Что делать после оформления самозанятости
После регистрации работа с доходами продолжается в приложении «Мой налог»: нужно сообщать о расчетах, формировать чеки для клиентов и оплачивать начисленный налог. Срок выдачи чека определяется способом расчета.
Коротко
Нужно передавать сведения о расчетах в налоговый орган, формировать чеки и передавать их покупателям через «Мой налог» или уполномоченных участников расчетов. Если вы оформили самозанятость, следите также за начислениями: уведомление приходит не позднее 12-го числа следующего месяца, а уплатить налог нужно не позднее 28-го числа.
Ответ подробно: расчеты и налог после регистрации
Если вы открыли самозанятость и получили оплату за товар, работу, услугу или имущественное право, доход от которых облагается этим налогом, передайте сведения о расчете в налоговый орган. Отправить их можно из «Моего налога», через уполномоченного оператора электронной площадки либо уполномоченную кредитную организацию. Одновременно нужно сформировать чек и обеспечить его передачу клиенту — ч. 1 ст. 14 422-ФЗ.
При оплате наличными или электронным средством платежа выдайте чек в момент расчета. Для иных безналичных расчетов действует другой срок: сформировать и передать чек нужно не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором поступила оплата. Выбирая момент оформления, учитывайте именно форму расчета с покупателем — ч. 3 ст. 14 422-ФЗ.
Для передачи чека клиенту подходят и бумажный документ, и электронный. Для электронной отправки используйте номер телефона либо адрес электронной почты, который предоставил заказчик. Еще один способ — дать покупателю возможность считать QR-код с чека в месте продажи при его формировании. Отдельно согласуйте с клиентом, каким из этих способов он получит документ, — ч. 4 и 5 ст. 14 422-ФЗ.
При заполнении чека укажите, за какой товар, работу или услугу получена оплата, и сумму расчета. Если заказчик — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, нужен также его идентификационный номер налогоплательщика, то есть ИНН. Обязанность предоставить вам ИНН лежит на таком покупателе. Проверьте соответствие сведений фактическому расчету: эти реквизиты входят в содержание чека по ч. 6 ст. 14 422-ФЗ.
Если продажи идут через посредника по договору поручения, комиссии или агентскому договору и он участвует в расчетах, порядок отличается. Когда посредник передал сведения с применением контрольно-кассовой техники, налоговый орган отражает их в приложении. Иначе передайте сведения по каждому расчету или сводно не позднее 9-го числа следующего месяца. Для этих операций с участием посредника обязанность выдавать покупателю ваш чек снята — ч. 2 ст. 14 422-ФЗ.
Вручную определять сумму к уплате вам не требуется: расчет выполняет налоговый орган. Проверяйте уведомление в «Моем налоге»: оно поступает не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, и содержит реквизиты для оплаты. Начисление меньше 100 рублей будет учтено вместе с налогом следующего периода. Уплатить налог нужно не позднее 28-го числа следующего месяца — ч. 1–3 ст. 11 422-ФЗ.
Для списания налога со счета можно через приложение предоставить налоговому органу право направлять поручения в банк — ч. 5 ст. 11 422-ФЗ. Если просрочка привела к отрицательному сальдо единого налогового счета, через приложение направляется требование об уплате задолженности. Неисполнение требования в указанный в нем срок ведет к решению о взыскании задолженности — ч. 6 ст. 11 422-ФЗ.
Что говорит закон: когда передать чек
Текст — из базы законов «ВРУЦКИЙ ПРАВО».
Порядок действий: работа с доходом после оформления
Организуйте работу с каждым расчетом по ст. 14 и с начислениями по ст. 11 422-ФЗ.
- 1Подготовьте сведения для чекаУкажите предмет и сумму расчета. Для заказа юридического лица или индивидуального предпринимателя получите от него ИНН.
- 2Оформите и передайте чекСформируйте документ в приложении либо через уполномоченного оператора электронной площадки или кредитную организацию. При наличной оплате и электронных средствах платежа передайте чек сразу; при иных безналичных расчетах — не позднее 9-го числа следующего месяца.
- 3Проверьте начислениеОткройте уведомление в приложении: налоговый орган сообщает сумму и реквизиты не позднее 12-го числа следующего месяца. Начисление менее 100 рублей переносится на следующий период.
- 4Оплатите налог в срокПроведите оплату за истекший налоговый период до окончания установленного срока — 28-го числа следующего месяца включительно. Через приложение можно предоставить право на направление поручений о списании средств со счета.
Документы: чеки и уведомления
Для работы с расчетами и начислениями используйте документы, предусмотренные ст. 14 и 11 422-ФЗ.
| Документ |
|---|
| Чек по расчету с покупателем или заказчиком |
| Уведомление из «Моего налога» с суммой налога и реквизитами для уплаты |
| Требование об уплате задолженности, если оно поступило через приложение |
Частые вопросы: начисления и чеки после оформления
Обязанности при получении оплаты и начислении налога.
Оформил самозанятость: нужно ли самому рассчитывать налог?
Расчет выполняет налоговый орган по ст. 11 422-ФЗ. Ваша задача при получении облагаемого дохода — передать сведения о расчетах и оформить чеки по ст. 14 422-ФЗ. Сумма к уплате и реквизиты поступают через приложение «Мой налог».
Открыл самозанятость и получил наличные: можно ли выдать чек позже?
При наличном расчете чек формируют и передают заказчику в момент оплаты. Такое же правило действует при использовании электронных средств платежа — ч. 3 ст. 14 422-ФЗ. Передать документ разрешено как на бумаге, так и в электронной форме.
Как поступить, если начисленный налог меньше 100 рублей?
Эта сумма добавляется к налогу за следующий налоговый период по ч. 2 ст. 11 422-ФЗ. Следите за следующим уведомлением в «Моем налоге», чтобы увидеть сумму, которую предстоит уплатить с учетом переноса.
Услуги и темы рядом
К адвокату можно обратиться с вопросами о расчетах после регистрации самозанятости.
Не откладывайте защиту