Что относится к электронным денежным средствам

Чтобы определить, что относится к электронным денежным средствам, нужно смотреть на устройство расчетов. Пункт 18 ст. 3 161-ФЗ (НПС) описывает отношения между тем, кто предоставляет деньги, и тем, кто учитывает их размер. Последнего закон называет обязанным лицом. Он получает средства заранее и ведет их учет без открытия банковского счета. Название сервиса или электронное отображение остатка не заменяют эти признаки.

У предоставленных денег есть определенная цель: исполнение денежных обязательств владельца перед третьими лицами. Иными словами, средства предназначены для расчетов владельца с другими получателями. Поэтому одного факта передачи денег организации недостаточно. Нужно установить, для чего их передали и как организация учитывает предоставленную сумму. Если речь идет об учете денег на банковском счете, это не соответствует признаку учета без открытия счета из п. 18 ст. 3 161-ФЗ (НПС).

Еще один признак касается распоряжений владельца. В отношении таких денег он имеет право передавать их исключительно с использованием электронных средств платежа. Это не сами деньги, а средство или способ составить, удостоверить и передать распоряжение о переводе. Такое разграничение следует из п. 19 ст. 3 161-ФЗ (НПС). Например, упомянутая в нем платежная карта служит для передачи распоряжений. Само наличие карты не означает, что все доступные через нее средства относятся к электронным деньгам.

Отдельно закон описывает предоплаченную карту. По п. 26 ст. 3 161-ФЗ (НПС) ее предоставляет клиенту оператор электронных денежных средств, а используют ее для перевода электронных денег и иных предусмотренных законом операций. Здесь можно различить карту как инструмент и средства, перевод которых она позволяет осуществить. Оператор электронных денег, согласно п. 3 той же статьи, осуществляет их перевод без открытия банковского счета.

Платежное приложение также не является денежной суммой. Пункт 30 ст. 3 161-ФЗ (НПС) определяет его как программное обеспечение на подключенном к Интернету устройстве. Через него клиент составляет и передает распоряжения с использованием электронного средства платежа. Чтобы определить вид переводимых денег, проверьте, предоставлены ли они заранее для расчетов с третьими лицами и учитываются ли без открытия банковского счета.

Наконец, п. 18 ст. 3 161-ФЗ (НПС) прямо исключает определенные средства из электронных денег. Исключение касается денег, полученных перечисленными в пункте организациями, в том числе при профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности, деятельности оператора финансовой платформы или цифрового депозитария. При этом организации учитывают предоставленные суммы без открытия банковского счета по законодательству об их деятельности. Поэтому даже учет без счета нужно сопоставлять с назначением средств, способом распоряжения ими и прямо установленными исключениями.