив. Для статуса кредитного кооператива также нужны право вести соответствующую деятельность и внесение сведений Банком России в государственный реестр кредитных кооперативов — п. 2 ч. 3 ст. 1 Федерального закона «О кредитной кооперации».

Участник здесь называется пайщиком. Им становится гражданин или организация, которых приняли в кооператив по правилам закона и его устава. Если членами являются только физические лица, это кредитный потребительский кооператив граждан. У кооператива второго уровня другой состав: в него входят исключительно кредитные кооперативы. Эти различия закреплены в п. 3–5 ч. 3 ст. 1 того же закона.

Практический смысл объединения — финансовая взаимопомощь. Кооператив собирает паи, привлекает деньги участников и иные средства, затем предоставляет займы своим членам. Для выдачи займов служит фонд финансовой взаимопомощи, который формируется из части имущества кооператива. Правила этой работы определяются уставом и внутренними документами — п. 17–18 ч. 3 ст. 1.

Перед вступлением имеет смысл разобраться, за что предстоит платить. Членский взнос идёт на расходы кооператива и другие цели по уставу. Вступительный связан с приёмом нового участника: его вносят, если он предусмотрен уставом, в установленном там размере и порядке. Дополнительный взнос предназначен для покрытия убытков кооператива. Это разные назначения платежей, хотя каждый из них связан с участием, — п. 6–9 ч. 3 ст. 1.

Паевой взнос имеет другое назначение: деньги передаются в собственность кооператива для его деятельности и формирования пая участника. Обязательный паевой взнос предусмотрен уставом. Добровольный можно внести сверх обязательного, когда устав допускает это и определяет порядок. Такие правила содержатся в п. 10–12 ч. 3 ст. 1.

Пай складывается из внесённых паевых взносов и присоединённых к ним начислений. Начисления производятся за счёт части доходов по итогам финансового года и распределяются пропорционально взносам. Их выплачивают участникам либо присоединяют к паю по правилам устава и внутренних документов. Паевой фонд объединяет паи членов кооператива, а резервный используется для убытков и непредвиденных расходов — п. 13–16 ч. 3 ст. 1.

Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы относятся к отдельному случаю. Их создание и деятельность регулирует закон «О сельскохозяйственной кооперации». Такое разграничение предусмотрено ч. 2 ст. 1 закона «О кредитной кооперации»; при определении вида объединения учитывайте и эту особенность.