Чем отличается страховая пенсия от накопительной

Чтобы понять, какая часть пенсии страховая, а какая накопительная, различайте пенсионные права и учтённые деньги. В разговоре их называют частями пенсии, но закон даёт каждой выплате собственное определение. Страховая пенсия связана с правами, выраженными через пенсионный коэффициент, а накопительная — с суммой накоплений на счёте. Это главное различие для человека, который пытается понять состав своего пенсионного обеспечения — ст. 3 Закона № 400-ФЗ и ст. 3 Закона № 424-ФЗ.

Для страховой пенсии имеет значение страховой стаж. В него включают продолжительность работы и другой деятельности, за которую начислялись или уплачивались страховые взносы, а также иные засчитываемые периоды. Пенсионный коэффициент выражает права человека в относительных единицах: он учитывает взносы, стаж и отказ от получения страховой пенсии на определённый период. Поэтому коэффициент нужно отличать от денежной суммы пенсионных накоплений — п. 2 и 3 ст. 3 Закона № 400-ФЗ.

У накопительной пенсии другая отправная точка: сколько средств учтено на день её назначения. Они находятся в специальной части индивидуального лицевого счёта либо на пенсионном счёте накопительной пенсии. Из этой суммы исчисляется ежемесячная выплата. Для определения её размера используется также ожидаемый период выплаты — специальный показатель, рассчитываемый на основе статистических данных, — п. 1 и 4 ч. 1 ст. 3 Закона № 424-ФЗ.

Пенсионные накопления могут складываться из нескольких источников. Это взносы на финансирование накопительной пенсии, дополнительные страховые взносы, взносы работодателя в пользу человека и средства софинансирования. К ним относятся и направленные на накопительную пенсию средства материнского капитала. В составе накоплений учитывается также результат инвестирования соответствующих средств. Значит, накопительная пенсия и накопления — разные понятия: первое обозначает ежемесячную выплату, второе — средства, из которых её рассчитывают, — п. 3 ч. 1 ст. 3 Закона № 424-ФЗ.

Разница есть и в назначении выплат. Страховая пенсия компенсирует заработок, утраченный из-за старости или инвалидности. При смерти застрахованного человека она предназначена его нетрудоспособным членам семьи для компенсации утраченного заработка кормильца. Накопительная пенсия определена как компенсация заработка при нетрудоспособности вследствие старости. Эти основания позволяют различать выплаты по их смыслу — п. 1 ст. 3 Закона № 400-ФЗ и п. 1 ч. 1 ст. 3 Закона № 424-ФЗ.

Отдельно отличайте накопительную пенсию от фиксированной выплаты к страховой. Фиксированная выплата представляет собой обеспечение в установленном размере для получателей страховой пенсии. Она относится именно к страховой пенсии, а не обозначает накопления на пенсионном счёте — п. 6 ст. 3 Закона № 400-ФЗ.